Введение
1. Теоретические основы функционирования системно значимых кредитных организаций в банковской системе России
1.1. Содержание понятия «системно значимая кредитная организация»
1.2. Современные подходы к выявлению и регулированию системно значимых кредитных организаций
2. Практические аспекты функционирования системно значимых кредитных организаций в банковском секторе Российской Федерации.
2.1. Нормативное регулирование системно значимых кредитных организаций в Российской Федерации
2.2 Анализ деятельности системно значимых банков Российской Федерации
3. Оценка перспектив развития системно значимых кредитных организаций в банковском секторе Российской Федерации
3.1. Экономико-математические методы моделирования роли системно значимых кредитных организаций
3.2. Перспективы развития системно значимых банков Российской Федерации
Заключение
Список использованных источников
Выбор темы дипломной работы определяется ее актуальностью.
Роль системно значимых кредитных организаций в обеспечении стабильности банковской системы стала объектом внимания регуляторов развитых стран в период 2007-2008 года. Экономический кризис привел к возникновению ситуации, описываемой в литературе термином «too big to fail», когда масштабы деятельности отдельных банков потребовали от государства применения к ним особых, нерыночных мер воздействия.
Необходимость выделения системно значимых банков в РФ была актуализирована в результате кризиса 2014 года, по итогам которого в российской экономике появились, обострились множественные негативные симптомы. Речь идет о сильном падении платежеспособности российской валюты, в том числе и под воздействием спекулятивных операций на финансовом рынке в совокупности с наложением санкций со стороны Европейского союза на ряд крупнейших банковских организаций страны, привели к серьезным проблемам в банковском секторе. Правительство Российской Федерации, реализуя очередной антикризисный план, предусмотрело выделение финансовых средств из Резервного фонда Российской Федерации нескольким кредитным организациям в рамках оказания им государственной поддержки. Банк России в целях обеспечения устойчивого функционирования финансовой системы усиливает контроль над ее участниками, придавая некоторым из них статус системно значимых организаций.
Системообразующие банки или системно значимые банки, -это кредитные организации, проблемы или невозможность функционирования, которых оказывают значительное влияние на функционирование банковской системы в целом, т.е. это банк, финансовые трудности которого (вплоть до дефолта), способны нанести существенный вред всей банковской и финансовой системе страны. Современный этап развития банковского сектора РФ характеризуется ужесточением норм регулирования и надзора, нарастанием уровня концентрации, повышением требований к качеству капитала, ростом общего уровня риска деятельности.
Банк России ежегодно утверждает перечень системно значимых кредитных организаций. На 2017 год в него входили 10 кредитных организаций, а в 2018 году их число выросло до 11. На них приходится более 60% совокупных активов российского банковского сектора.
Для определения системно значимых банков используется специальная методика, базирующаяся на рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. Она включает два критерия для определения значимости того или иного банка: обобщающий результат и объем средств физических лиц. На эти крупнейшие банки России будут распространяться особые требования (соблюдение показателя краткосрочной ликвидности и дополнительные требования к достаточности капитала в соответствии с «Базелем III»).
Очевидно, статус системно значимых кредитных организаций может говорить о том, что Центральный банк будет поддерживать их даже в самые трудные времена, поскольку от их работы зависит стабильность экономики России. Это, в свою очередь, может служить показателем надежности кредитных организаций, попавших список системно значимых банков.
Также и на международном уровне, Совет по финансовой стабильности, основанный странами «большой двадцатки» и Базельским комитетом по финансовому надзору, каждый год представляет обновленный список 30 глобальных банков, которые, по мнению экспертов совета, представляют наибольшую значимость для мировой экономики.
Одним из важных уроков глобального финансового кризиса является признание необходимости более интенсивного и эффективного надзора за глобальными системно значимыми банками как решающего фактора безопасности и стабильности финансовой системы. Представляется, что регулирование и надзор за глобальными банками должны быть адекватными масштабу операций этих организаций. Однако интенсивность надзора не всегда приводит к большей его эффективности.
