Необходимость учета в банковской деятельности источников кредитного риска, как на уровне обязательств отдельного заемщика, так и на уровне совокупности кредитных вложений (кредитного портфеля банка), определяет структуру кредитного риска банка. Кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля.
В результате изучения теоретических аспектов управления кредитного риска нами были проанализированы мнения различных авторов об исследуемом понятии и дано определение кредитного риска. Кредитный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.
В качестве задач оценки кредитного риска можно выделить следующие: прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение; финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения; ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками; координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.
Процесс оценки кредитных рисков - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения кредитных рисков составляют содержание так называемого регулирования кредитных рисков. Процесс определения кредитоспособности включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска. Оценка кредитного риска может быть получена в зависимости от типа заемщика.
Методы первого типа применяются для больших однородных групп заемщиков, например для владельцев кредитных карточек, физических лиц или малых предприятий. Уровень кредитного риска оценивается объективно, путем расчета дисперсии и построения распределения вероятностей убытков на основе исторических данных по каждой группе заемщиков в кредитном портфеле. Эти результаты используются в дальнейшем для оценки риска при выдаче каждого нового подобного кредита.
Методы второго типа применяются для разнородных групп заемщиков, при этом отличие от первого типа методов заключается в индивидуальном подходе к присвоению кредитного рейтинга и расчету величины возможного ущерба банка. Данный подход является доминирующим при оценке кредитных рисков средних и крупных предприятий.
Оценка кредитного риска - определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком с заданной вероятностью в течение определенного периода времени. Причиной убытка может стать уменьшение стоимости кредитного портфеля в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашения займа. Оценка и анализ рисков позволяет принимать решения на обоснованных данных, отказываясь от простого подхода выдать или не выдать кредит.
При управлении кредитными рисками каждый банк сам выбирает для себя приемлемы уровень риска исходя из его финансового состояния, стратегических целей и фактической ситуации в экономике. Некоторые банки намеренно работают в сегменте высокорискованного кредитования, получая взамен больший процентный доход. Зачастую ожидаемые потери закладываются в стоимость кредитования и предполагают выдачу кредитов с высоким уровнем риска под большой процент. При этом так или иначе любой банк, даже тот который проявляет высокую лояльность к риску, стремится минимизировать принимаемые риски в рамках принятой кредитной политики, используя имеющиеся у него инструменты.
Вторая глава была посвящена анализу кредитного риска в АО «Автоградбанк». В соответствии с проведенным анализом наблюдается снижение кредитного портфеля с 2015 по 2017 год на 7% , но при этом в 2017 году наблюдается положительная тенденция - в 2017 году по сравнению с 2016 год кредитный портфель вырос на 12% .
В 2017 году процент просроченных кредитов, по сравнению с 2015 годом, вырос в 2 раза. Рассмотрим основные причины роста просроченной задолженности: ухудшение экономики страны: рост цен товары, сокращение рабочих мест; отсутствие до 2017 года единой базы «Бюро кредитных историй», заемщик мог в один день получить кредиты в нескольких банках «закредитованность» населения.
Активы, подверженные риску, отраженные на балансовых счетах увеличились с 5 746 966 тыс.руб. до 6 228 564 тыс.руб. При этом кредитный риски по активам с повышенными коэффициентами риска уменьшили свои показатели до 62 288 тыс.руб., что свидетельствует о положительной экономической ситуации и уменьшении риска. Резервы по активы с повышенными коэффициентами риска сократили отрицательные значения.
В целом за 2017 год кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах определился на уровне 4 974 231 тыс.руб.
Кредитный риск по обязательствам вырос на 960 тыс.руб., при этом резервы под условные обязательства кредитного характера повысились в сторону отрицательного направления.
Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков АО «Автоградбанк» реализуется на принципах, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, соблюдение установленных лимитов риска и их своевременную актуализацию. В Банке ведется ежедневный мониторинг крупных кредитных рисков и прогноз соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков).
Третья глава была посвящена анализу полученных результатов проверки гипотез и формированию предложений по совершенствованию управления кредитными рисками.
Так, например, усовершенствование системы можно путем предупреждения кредитного риска в процессе идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии до начала кредитного процесса, а именно необходимо достичь наиболее точных прогнозов по поводу влияния макроэкономических факторов в связи с:
- отсутствием прогнозного стресс-анализа финансового состояния клиента под влиянием макроэкономической конъюнктуры;
- отсутствием «анализа чувствительности» организации к тем или иным негативным факторам в развитии ее бизнеса;
- недоучетом обратных взаимосвязей между состоянием элементов экономической системы, как следствие недооценка эффекта взаимного усиления кризисных процессов (например, реального и финансового сектора).
Кроме непосредственного воздействия на компоненты риска кредитными организациями для минимизации кредитных рисков АО «Автоградбанк» можно предложить страхование. В теории при кредитовании возможны три варианта страхования кредитных рисков:
- страхование обеспечения;
- страхование жизни, здоровья и трудоспособности самого заемщика;
- страхование риска непогашения кредита в связи с дефолтом [14, с.29].
Страхование обеспечения в виде объекта залога является необходимым условием по большинству предлагаемых банками продуктов.
В качестве мониторинга за клиентами предлагается разработать систему сигналов, которые будут отслеживаться по счету кредита физического лица или по паспорту. Сигналы позволят предсказать возможное событие, на которое необходимо среагировать определенным решением.
Список возможных сигналов может выглядеть следующим образом:
- появление (открытие) новых счетов;
- появление просрочки по кредиту 1 -29 дней;
- появление просрочки по кредиту 30-59 дней;
- появление просрочки по кредиту 60-89 дней и т.д.
В банке сократится время принятия решения, что обеспечит снижение просроченной задолженности на ранних стадиях, а также наиболее эффективно будут определяться потребности клиентов. Предложенные меры позволят быстрее реагировать на переход просроченной задолженности по матрице миграции кредитов.
В 2016 году просроченная ссудная задолженность по срокам погашения по розничному портфелю составила 9 001 127 тыс. руб., в 2017 году - 9 120 239 тыс. руб. При снижении розничного портфеля на 25,5 %, доля просроченной задолженности в 2017 году выросла существенно.
В соответствии с выше написанным, предложенные рекомендации позволяют увеличить в портфеле долю заемщиков с высокой оценкой платежеспособности, оптимизировать структуру портфеля с целью уменьшения просроченной задолженности и увеличения доходности. Усовершенствованная система прогнозирования макроэкономических факторов повысит точность расчетов показателей изменения экономической конъюнктуры для того, чтобы предсказывать приближение рецессии экономики примерно на 3 -4 квартала раньше. Рекомендации повысят мобильность принятия решений с учетом полноты и точности информации.
Таким образом, кредитный риск является доминирующим элементом иерархической системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска. Система управления кредитными рисками является основой залога успеха банковской деятельности.


Купить