Введение 3
1. Теоретические основы управления процентным риском в деятельности
коммерческого банка 6
1.1. Сущность процентного риска банка и факторы, влияющие на него 6
1.2. Методы оценки процентного риска коммерческого банка 13
1.3. Подходы к управлению процентным риском в банках 20
2. Анализ процентного риска в деятельности банка ПАО «Сбербанк
России» в современных условиях 28
2.1 Макроэкономический анализ процентного риска банковского сектора 28
2.2. Анализ практики управления процентным риском в ПАО «Сбербанк
России» 37
2.3. Оценка эффективности управления процентным риском в ПАО
«Сбербанк России» 4 7
3. Направления совершенствования управления процентным риском в
современном коммерческом банке 57
3.1. Проблемы минимизации и оценки процентного риска в российских
банках и пути их решения 56
3.2. Прогнозирование процентного риска в коммерческом банке в
условиях нестабильности 65
Заключение 73
Список используемых источников 76
Приложения
Деятельность банков по привлечению ресурсов должна быть основана на тщательно продуманной стратегии управления активами и пассивами. Без этого политика привлечения приведет к потерям, ибо может оказаться, что платить за привлеченные ресурсы придется по слишком высокой цене. Для обеспечения надежности своей работы банку необходимо создать систему управления рисками, способную выявлять риски, измерять их величину, обеспечивать их мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реагирования на возникающие угрозы. Такая система должна основываться на выработанной банком политике в отношении управления рисками.
Управление рисками - ключевая задача банковского менеджмента. Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему решение, необходимо иметь правильное представление об источниках возникновения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками деятельности банка и состоянием внешней экономической среды. Сказанное в равной степени относится как ко всей совокупности рисков, так и к их отдельным видам. Одним из рисков, с которыми приходится постоянно встречаться современному банку, наряду с кредитным риском и риском ликвидности, является процентный риск (риск процентной ставки). Работа по управлению процентным риском представляет собой одно из стратегических направлений любого банка. Нередко от умения банка управлять риском процентной ставки зависит само его существование - даже если у банка вообще отсутствуют проблемы с возвратностью вложенных средств (коммерческих и межбанковских кредитов), что, конечно, маловероятно.
Управление процентным риском является одним из важнейших звеньев управления банком в целом. Поэтому необходимо представить полную картину отношений и связей, возникающих при управлении процентным риском, 3
определить область применимости различных методик управления им. Данная проблема является еще недостаточно теоретически разработанной и, как следствие, не всегда решается на практике. Дело в том, что по своей сущности процентный риск приобретает заметное влияние на деятельность банков только в условиях стабильной экономики, развитой инфраструктуры финансового рынка и, как следствие, жесткой конкуренции. В неустойчивой же экономике, при высокой инфляции, банки обычно перекладывают процентный риск на клиентов, устанавливая большую разницу между ставками привлечения и размещения. Тем самым снижается платежеспособность клиентов, и, соответственно, увеличивается риск ликвидности банков. Однако в последнее время повысился интерес российских банкиров к процентному риску.
Таким образом, целью бакалаврской работы является разработка рекомендаций по совершенствованию управления процентным риском в банковском секторе России.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить экономическую сущность процентного риска коммерческих банков;
- рассмотреть существующие методы оценки и способы управления процентного риска в деятельности кредитных организаций;
- проанализировать процентный риск в банковском секторе Российской Федерации;
- проанализировать процентный риск в коммерческом банке России на примере ПАО «Сбербанк России»;
- провести обзор факторов, которые снижают эффективность управления процентным риском в банках, и выработать пути решения данных проблем;
- разработать рекомендации по улучшению системы управления процентным риском в деятельности кредитных организаций;
- выявить факторы, влияющие на уровень процентного риска, и спрогнозировать уровень риска в деятельности ПАО «Сбербанк России».
Объектом выпускной квалификационной работы является процентная деятельность кредитных организаций образующих процентный риск.
В рамках написания бакалаврской работы использовались труды многих ученых, исследовавших проблемы управления банковских рисков в России и за рубежом, кроме этого использовались публикации в периодических изданиях экономического и банковского направления. В процессе проведения исследования нами также были использованы статистическая информация, публикуемая на официальных сайтах Банка России, рейтинговых агентств.
