Помощь студентам в учебе
МОДЕЛИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
|
Введение
1. Теоретические основы корпоративного управления в коммерческих банках
1.1. Сущность, принципы, специфические особенности и роль корпоративного управления в коммерческом банке
1.2. Модели корпоративного управления в коммерческих банках
1.3. Оценка эффективности корпоративного управления в коммерческом банке
2. Практические аспекты корпоративного управления в контексте повышения эффективности банковской деятельности и обеспечении устойчивости коммерческих банков
2.1. Анализ эффективности и устойчивости банковского сектора России
2.2. Анализ корпоративного управления в коммерческих банках России как фактора повышения эффективности деятельности и устойчивости банковской системы
2.3. Характеристика корпоративного управления в коммерческом банке «Сбербанк»
3. Развитие моделей корпоративного управления в коммерческих банках
3.1. Проблемы эффективности корпоративного управления в коммерческих банках
3.2. Перспективы развития корпоративного управления в банковской сфере
Заключение
Список использованных источников
1. Теоретические основы корпоративного управления в коммерческих банках
1.1. Сущность, принципы, специфические особенности и роль корпоративного управления в коммерческом банке
1.2. Модели корпоративного управления в коммерческих банках
1.3. Оценка эффективности корпоративного управления в коммерческом банке
2. Практические аспекты корпоративного управления в контексте повышения эффективности банковской деятельности и обеспечении устойчивости коммерческих банков
2.1. Анализ эффективности и устойчивости банковского сектора России
2.2. Анализ корпоративного управления в коммерческих банках России как фактора повышения эффективности деятельности и устойчивости банковской системы
2.3. Характеристика корпоративного управления в коммерческом банке «Сбербанк»
3. Развитие моделей корпоративного управления в коммерческих банках
3.1. Проблемы эффективности корпоративного управления в коммерческих банках
3.2. Перспективы развития корпоративного управления в банковской сфере
Заключение
Список использованных источников
В системе стратегического планирования и менеджмента коммерческого банка важную роль играет корпоративное управление банком. Корпоративные отношения отражают основы системы управления банком и взаимодействие между акционерами и менеджментом. По своему содержанию корпоративное управление означает систему контроля и регулирования деятельности менеджеров компании от лица инвесторов и других заинтересованных лиц и групп. На эффективность корпоративных отношений влияет развитие различных аспектов акционерного управления в банковском секторе. Оперативная работа банковских холдингов основывается не только на управлении отдельными банковскими структурами, но и на внутреннем управлении, отдельных бизнес-единиц.
Уровень управления коммерческого банка должен обеспечивать эффективность процессов управления активами и пассивами, его ликвидностью, собственным и заемным капиталом, банковскими рисками, кредитным портфелем, внутрибанковским контролем и аудитом.
В современных условиях развития экономики повышается актуальность задач совершенствования корпоративного управления в коммерческих банках. Понимание необходимости совершенствования корпоративного управления приходит во многие банки, включая средние и даже малые. Крупнейшим банкам, прежде всего, требуется построение внутрибанковской системы управления, позволяющей своевременно и в полной мере контролировать весь спектр сделок, совершаемых множеством подразделений и филиалов в целях повышения эффективности деятельности банка. Небольшим банкам, особенно региональным, в первую очередь, требуется построение эффективной системы управления, повышающей конкурентоспособность на рынке банковских услуг.
Отечественные банки, усиленно увеличивающие за последние годы размер депозитов населения, приходят к осознанию того, что одной из главных задач корпоративного управления остается защита интересов вкладчиков. Применение системы страхования вкладов стимулирует банки к ценовым методам борьбы, что способно вызвать кризисные ситуации. Для того что бы заинтересованные лица могли получить доступ к интересующей их информации, банковские структуры должны разработать комплекс информационной банковской политики. Для этого сами банки должны быть заинтересованными в открытом доступе информации, эта стратегия способна совершенствовать корпоративное управление. Для российских банков существует еще одна существенная проблема - обеспечение раскрытия структуры собственности. Раскрытие конечных бенефициаров будет стимулировать совершенствование корпоративного управления, расширение перспектив привлечения ресурсов на внутренних и внешних финансовых рынках.
Поскольку коммерческие банки преследуют как интересы общества, так и частного бизнеса, требования к уровню банковского менеджмента гораздо выше, чем у других организаций: эти самые требования исходят сразу от двух сторон как от банкиров, так и от общества. Это обстоятельство подтверждает, что вопрос корпоративного управления в банковской сфере чрезвычайно актуален.
