Развитие вексельного рынка в Российской Федерации оставляет желать лучшего. Свыше 2/3 операций составляют сделки с векселями, не имеющим реального обеспечения. Значительное количество проблем вексельного обращения усиливается за счет немалого числа криминальных сделок, сопровождающихся мошенническими действиями.
Действующее законодательство в части вексельных операций несовершенно и не соответствует актуальным потребностям участников рынка. Кроме того, переход к цифровой экономике способствует переводу многих форм сделок и операций в сферу электронной коммерции, включая и сделки на рынке ценных бумаг. Это способствует повышению их контроля, эффективности и защищённости.
В настоящее время вексельное обращение в России развивается противоречиво, имеет свою специфику, обусловленную отсутствием практического опыта для проведения вексельных операций, четких представлений о возможностях этого инструмента и отлаженной системы вексельного права у большинства субъектов рынка.
Цель исследования – изучить хищение денежных средств с использованием векселей.
Основными задачами работы, исходя из поставленной цели, являются:
- рассмотреть специфику вексельного рынка в России;
- исследовать особенности преступлений с использованием векселя.
Объект исследования – обеспечение безопасности банковской деятельности в современных условиях. Предмет – хищение денежных средств с использованием векселей.
Методологической основой исследования в работе послужил диалектический метод научного познания, системный подход, анализ литературных источников, метод обобщения и описания.
При написании работы была использована учебная литература российских авторов, таких как Б. Х. Алиев, З. А. Казимагомедова, И.А. Падерина, А.А. Якимова и др.
Работа состоит из введения, двух разделов, заключения и библиографического списка.
Вексель представляет собой ценную бумагу, выпуск и обращение которой происходит согласно особому законодательству, которое называется вексельное право. Такие ценные бумаги удостоверяет задолженность одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженную в денежной форме. Право на долг может быть передано любому другому лицу посредством приказа владельца векселя без согласия того, кто его выписывал.
Можно сказать, что фактически вексель – это самый приемлемый и довольно надёжный вариант оформления задолженности в отношениях кредитора и заёмщика. Отметим, что это исключительно финансовое обязательство, следовательно, предметом долга выступают лишь денежные средства.
Рынок векселей сжимается уже много лет под влиянием множества факторов. Одним из них стало ужесточение требований регулятора к финансовым организациям в работе с этим видом ценных бумаг.
Одним из наиболее распространенных способов мошенничества, направленных на завладение ценными бумагами, является заключение сделок на выполнение работ, поставку продукции и т. д. с последующим получением предоплаты по таким сделкам в виде ценных бумаг, как правило, векселей. Заключая сделку, мошенник не имеет намерения ее исполнять, целью преступника является присвоение полученных в качестве предоплаты ценных бумаг.
Способы хищения ценных бумаг у эмитента могут быть различными. В том числе при мошенничестве в отношении эмитента ценных бумаг может использоваться способ заключения фиктивной сделки без намерения ее выполнения с целью хищения предоставленных в качестве предоплаты собственных векселей контрагента.
