Помощь студентам в учебе
Управление проблемными кредитами в коммерческом банке
|
Введение 3
1. Теоретико-методологические основы работы банка с проблемной
ссудной задолженностью 7
1.1. Теоретические основы понятия «проблемная ссудная
задолженность» 7
1.2. Методы обнаружения проблемной ссудной задолженности и
факторы, определяющие её возникновение 15
1.3. Система инструментов управления проблемной ссудной
задолженностью в коммерческих банках 27
2. Анализ системы управления проблемной ссудной задолженностью в
ПАО «Сбербанк» 40
2.1. Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк» 40
2.2. Анализ управления проблемными кредитами в ПАО «Сбербанк» 46
2.3. Оценка эффективности управления проблемными кредитами в ПАО
«Сбербанк» 53
3. Актуальные направления совершенствования работы банка с
проблемной задолженностью ссудам в Российской Федерации 61
3.1. Корреляционно-регрессионный анализ доли объема просроченной
задолженности в Российской Федерации 61
3.2. Рекомендации банку по работе с проблемной ссудной
задолженностью 81
3.3. Направления совершенствования подходов к организации работы по
управлению проблемной ссудной задолженностью 88
Заключение 96
Список литературы 99
1. Теоретико-методологические основы работы банка с проблемной
ссудной задолженностью 7
1.1. Теоретические основы понятия «проблемная ссудная
задолженность» 7
1.2. Методы обнаружения проблемной ссудной задолженности и
факторы, определяющие её возникновение 15
1.3. Система инструментов управления проблемной ссудной
задолженностью в коммерческих банках 27
2. Анализ системы управления проблемной ссудной задолженностью в
ПАО «Сбербанк» 40
2.1. Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк» 40
2.2. Анализ управления проблемными кредитами в ПАО «Сбербанк» 46
2.3. Оценка эффективности управления проблемными кредитами в ПАО
«Сбербанк» 53
3. Актуальные направления совершенствования работы банка с
проблемной задолженностью ссудам в Российской Федерации 61
3.1. Корреляционно-регрессионный анализ доли объема просроченной
задолженности в Российской Федерации 61
3.2. Рекомендации банку по работе с проблемной ссудной
задолженностью 81
3.3. Направления совершенствования подходов к организации работы по
управлению проблемной ссудной задолженностью 88
Заключение 96
Список литературы 99
В последнее время в связи со значительным ростом кредитования малого и среднего бизнеса, кредитования физических и юридических лиц банки все чаще сталкиваются с проблемами несвоевременного погашения задолженности или невозвратом кредитов. Каждый банк имеет в своем портфеле проблемные кредиты, и поэтому вопрос установления допустимого для банка уровня этих кредитов в общей сумме предоставленных ссуд на сегодняшний день является чрезвычайно важным.
Процедура работы с заемщиками является достаточно трудоемкой и требует больших затрат. В настоящее время, несмотря на активное использование банками различных технологий управления проблемными кредитами, отсутствует единый подход к пониманию данных технологий, механизмов, методов и инструментов, как в теоретическом, так и методологическом аспектах.
Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели проблемной и безнадежной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков находятся на достаточно высоком уровне. По официальным данным, объём выданных российскими банками кредитов на 1 января 2018 года составил более 34 трлн., а объём проблемной задолженности свыше 1 трлн. руб. [127].
Кроме того, существуют разногласия в применении терминов «проблемный кредит», «просроченный кредит», не завершен процесс создания универсальной методики управления портфелем проблемных кредитов во многих российских банках. Значимость решения этих проблем для обеспечения эффективного и стабильного функционирования прежде всего российской банковской системы определили актуальность выбранной темы исследования.
Основные вопросы, связанные с организацией работы с проблемной задолженностью изложены в исследованиях таких экономистов как П. Роуз, Е.Бернштам, О.А. Нурзат, М.С. Смыков, М.В.Яшин, А.А.Кованев, С.В. Кузнецов. Отдельные прикладные моменты работы с проблемными кредитами в России изложены в работах отечественных экономистов: Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Е.В.Барулиной, Ю.И.Коробовым. Вопросы менеджмента при работе с проблемными ссудами отражены в работах Е.Ф. Жукова, С.Р. Моисеева, А.А. Хандрикова, Л.В. Погорелова. Различные методы возврата задолженности рассматривали А.А. Белова, М.В. Боровский, Н.А. Мельникова, А.М. Смулов, С.В. Шпетер. Управление рисками изложено в работах А.Ю. Александрова, М.Б. Богатырева, Т.А. Гетман, В.И.Корнейчук, В.И. Валенцовой.