Цель исследования состоит в изучении моделей корпоративного управления в коммерческих банках.
В соответствии с целью работы поставлены следующие задачи исследования:
- изучить сущность, принципы, специфические особенности и роль корпоративного управления в коммерческом банке;
- рассмотреть модели корпоративного управления в коммерческих банках;
- исследовать методы оценки эффективности корпоративного
управления в коммерческом банке ;
- проанализировать эффективность и устойчивость банковского сектора России;
- провести анализ корпоративного управления в коммерческих банках России как фактора повышения эффективности деятельности и устойчивости банковской системы;
- определить проблемы эффективности корпоративного управления в коммерческих банках;
- выявить перспективы развития корпоративного управления в банковской сфере.
Структура работы представлена введением, основной частью из трех глав, заключением и списком использованных источников.
При написании данной выпускной квалификационной работы использовались: материалы Банка России, материалы аналитических агентств, отечественная и зарубежная периодическая литература, диссертации, нормативные документы, материалы коммерческих банков, материалы сети интернет по теме исследования.
Уровень управления коммерческого банка должен обеспечивать эффективность процессов управления активами и пассивами, его ликвидностью, собственным и заемным капиталом, банковскими рисками, кредитным портфелем, внутрибанковским контролем и аудитом.
В современных условиях развития экономики повышается актуальность задач совершенствования корпоративного управления в коммерческих банках. Понимание необходимости совершенствования корпоративного управления приходит во многие банки, включая средние и даже малые. Крупнейшим банкам, прежде всего, требуется построение внутрибанковской системы управления, позволяющей своевременно и в полной мере контролировать весь спектр сделок, совершаемых множеством подразделений и филиалов в целях повышения эффективности деятельности банка. Небольшим банкам, особенно региональным, в первую очередь, требуется построение эффективной системы управления, повышающей конкурентоспособность на рынке банковских услуг.
Отечественные банки, усиленно увеличивающие за последние годы размер депозитов населения, приходят к осознанию того, что одной из главных задач корпоративного управления остается защита интересов вкладчиков. Применение системы страхования вкладов стимулирует банки к ценовым методам борьбы, что способно вызвать кризисные ситуации. Для того что бы заинтересованные лица могли получить доступ к интересующей их информации, банковские структуры должны разработать комплекс информационной банковской политики. Для этого сами банки должны быть заинтересованными в открытом доступе информации, эта стратегия способна совершенствовать корпоративное управление. Для российских банков существует еще одна существенная проблема - обеспечение раскрытия структуры собственности. Раскрытие конечных бенефициаров будет стимулировать совершенствование корпоративного управления, расширение перспектив привлечения ресурсов на внутренних и внешних финансовых рынках.
Поскольку коммерческие банки преследуют как интересы общества, так и частного бизнеса, требования к уровню банковского менеджмента гораздо выше, чем у других организаций: эти самые требования исходят сразу от двух сторон как от банкиров, так и от общества. Это обстоятельство подтверждает, что вопрос корпоративного управления в банковской сфере чрезвычайно актуален.
Цель исследования состоит в изучении моделей корпоративного управления в коммерческих банках.
В соответствии с целью работы поставлены следующие задачи исследования:
- изучить сущность, принципы, специфические особенности и роль корпоративного управления в коммерческом банке;
- рассмотреть модели корпоративного управления в коммерческих банках;
- исследовать методы оценки эффективности корпоративного
управления в коммерческом банке ;
- проанализировать эффективность и устойчивость банковского сектора России;
- провести анализ корпоративного управления в коммерческих банках России как фактора повышения эффективности деятельности и устойчивости банковской системы;
- определить проблемы эффективности корпоративного управления в коммерческих банках;
- выявить перспективы развития корпоративного управления в банковской сфере.
Структура работы представлена введением, основной частью из трех глав, заключением и списком использованных источников.
При написании данной выпускной квалификационной работы использовались: материалы Банка России, материалы аналитических агентств, отечественная и зарубежная периодическая литература, диссертации, нормативные документы, материалы коммерческих банков, материалы сети интернет по теме исследования.