Объектом исследования дипломной работы является системно значимые кредитные организации Российской Федерации.
Предметом исследования дипломной работы является методика определения и регулирования системно значимых банков.
Целью дипломной работы является исследование института системно значимых кредитных организаций, определение степени их влияния на функционирование банковской системы России.
Для достижения данных целей были решены следующие задачи:
1) изучить теоретические аспекты системной значимости кредитной организации;
2) обозначить критерии выделения и стандарты регулирования системно значимых банков;
3) ознакомиться с зарубежным опытом регулирования системно значимых банков;
4) изучить особенности современного состояния банковского сектора России;
5) выявить проблемы функционирования системно значимых банков РФ;
6) рассмотреть возможные пути совершенствования системы регулирования системообразующих кредитных организаций;
Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили законодательные и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность в России и за рубежом, учебные пособия, монографии, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, статистические данные Банка России.
Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе рассмотрены теоретические основы развития системно значимых кредитных организаций. Во второй главе была проанализирована финансовая деятельность системно значимых банков Российской Федерации. Третья глава посвящена рассмотрению проблем и перспективным направлениям развития системно значимых кредитных организаций. Каждая из глав включает в себя 2 параграфа.
Такая структура отражает логику исследования: от общих понятий к частным и от выявления особенностей системно значимых банков к рекомендациям по повышению эффективности их регулирования. Практический материал исследования представлен отчетностью системно значимых кредитных организаций, макроэкономическими показателями банковского сектора и проектами нормативных актов Банка России.
По итогам проведенного исследования, можно сделать вывод о том, что роль системно значимых банков в банковском секторе и в экономике Российской Федерации чрезвычайно велика.
С одной стороны, системно значимые кредитные организации - это институты, недостаточное регулирование которых может вызвать масштабный и затяжной финансовый кризис, а с другой стороны, - это организации, чья деятельность имеет важное значение для стабильного функционирования финансовой системы и реального сектора экономики в части создания общественного блага. Поэтому для поддержания стабильности банковской системы важной задачей для регулятора является идентификация и регулирование системно значимых кредитных организаций как на глобальном, так и на национальном уровне
В 2011 году Базельским комитетом по банковскому надзору была разработана методика по идентификации глобальных системно значимых банков. Согласно его рекомендациям регулятивные ор-ганы каждой страны в процессе идентификации и регулирования системно значимых банков на национальном уровне должны придерживаться определенных принципов осуществления надзорной деятельности.
Регулирование системно значимых банков в России сейчас является актуальной задачей, поскольку в наиболее острые периоды кризисов 2007-2009 и 2014-2015 годов Правительству Российской Федерации потребовалось оказать существенную финансовую поддержку именно крупнейшим банкам.
Первые попытки разработки перечня системно значимых банков Центральный банк предпринял еще в 2014 году, однако окончательный перечень был утвержден Указанием Банка России «О методике определения системно значимых кредитных организаций» от 22.07.2015 №3737-У. В него вошли 10 банков, исходя из размеров их активов, объемов привлеченных вкладов населения, взаимосвязанности на межбанковском рынке, международной активности, разветвленности филиальной сети и доли на рынке банковских услуг, обладающие 60% активами банковской системы РФ: ЮниКредит банк, Г азпромбанк, ВТБ, Альфа-Банк, Сбербанк, банк «Открытие», Росбанк , Промсвязьбанк, Райффайзенбанк и Россельхозбанк. В сентябре 2017 года был включен еще один банк - Московский Кредитный Банк.
Для отбора кредитных организаций Банк России разработал специальную методику, по которой кредитные организации могут быть отнесены к числу "системно-значимых для российской экономики". В ней учитывается довольно много параметров, в том числе собственный капитал банка, объем выданных кредитов, привлеченных депозитов и вкладов, сделки на межбанковском рынке, привлечение новых заёмщиков.