Большое количество публикаций в российских и зарубежных странах, освещающих практическую сторону управления проблемными ссудами, являются показателем того, что накоплен большой материал, требующий систематизации и теоретического обобщения.
Таким образом, отмеченная актуальность и недостаточная комплексная проработанность данной темы определили выбор цели, постановку задач, структуру и содержание исследования.
Целью работы является исследование теоретических основ понятия проблемная ссудная задолженность и составление прогноза показателя уровня проблемной задолженности по ссудам на перспективу.
Реализация указанной цели предусматривает решение следующих задач:
а) провести исследование теоретических основ понятия «проблемная» и
«просроченная» ссудная задолженность;
б) проанализировать основные методы обнаружения задолженности по ссудам;
в) выявить основные факторы, влияющие на формирование проблемной ссудной задолженности и определить ее структуру;
г) исследовать инструменты управления проблемной и просроченной ссудной задолженностью, применяемые в отечественных и зарубежных коммерческих банках;
д) проанализировать кредитный портфель ПАО «Сбербанк России», а также современное состояние объемов проблемных кредитов в анализируемом банке;
е) провести оценку эффективности управления проблемными ссудами в ПАО «Сбербанк России»;
ж) проанализировать состояние объемов проблемных кредитов в банковской системе Российской Федерации;
з) на основе анализа применить методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования уровня проблемной ссудной задолженности в кредитном портфеле банковского сектора Российской Федерации;
и) выявить основные направления совершенствования работы банка по обнаружению и управлению проблемных ссуд в Российской Федерации.
Объектом исследования выступают взаимоотношения, возникающие в процессе функционирования и взаимодействия кредитора, заемщика и третьих лиц в процессе работы с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью.
Предметом исследования являются методы обнаружения и механизмы управления просроченной ссудной задолженностью коммерческого банка на стадии формирования и управления кредитом.
Информационной базой исследования послужили информационные и аналитические материалы научно-исследовательских учреждений, российских и зарубежных информационных агентств и служб, работы специализированных организаций, экспертные оценки научных работников, а также специалистов банков, материалы периодической печати, источники Интернета, в особенности специализированные сайты банковских аналитических агентств, специализированных коллекторских компаний.
Методологическую основу исследования составили общенаучные принципы: диалектический, конкретно-исторический, системный подходы. При рассмотрении теоретических и практических аспектов использовались и такие приемы, как анализ, синтез, дедукция и индукция, моделирование.
Практическая значимость результатов исследования заключается в возможности их использования с целью улучшения существующих систем управления проблемной (просроченной) задолженностью в практической деятельности заинтересованных подразделений банков, работа которых прямо или косвенно направлена на оптимизацию управления проблемной (просроченной) задолженностью.
Теоретическая значимость полученных результатов заключается в возможности формирования научно-обоснованных предложений по совершенствованию управления проблемной задолженностью коммерческих банков.
Структура работы соответствует цели и задачам исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, включающих девять параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений
Процедура работы с заемщиками является достаточно трудоемкой и требует больших затрат. В настоящее время, несмотря на активное использование банками различных технологий управления проблемными кредитами, отсутствует единый подход к пониманию данных технологий, механизмов, методов и инструментов, как в теоретическом, так и методологическом аспектах.
Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели проблемной и безнадежной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков находятся на достаточно высоком уровне. По официальным данным, объём выданных российскими банками кредитов на 1 января 2018 года составил более 34 трлн., а объём проблемной задолженности свыше 1 трлн. руб. [127].
Кроме того, существуют разногласия в применении терминов «проблемный кредит», «просроченный кредит», не завершен процесс создания универсальной методики управления портфелем проблемных кредитов во многих российских банках. Значимость решения этих проблем для обеспечения эффективного и стабильного функционирования прежде всего российской банковской системы определили актуальность выбранной темы исследования.