Цель исследования состояла в изучении моделей корпоративного управления в коммерческих банках. На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Банки главным образом следуют рекомендациям, разработанным Банком России, в которых учтены основные нормативно-правовые акты, практики других государств, а также «кризисная» реальность отечественного рынка, но следует отметить, что данные рекомендации не гарантируют успешность механизмов корпоративного управления, по нескольким причинам: во-первых, вопрос корпоративного управления в России и оценки его эффективности (в особенности в банковском секторе) остается недостаточно изученным; во- вторых, отсутствие должного подхода к составлению «Кодекса корпоративного управления Банка». Поэтому в числе ближайших прикладных задач, возникающих в данной области, отметим необходимость разработки методики оценки качества и эффективности корпоративного управления, применимую к банковскому сектору РФ, а также внедрение полученной методики в деятельность российских банков с целью повышения прозрачности деятельности организации для заинтересованных лиц и, как следствие, повышения степени доверия инвесторов.
Рассмотренные принципы и стандарты системы стандартов корпоративного управления должны учитываться руководством корпораций при разработке стратегического плана развития корпораций, проектировании организационной структуры управления, внедрении механизмов и методов управления.
На сегодняшний день можно выделить два основных метода оценки эффективности - рейтинги и аудит. Для эмитента проведение оценки совета директоров позволяет повысить качество корпоративного управления, как следствие улучшается корпоративная репутация и растет уровень доверия к эмитенту. Что касается участников корпоративного управления, то данная оценка влияет на критические решения всех заинтересованных сторон. На основании результатов данной оценки акционеры в праве принять решение о номинировании, избрании членов Совета, а также о пересмотре политики вознаграждения. Для совета директоров результаты оценки ложатся в основу процесса корректировки работы и структуры Совета. Для менеджмента: повышение эффективности взаимодействия с советом, улучшение ключевых процессов управления, повышение качества принимаемых решений.
Исследование источников в сфере теоретических основ корпоративного управления в коммерческих банках,предоставило возможность сделать следующие выводы:
- Корпоративное управление возможно изложить как система самоуправления, выбранная той или иной компанией, дающая по праву равноправное разделение итогов деятельности между всеми акционерами и иными "финансово-заинтересованными лицами", т.е. кредиторами. Понятие корпоративного управления включает, в первую очередь, совокупность правил и причин, с помощью которых акционеры осуществляют контроль над руководством компании и воздействие на менеджмент с целью увеличения дохода и стоимости компании.
Высокоэффективное корпоративное управление - важное составляющее успешной рыночной экономики. Акционеры и кредиторы обязаны иметь доступ к требующейся информации, возможность производить контроль и влияние в отношении руководства для гарантированного использования активов компании в интересах всех этих лиц. Контроль проводится с помощью внутренних и внешних процессов управления правовых и регулирующих механизмов. Осуществление такого контроля очень важно в экономически развитых странах и в странах с развивающейся экономикой.
-Система корпоративного управления соответствует одной из трех международных моделей корпоративного управления: американской, азиатской и континентальной.
- Единой модели корпоративного управления, функционирующей во всех странах, нет. Однако, существуют определенные стандарты, применимые в самых различных правовых, политических и экономических контекстах.
Независимо от используемой модели корпоративного управления,должна быть: прозрачная структура собственности компании, обеспечение осведомленности акционеров и прочих заинтересованных групп о деятельности банка, защита прав неконтролируемых акционеров.
-В области управления банковской деятельностью, активное изучение международного опыта показывает, что Россия может воспользоваться некоторыми механизмами, инструментами и методами, работающие в международной финансовой практике корпоративного управления, с целью повышения эффективности банковской системы.
Использование вышеотмеченных принципов корпоративного управления рассматривается в качестве одного из основных условий эффективности функционирования банковского сектора в России.
Основными критериями эффективности корпоративного управления являются:
- независимый совет директоров;
- инициативно действующий комитет по аудиту;
- комитет по вознаграждениям и механизмы привязки вознаграждения исполнительного руководства компании к ее акционерной стоимости и долгосрочным целям;
- действенные процессы управления рисками и адекватная система внутреннего контроля;
- независимая функция внутреннего аудита;
- эффективный внешний аудит и процедуры прозрачности и раскрытия информации.
В целом надо отметить, что принятые в России законодательные нормы полностью по своему содержанию соответствуют общепризнанным стандартам, которые определяют характер корпоративного управления во всех странах.