Системно значимые банки были определены на основе средневзвешенной оценки критериев: размер организации - 50%, взаимосвязь с кредитными и иными финансовыми организациями - 12,5%, взаимосвязь с кредитными и иными финансовыми организациями - 12,5%, объем вкладов физических лиц - 25%.
Каждый системно образующий банк должен иметь объем привлеченных средств от частных клиентов в объеме не менее 10 миллиардов рублей и обобщающий результат деятельности от 0,17% от суммарного результата всех кредитных организаций в стране.
По состоянию на 01.01.2018 на 11 системно значимых банков приходится 67,9% совокупных активов.
С начала 2017 года в банковской системе активно прослеживается тенденция снижения финансовой устойчивости крупных банков.
Так, по состоянию на 01.01.2018 у банков стабильные показатели чистой прибыли и капитала, однако у банка ФК «Открытие» чистая прибыль остается отрицательной (-220 млрд. руб), т.к. этот банк с августа 2017 года до сих пор находится на санации. Этот случай стал одним из крупных в истории российской банковской системы - и первым проектом Фонда консолидации банковского сектора, созданного как раз для того, чтобы Центральный банк мог осуществлять санацию системно значимых кредитных организаций (финансовое оздоровление) самостоятельно, без участия рыночных инвесторов и Агентства по страхованию вкладов.
Вторым банком, из числа системно значимых, который перешел под контроль ФКБС 15 декабря 2017 года стал Промсвязьбанк. Причиной стало выявленные «дыры» в капитале в размере 120 млрд. рублей.
На данный момент все банки, входящие в перечень системно значимых, соблюдают все дополнительные требования, представленные им. Кроме этого, при расчете обобщающего показателя, согласно которому определяется системная значимость, было выявлено, что все банки проходят установленный предел. По всем системно значимым банкам средний обобщающий результат превышает 1%.
В рамках проведенного в работе эконометрического исследования была поставлена задача выявления факторов, влияющих на обобщающий результат, ведь именно он и является основной характеристикой роли системно значимых кредитных организаций в банковском секторе Российской Федерации.
Установлено, что наиболее существенное влияние на величину обобщающего показателя оказывают такие внешние факторы, как размер ВВП и ключевая ставка. Причем отрицательная зависимость показателя от ВВП говорит об усилении роли системно значимых кредитных организаций в условиях рецессии в экономике.
Однако не стоит забывать и про другие факторы, как ужесточение требований со стороны Центрального банка России и форс мажорные обстоятельства, которые оказывают серьезное влияние на обобщающий результат системно значимых кредитных организаций.
В начале 2018 года вступило в силу множество изменений в регулировании банковского рынка.
Центральный банк начал переходный период к «трехуровневой банковской системе», разделяя банки на системно значимые, банки с базовой и универсальной лицензией в рамках пропорционального регулирования. В течении этого года банки должны определиться, в какой категории они намерены работать.
Повысились нормативные уровни к основным показателям системно значимых банков в соответствии с правилами «Базель-3», которые заранее были прописаны в Указание и появился новый норматив - норматив чистого стабильного фондирования, который регулирует риск ликвидности банковской группы или отдельной кредитной организации.
В последнее время все чаще обсуждается вопрос создания «банка плохих долгов» - специально созданного Центробанком института, который может взаимодействовать с теми участниками рынка, которые в целом устойчивы, но столкнулись с падением качества отдельных ссуд или ценных бумаг. Данная структура поможет решить вопрос с проблемными активами.
Разнообразие подходов к выявлению системно-значимых банков и разрешению проблем, возникающих с ними свидетельствует о недостаточной методической проработки данного вопроса. Данный факт обуславливает необходимость регулирования системно значимых банков со стороны государства Развитие методических и регулирующих аспектов функционирования системно-значимых банков будет способствовать стабильности функционирования банковской системы.
Таким образом, цель поставленной выпускной квалифицированной работы достигнута, задачи выполнены.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