Основные вопросы, связанные с организацией работы с проблемной задолженностью изложены в исследованиях таких экономистов как П. Роуз, Е.Бернштам, О.А. Нурзат, М.С. Смыков, М.В.Яшин, А.А.Кованев, С.В. Кузнецов. Отдельные прикладные моменты работы с проблемными кредитами в России изложены в работах отечественных экономистов: Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Е.В.Барулиной, Ю.И.Коробовым. Вопросы менеджмента при работе с проблемными ссудами отражены в работах Е.Ф. Жукова, С.Р. Моисеева, А.А. Хандрикова, Л.В. Погорелова. Различные методы возврата задолженности рассматривали А.А. Белова, М.В. Боровский, Н.А. Мельникова, А.М. Смулов, С.В. Шпетер. Управление рисками изложено в работах А.Ю. Александрова, М.Б. Богатырева, Т.А. Гетман, В.И.Корнейчук, В.И. Валенцовой.
Большое количество публикаций в российских и зарубежных странах, освещающих практическую сторону управления проблемными ссудами, являются показателем того, что накоплен большой материал, требующий систематизации и теоретического обобщения.
Таким образом, отмеченная актуальность и недостаточная комплексная проработанность данной темы определили выбор цели, постановку задач, структуру и содержание исследования.
Целью работы является исследование теоретических основ понятия проблемная ссудная задолженность и составление прогноза показателя уровня проблемной задолженности по ссудам на перспективу.
Реализация указанной цели предусматривает решение следующих задач:
а) провести исследование теоретических основ понятия «проблемная» и
«просроченная» ссудная задолженность;
б) проанализировать основные методы обнаружения задолженности по ссудам;
в) выявить основные факторы, влияющие на формирование проблемной ссудной задолженности и определить ее структуру;
г) исследовать инструменты управления проблемной и просроченной ссудной задолженностью, применяемые в отечественных и зарубежных коммерческих банках;
д) проанализировать кредитный портфель ПАО «Сбербанк России», а также современное состояние объемов проблемных кредитов в анализируемом банке;
е) провести оценку эффективности управления проблемными ссудами в ПАО «Сбербанк России»;
ж) проанализировать состояние объемов проблемных кредитов в банковской системе Российской Федерации;
з) на основе анализа применить методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования уровня проблемной ссудной задолженности в кредитном портфеле банковского сектора Российской Федерации;
и) выявить основные направления совершенствования работы банка по обнаружению и управлению проблемных ссуд в Российской Федерации.
Объектом исследования выступают взаимоотношения, возникающие в процессе функционирования и взаимодействия кредитора, заемщика и третьих лиц в процессе работы с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью.
Предметом исследования являются методы обнаружения и механизмы управления просроченной ссудной задолженностью коммерческого банка на стадии формирования и управления кредитом.
Информационной базой исследования послужили информационные и аналитические материалы научно-исследовательских учреждений, российских и зарубежных информационных агентств и служб, работы специализированных организаций, экспертные оценки научных работников, а также специалистов банков, материалы периодической печати, источники Интернета, в особенности специализированные сайты банковских аналитических агентств, специализированных коллекторских компаний.
Методологическую основу исследования составили общенаучные принципы: диалектический, конкретно-исторический, системный подходы. При рассмотрении теоретических и практических аспектов использовались и такие приемы, как анализ, синтез, дедукция и индукция, моделирование.
Практическая значимость результатов исследования заключается в возможности их использования с целью улучшения существующих систем управления проблемной (просроченной) задолженностью в практической деятельности заинтересованных подразделений банков, работа которых прямо или косвенно направлена на оптимизацию управления проблемной (просроченной) задолженностью.
Теоретическая значимость полученных результатов заключается в возможности формирования научно-обоснованных предложений по совершенствованию управления проблемной задолженностью коммерческих банков.
Структура работы соответствует цели и задачам исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, включающих девять параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений
В последнее время в связи со значительным ростом кредитования малого и среднего бизнеса, кредитования физических и юридических лиц банки все чаще сталкиваются с проблемами несвоевременного погашения задолженности или невозвратом кредитов. Каждый банк имеет в своем портфеле проблемные кредиты, и поэтому вопрос установления допустимого для банка уровня этих кредитов в общей сумме предоставленных ссуд на сегодняшний день является чрезвычайно важным.
Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели проблемной и безнадежной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков находятся на достаточно высоком уровне. По официальным данным, объём выданных российскими банками кредитов на 1 января 2018 года составил более 34 трлн., а объём проблемной задолженности свыше 1 трлн. руб.
В соответствии с поставленной целью и задачами в первой главе нами были изучены классификации проблемных кредитов, предлагаемые различными экономистами-исследователями, выявлены и дополнены основные факторы, влияющие на формирование проблемной ссудной задолженности; изучены аналитические, экспертные, статистические, комбинированные методы обнаружения и оценки проблемной ссудной задолженности; проанализированы инструменты управления проблемной ссудной задолженностью, используемые в зарубежной и отечественной практике; выявлены преимущества и недостатки каждого инструмента.
Во второй главе нами рассмотрены основные показатели кредитования в ПАО «Сбербанк России». Анализ показал, что по итогам 2016 г. в целом кредитный портфель банка по сравнению с 2014 г. снизился. Это произошло, главным образом, за счет снижения выданных кредитов физическим лицам. Просроченная ссудная задолженность Банка растет в динамике, однако увеличивается в большей степени за счет нестандартных и сомнительных ссуд.
96 Нами также рассчитаны основные показатели оценки эффективности управления проблемными кредитами в ПАО «Сбербанк». Анализ показал, что в целом данная система в банке эффективно выполняет возложенную на него работу, несмотря на ухудшение некоторых показателей, например, таких как рост просроченной ссудной задолженности. Однако благодаря консервативной кредитной политике в отношении юридических и физических лиц банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне по сравнению с другими банками, осуществляющими свою деятельность в банковском секторе Российской Федерации.
В основном Банк управляет кредитным риском посредством формирования РВПС, которые превышают значения просроченной ссудной задолженности. Если политика резервирования и избегания риска Банку не приносят ожидаемого эффекта, то ПАО «Сбербанк» предлагает заемщикам реструктурировать кредит, если и этот способ управления не приносит желаемого результата, то Банк принимает решение о продаже просроченной задолженности коллекторским фирмам.
В третьей главе нами была спрогнозирована доля объема просроченной задолженности до 2019 года. В процессе осуществления прогноза нами были использованы приемы корреляционно-регрессионного анализа, итогом которого стала эконометрическая модель. При построении модели было использовано множество факторов, которые влияют на динамику объема просроченной задолженности. Из построенной модели видно, что в будущем возможен рост объема просроченной задолженности по кредитам.
Следует отметить, что в течение рассматриваемого периода ПАО «Сбербанк» России создавал необходимые объемы резервов по ссудам для покрытия убытков по ним. Однако рассчитанный нами коэффициент покрытия убытков по ссудам показал, что наблюдается тенденция снижения данного показателя, что указывает на ухудшение защищенности финансовых результатов ПАО «Сбербанк» от потерь в связи с невозвратом ссуд. Также наблюдается доля убыточных кредитных операций по итогам 2016 г. по 97
сравнению с 2014 г. В связи с чем системе риск-контроллинга в ПАО «Сбербанк» необходимо уделять больше внимания в области управления кредитными рисками в банке.
В качестве рекомендаций по работе с проблемной ссудной задолженностью нами выделены следующие меры:
а) необходимо повышение надежности кредитного портфеля путем создания надежных моделей оценки кредитоспособности заемщиков, эффективной системы внутреннего контроля;
б) повышение скорости принятия решений за счет делегирования полномочий и ответственности в зависимости от размера кредитного риска, который зависит от суммы кредита, вида обеспечения, срока кредитования, валюты кредитования, места ведения бизнеса, места нахождения и вида залогов и др., а также за счет внедрения современных автоматизированных систем принятия решений, использующих современные алгоритмы обработки информации;
в) снижение влияния "человеческого фактора", а именно участие в процессе принятия решений независимых экспертов, применение автоматизированных систем, четкое документирование совершаемых сделок с целью повышения их прозрачности, развития систем контроля;
г) обеспечение независимости принимаемых решений;
д) повышение эффективности предварительного, текущего и последующего контроля.
Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели проблемной и безнадежной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков находятся на достаточно высоком уровне. По официальным данным, объём выданных российскими банками кредитов на 1 января 2018 года составил более 34 трлн., а объём проблемной задолженности свыше 1 трлн. руб.
В соответствии с поставленной целью и задачами в первой главе нами были изучены классификации проблемных кредитов, предлагаемые различными экономистами-исследователями, выявлены и дополнены основные факторы, влияющие на формирование проблемной ссудной задолженности; изучены аналитические, экспертные, статистические, комбинированные методы обнаружения и оценки проблемной ссудной задолженности; проанализированы инструменты управления проблемной ссудной задолженностью, используемые в зарубежной и отечественной практике; выявлены преимущества и недостатки каждого инструмента.
Во второй главе нами рассмотрены основные показатели кредитования в ПАО «Сбербанк России». Анализ показал, что по итогам 2016 г. в целом кредитный портфель банка по сравнению с 2014 г. снизился. Это произошло, главным образом, за счет снижения выданных кредитов физическим лицам. Просроченная ссудная задолженность Банка растет в динамике, однако увеличивается в большей степени за счет нестандартных и сомнительных ссуд.
96 Нами также рассчитаны основные показатели оценки эффективности управления проблемными кредитами в ПАО «Сбербанк». Анализ показал, что в целом данная система в банке эффективно выполняет возложенную на него работу, несмотря на ухудшение некоторых показателей, например, таких как рост просроченной ссудной задолженности. Однако благодаря консервативной кредитной политике в отношении юридических и физических лиц банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне по сравнению с другими банками, осуществляющими свою деятельность в банковском секторе Российской Федерации.
В основном Банк управляет кредитным риском посредством формирования РВПС, которые превышают значения просроченной ссудной задолженности. Если политика резервирования и избегания риска Банку не приносят ожидаемого эффекта, то ПАО «Сбербанк» предлагает заемщикам реструктурировать кредит, если и этот способ управления не приносит желаемого результата, то Банк принимает решение о продаже просроченной задолженности коллекторским фирмам.
В третьей главе нами была спрогнозирована доля объема просроченной задолженности до 2019 года. В процессе осуществления прогноза нами были использованы приемы корреляционно-регрессионного анализа, итогом которого стала эконометрическая модель. При построении модели было использовано множество факторов, которые влияют на динамику объема просроченной задолженности. Из построенной модели видно, что в будущем возможен рост объема просроченной задолженности по кредитам.
Следует отметить, что в течение рассматриваемого периода ПАО «Сбербанк» России создавал необходимые объемы резервов по ссудам для покрытия убытков по ним. Однако рассчитанный нами коэффициент покрытия убытков по ссудам показал, что наблюдается тенденция снижения данного показателя, что указывает на ухудшение защищенности финансовых результатов ПАО «Сбербанк» от потерь в связи с невозвратом ссуд. Также наблюдается доля убыточных кредитных операций по итогам 2016 г. по 97
сравнению с 2014 г. В связи с чем системе риск-контроллинга в ПАО «Сбербанк» необходимо уделять больше внимания в области управления кредитными рисками в банке.
В качестве рекомендаций по работе с проблемной ссудной задолженностью нами выделены следующие меры:
а) необходимо повышение надежности кредитного портфеля путем создания надежных моделей оценки кредитоспособности заемщиков, эффективной системы внутреннего контроля;
б) повышение скорости принятия решений за счет делегирования полномочий и ответственности в зависимости от размера кредитного риска, который зависит от суммы кредита, вида обеспечения, срока кредитования, валюты кредитования, места ведения бизнеса, места нахождения и вида залогов и др., а также за счет внедрения современных автоматизированных систем принятия решений, использующих современные алгоритмы обработки информации;
в) снижение влияния "человеческого фактора", а именно участие в процессе принятия решений независимых экспертов, применение автоматизированных систем, четкое документирование совершаемых сделок с целью повышения их прозрачности, развития систем контроля;
г) обеспечение независимости принимаемых решений;
д) повышение эффективности предварительного, текущего и последующего контроля.