В ходе настоящего исследования сравнивались две системы корпоративного управления крупных банковских структур с участием государства, а именно системы ПАО «Банк ВТБ» и ПАО « Сбербанк». Были выделены как плюсы, так и минусы корпоративного управления в моделях.Оказалось, что на пути внедрения корпоративного менеджмента в практику работы коммерческих банков России существует достаточно большое количество препятствий и проблем:
- недостатки в структуре собственности и низкая активность акционеров;
- недостаток информационного обеспечения общих собраний акционеров;
- Совет директоров не вовлечен в механизм рассмотрения директивных вопросов;
- недостатки эффективной диведендной политики и роли Совета директоров;
- недостатки внешнего и внутреннего аудита, внутреннего контроля, риски;
- низкое раскрытие информации банков;
- вознаграждение членов Совета директоров и менеджмента;
- черезмерное политическое влияние в экономике;
- недостаточное управление риском.
Корпоративное управление лежит в основе всей системы управления и контроля ПАО Сбербанк и включает в себя организационную модель, внешние и внутренние механизмы мониторинга и контроля, а также корпоративные ценности и руководящие принципы. Совершенствование и развитие практики корпоративного управления является безусловным приоритетом для Сбербанка и находится в зоне внимания и контроля Наблюдательного совета.
Решение выявленных в работе проблем должно стать ключевым направлением развития корпоративного управления в банковском секторе России. В решение многих из указанных проблем полезным окажется зарубежный опыт корпоративного управления в коммерческих банковских структурах.
Для того, чтобы повысить надежность банковской системы, огромное значение имеет совершенствование системы корпоративного управления в коммерческом банке. Преобразование финансовых институтов, происходящее в настоящий момент в Российской Федерации, требует совершенствования, а порой и кардинального изменения подходов корпоративного управления деятельностью кредитных организаций. При этом анализу должно подвергнуться качество управления, повышение которого всецело зависит от применяемых менеджментом банков методов и инструментария. Исследование указанной проблемы показало, что накопленные в банковской сфере опыт и знания способствуют внедрению такого инструмента повышения эффективности технологий корпоративного управления, как организационно - управленческий аудит.
В существующих макроэкономических условиях, политических тенденциях и жесткой политики Банка России особую значимость получает корпоративное управление в банках, как фактор обеспечения финансовой устойчивости и экономической эффективности банков.
Банки главным образом следуют рекомендациям, разработанным Банком России, в которых учтены основные нормативно-правовые акты, практики других государств, а также «кризисная» реальность отечественного рынка, но следует отметить, что данные рекомендации не гарантируют успешность механизмов корпоративного управления, по нескольким причинам: во-первых, вопрос корпоративного управления в России и оценки его эффективности (в особенности в банковском секторе) остается недостаточно изученным; во- вторых, отсутствие должного подхода к составлению «Кодекса корпоративного управления Банка». Поэтому в числе ближайших прикладных задач, возникающих в данной области, отметим необходимость разработки методики оценки качества и эффективности корпоративного управления, применимую к банковскому сектору РФ, а также внедрение полученной методики в деятельность российских банков с целью повышения прозрачности деятельности организации для заинтересованных лиц и, как следствие, повышения степени доверия инвесторов.
Рассмотренные принципы и стандарты системы стандартов корпоративного управления должны учитываться руководством корпораций при разработке стратегического плана развития корпораций, проектировании организационной структуры управления, внедрении механизмов и методов управления.
На сегодняшний день можно выделить два основных метода оценки эффективности - рейтинги и аудит. Для эмитента проведение оценки совета директоров позволяет повысить качество корпоративного управления, как следствие улучшается корпоративная репутация и растет уровень доверия к эмитенту. Что касается участников корпоративного управления, то данная оценка влияет на критические решения всех заинтересованных сторон. На основании результатов данной оценки акционеры в праве принять решение о номинировании, избрании членов Совета, а также о пересмотре политики вознаграждения. Для совета директоров результаты оценки ложатся в основу процесса корректировки работы и структуры Совета. Для менеджмента: повышение эффективности взаимодействия с советом, улучшение ключевых процессов управления, повышение качества принимаемых решений.
Исследование источников в сфере теоретических основ корпоративного управления в коммерческих банках,предоставило возможность сделать следующие выводы:
- Корпоративное управление возможно изложить как система самоуправления, выбранная той или иной компанией, дающая по праву равноправное разделение итогов деятельности между всеми акционерами и иными "финансово-заинтересованными лицами", т.е. кредиторами. Понятие корпоративного управления включает, в первую очередь, совокупность правил и причин, с помощью которых акционеры осуществляют контроль над руководством компании и воздействие на менеджмент с целью увеличения дохода и стоимости компании.
