Кассовые операции осуществляются с наличными денежными средствами в виде банкнот и монеты Банка России. В их состав входят: прием наличных денег от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и частных физических лиц; выдача наличных денег в отношении этих же категорий клиентов; размен банкнот и монеты Банка России на другой номинал; обмен наличных денег при повреждениях определенного характера; обработка в виде пересчета и сортировки наличных денег. Осуществление кассовых операций в банке происходит в соответствии с требованиями законодательства РФ. В частности, в банке должно быть создано кассовое подразделение, оснащенное всем необходимым для проведения операций и сохранности ценностей; должны быть определены должностные лица, ответственные за организацию и проведение кассовых операций, а также лица, непосредственно проводящие эти операции; должна выполняться обеспеченность кассы банка достаточным объемов наличных денег для проведения расходных операций на начало рабочего дня и др.
Одной из основных функций банка является проведение кассовых операций по приему и выдаче наличных денег из кассы. Эти операции проводятся в отношении организаций и физических лиц по отношению к их банковским счетам. Прием наличных денег происходит на основании приходных документов – объявление на взнос наличными (для организаций) и приходный кассовый ордер; выдача наличных денег происходит по расходным документам – денежный чек (для организаций) и расходный кассовый ордер. Участие в процедуре приема и выдачи наличных денег принимают сами клиенты банка, кассовые и бухгалтерские работники банка, которые проводят проверку составления документов, правомерности совершения операции, и осуществляют непосредственно прием или выдачу наличных денег.



Купить