1 Реферат «Порядок приема и выдачи денежной наличности физическим лицам и организациям в кассе банка» 3
Введение 4
1 Организация кассовой работы в банке 5
2 Процедура и документальное оформление приема и выдачи денежной наличности физическим лицам и организациям в кассе банка 8
Заключение 14
Библиографический список 15
2 Задачи 16
3 Тест 18
К составу банковских операций действующим законодательством РФ отнесены кассовые операции. Их экономическая сущность заключается в обеспечении оборота наличных денежных средств между различными экономическими субъектами посредством банков. В правовом ключе кассовые операции представляют собой прием, выдачу, обмен, размен и обработку наличных денег, которую проводит коммерческий банк в отношении своих клиентов – физических и юридических лиц.
Несмотря на то, что в современных условиях все больший уклон делается на применение экономическими субъектами безналичных форм расчетов, при сокращении оборота наличных денег, важность кассовых операций не снижается. Они дают возможность физическим и юридическим лицам проводить ежедневные расчеты по многим направлениям: открытие вкладов, оплата жилищно-коммунальных услуг, денежные переводы, расчеты по заработной плате, осуществление хозяйственных расчетов, инкассация наличности и пр. При осуществлении кассовых операций коммерческие банки обязаны соблюдать требования законодательства РФ, регулирующие порядок обращения наличных денег.
Целью данной работы является изучение порядка приема и выдачи денежной наличности физическим лицам и организациям в кассе банка.
Задачами работы выступают:
1. Описать организацию кассовой работы в банке;
2. Охарактеризовать процедуру и документальное оформление приема и выдачи денежной наличности в кассе банка.
Объектом исследования выступают кассовые операции коммерческого банка. Предметом исследования является прием и выдача наличных денег в кассе банка. Информационную основу составили акты банковского законодательства РФ и учебная литература в области банковского дела и бухгалтерского учета в коммерческих банках.
Кассовые операции осуществляются с наличными денежными средствами в виде банкнот и монеты Банка России. В их состав входят: прием наличных денег от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и частных физических лиц; выдача наличных денег в отношении этих же категорий клиентов; размен банкнот и монеты Банка России на другой номинал; обмен наличных денег при повреждениях определенного характера; обработка в виде пересчета и сортировки наличных денег. Осуществление кассовых операций в банке происходит в соответствии с требованиями законодательства РФ. В частности, в банке должно быть создано кассовое подразделение, оснащенное всем необходимым для проведения операций и сохранности ценностей; должны быть определены должностные лица, ответственные за организацию и проведение кассовых операций, а также лица, непосредственно проводящие эти операции; должна выполняться обеспеченность кассы банка достаточным объемов наличных денег для проведения расходных операций на начало рабочего дня и др.
Одной из основных функций банка является проведение кассовых операций по приему и выдаче наличных денег из кассы. Эти операции проводятся в отношении организаций и физических лиц по отношению к их банковским счетам. Прием наличных денег происходит на основании приходных документов – объявление на взнос наличными (для организаций) и приходный кассовый ордер; выдача наличных денег происходит по расходным документам – денежный чек (для организаций) и расходный кассовый ордер. Участие в процедуре приема и выдачи наличных денег принимают сами клиенты банка, кассовые и бухгалтерские работники банка, которые проводят проверку составления документов, правомерности совершения операции, и осуществляют непосредственно прием или выдачу наличных денег.