Теоретической основой исследования послужили научные труды отечественных экономистов, посвященные проблемам процентного риска, таких как Н.А. Агеева, Г.Г. Коробова, Е.Б. Стародубцева, А.В. Печникова и другие.
Подводя итоги исследования можно сделать вывод, что существуют множество подходов к определению процентного риска коммерческих банков, каждый из которых имеет право на существование. В данной работе под процентным риском мы понимаем риск изменения рыночных процентных ставок или вероятность финансовых потерь в связи с изменением ставок процента на рынке в течение определенного времени. Также было определено, что процентный риск может встречаться в различных операциях кредитных организаций, следовательно, процентный риск включает в себя многообразие форм и видов процентного риска, кроме этого было выявлено, что у каждого типа процентного риска имеются индивидуальные источники возникновения.
В рамках работы были раскрыты методы оценки и способы управления процентным риском кредитных организаций. В зависимости от подхода оценки выделяют и способ управления. В частности процентный риск может быть определен методом GAP-анализа, дюрации и имитационным моделированием, следовательно, у каждого подхода существуют сугубо индивидуальные способы управления. Кроме этого в практике коммерческих банков процентный риск принято управлять и посредством сбалансирования активов и пассивов по срокам, в целях сохранения приемлемого для банка величины процентной маржи, так как если маржа будет падать, то это будет означать рост процентного риска и наоборот. Следовательно, процентный риск можно регулировать и управлять им необходимо ежедневно и постоянно. Если кредитные организации не будут мониторить процентный риск на повседневном уровне, то потери в будущем могут быть невосполнимы.
Проведенный анализ процентного риска банковского сектора показал, что в динамике за 2013-2017 гг. процентный риск рос (темп роста составил 147,95%) и на начало 2018 г. составил 2 937 млрд. руб., или 75,0% от совокупного рыночного риска. На данное изменение, как показал анализ, могло повлиять множество факторов, но нами были выделены два основных. Во- первых, рост количество банков, которые рассчитывают процентный риск в структуре совокупного числа кредитных организаций, и, во-вторых, рост «невидимого» процентного спрэда.
В ходе написания работы было обнаружено, что проблем в сфере управления процентным риском в деятельности коммерческих банков в основном носят зависимый, внутрибанковский и условный характер. Условность заключается в том, что отечественные банки до сих пор относятся поверхностно к необходимости расчета и управления процентного риска. Привязанность банков к этому вопросу означает, что кредитные организации нередко своими действиями и принятием определенных решений оказывают прямое влияние на возникновение и масштабность процентного риска в банковской сфере, в результате которого им же приходится самостоятельно управлять этим риском. Зависимость процентного риска от поведения валютного и фондового рисков свидетельствует о том, что банкам России в полном объеме и необходимой мере хеджировать и управлять процентным риском не удастся, поскольку данный риск будет возникать всегда.
Единственным верным решением, как показал анализ, будет являться принятие риска и попытка извлечения из него дополнительной выгоды. То есть задача банков на современном этапе деятельности в процессе управления процентными рисками является трансформация негативных для банков элементов процентного риска в положительные инструменты. В добавление ко всему следует также отметить необходимость прогнозирования и предсказывания процентного риска, а также для моментального реагирования на процентный риск, коммерческие банки должны разрабатывать политику процентного риск-менеджмента согласно нескольким сценариям поведения процентного риска.
Учитывая, что процентный риск, в отличие от других типичных банковских рисков (к примеру, кредитный и операционный) можно управлять лишь двумя рычагами - способы снижения и сохранения. Остальные два способа применительно к этому риску не подходят. Избежать данный риск невозможно, поскольку процентный риск не относится к частным рискам (как операционный и кредитный), ровно также, как его нельзя передать (как в случае с кредитным - продать просроченную задолженность коллекторским фирмам с большим дисконтом). Следовательно, в рамках замкнутых пространств банки вынуждены искать новые пути управления и регулирования процентным риском в процессе своей деятельности, поскольку сохранение этого риска предполагает бездействие банка по отношению к процентному риску.
Одним из важных аспектов управления и регулирования процентного риска в деятельности кредитных организаций является упорядочивание и структурирование процентного риска в разрезе его видов и влияния на финансовые результаты банков, которые можно произвести посредством реализации имитационной модели.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