Высокоэффективное корпоративное управление - важное составляющее успешной рыночной экономики. Акционеры и кредиторы обязаны иметь доступ к требующейся информации, возможность производить контроль и влияние в отношении руководства для гарантированного использования активов компании в интересах всех этих лиц. Контроль проводится с помощью внутренних и внешних процессов управления правовых и регулирующих механизмов. Осуществление такого контроля очень важно в экономически развитых странах и в странах с развивающейся экономикой.
-Система корпоративного управления соответствует одной из трех международных моделей корпоративного управления: американской, азиатской и континентальной.
- Единой модели корпоративного управления, функционирующей во всех странах, нет. Однако, существуют определенные стандарты, применимые в самых различных правовых, политических и экономических контекстах.
Независимо от используемой модели корпоративного управления,должна быть: прозрачная структура собственности компании, обеспечение осведомленности акционеров и прочих заинтересованных групп о деятельности банка, защита прав неконтролируемых акционеров.
-В области управления банковской деятельностью, активное изучение международного опыта показывает, что Россия может воспользоваться некоторыми механизмами, инструментами и методами, работающие в международной финансовой практике корпоративного управления, с целью повышения эффективности банковской системы.
Использование вышеотмеченных принципов корпоративного управления рассматривается в качестве одного из основных условий эффективности функционирования банковского сектора в России.
Основными критериями эффективности корпоративного управления являются:
- независимый совет директоров;
- инициативно действующий комитет по аудиту;
- комитет по вознаграждениям и механизмы привязки вознаграждения исполнительного руководства компании к ее акционерной стоимости и долгосрочным целям;
- действенные процессы управления рисками и адекватная система внутреннего контроля;
- независимая функция внутреннего аудита;
- эффективный внешний аудит и процедуры прозрачности и раскрытия информации.
В целом надо отметить, что принятые в России законодательные нормы полностью по своему содержанию соответствуют общепризнанным стандартам, которые определяют характер корпоративного управления во всех странах.
В ходе настоящего исследования сравнивались две системы корпоративного управления крупных банковских структур с участием государства, а именно системы ПАО «Банк ВТБ» и ПАО « Сбербанк». Были выделены как плюсы, так и минусы корпоративного управления в моделях.Оказалось, что на пути внедрения корпоративного менеджмента в практику работы коммерческих банков России существует достаточно большое количество препятствий и проблем:
- недостатки в структуре собственности и низкая активность акционеров;
- недостаток информационного обеспечения общих собраний акционеров;
- Совет директоров не вовлечен в механизм рассмотрения директивных вопросов;
- недостатки эффективной диведендной политики и роли Совета директоров;
- недостатки внешнего и внутреннего аудита, внутреннего контроля, риски;
- низкое раскрытие информации банков;
- вознаграждение членов Совета директоров и менеджмента;
- черезмерное политическое влияние в экономике;
- недостаточное управление риском.
Корпоративное управление лежит в основе всей системы управления и контроля ПАО Сбербанк и включает в себя организационную модель, внешние и внутренние механизмы мониторинга и контроля, а также корпоративные ценности и руководящие принципы. Совершенствование и развитие практики корпоративного управления является безусловным приоритетом для Сбербанка и находится в зоне внимания и контроля Наблюдательного совета.
Решение выявленных в работе проблем должно стать ключевым направлением развития корпоративного управления в банковском секторе России. В решение многих из указанных проблем полезным окажется зарубежный опыт корпоративного управления в коммерческих банковских структурах.
Для того, чтобы повысить надежность банковской системы, огромное значение имеет совершенствование системы корпоративного управления в коммерческом банке. Преобразование финансовых институтов, происходящее в настоящий момент в Российской Федерации, требует совершенствования, а порой и кардинального изменения подходов корпоративного управления деятельностью кредитных организаций. При этом анализу должно подвергнуться качество управления, повышение которого всецело зависит от применяемых менеджментом банков методов и инструментария. Исследование указанной проблемы показало, что накопленные в банковской сфере опыт и знания способствуют внедрению такого инструмента повышения эффективности технологий корпоративного управления, как организационно - управленческий аудит.
В существующих макроэкономических условиях, политических тенденциях и жесткой политики Банка России особую значимость получает корпоративное управление в банках, как фактор обеспечения финансовой устойчивости и экономической эффективности банков.