Введение
1. Теоретико-методические основы управления ликвидностью коммерческого
банка 5
1.1. Понятие, факторы и источники формирования ликвидности кредитной
организации 6
1.2. Методы управления и способы регулирования ликвидностью коммерческого
банка 19
2. Анализ и оценка ликвидности российских коммерческих банков на
современном этапе 33
2.1 Оценка и анализ ликвидности банковского сектора российских кредитных
организаций 34
2.2 Анализ и механизм управления ликвидностью на примере ПАО «Бинбанк 47
3. Совершенствование процесса управления процессом ликвидности банка 58
3.1. Проблемы и особенности управления ликвидности коммерческого банка 59
3.2. План мероприятий по повышению ликвидности и обоснование
предложенных мероприятий на примере ПАО Бинбанк 65
Заключение 70
Список использованных источников 72
В экономике любой страны особая роль отводится гибкости систем обеспечения ликвидности коммерческих банков. Банки с достаточным уровнем ликвидности способны выполнять свои обязательства. В то же время, недостаточный ее уровень провоцирует риски в деятельности кредитного учреждения. Между тем, низкая результативность систем обеспечения ликвидности может привести к снижению устойчивости не только отдельных банков, банковской системы стран и регионов, но и мировой банковской системы.
Актуальность темы исследования возрастает в связи с недостаточным учетом изменений, происходящих с банковской ликвидностью под влиянием глобализации и интеграции мировых экономических процессов, модернизации банковских систем и других явлений в факторной среде, определяющих риски ликвидности. В свете последних событий, обусловленных введением санкций с целью международной изоляции России и как следствие финансового кризиса, когда банковские учреждения находились под значительным давлением, вызванным необходимостью поддерживать адекватный уровень ликвидности, потребовались серьезные изменения в подходах к управлению ликвидностью со стороны мега регуляторов.
К сожалению, в России существуют банки, не уделяющие необходимого внимания управлению ликвидностью. А между тем, проблема создания эффективных систем ее обеспечения стала еще более актуальной в связи с внедрением более жестких требований к ликвидности по показателям «Базель III». Поэтому назрела необходимость развития такого механизма обеспечения ликвидности банков, в котором будет возможен более объективный учет Банком России их усилий по поддержанию ликвидности. Нестабильность мировой и национальной финансовой системы, сопровождающая развитие экономики в последние годы, подчеркнула важность надлежащего управления ликвидностью для надежности и прочности кредитных организаций. В таких условиях управление ликвидностью коммерческих банков должно выстраиваться с учетом более жестких требований к ее уровню. Для этого необходимо вырабатывать новые подходы к соответствующей практике управления, уделяя значительное внимание экономическому анализу рисков коммерческих банков в целом, а также проблеме диагностики и оценки риска ликвидности, в частности.
Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО «БИНБАНК», а предметом - ликвидность кредитной организации.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по повышению ликвидности кредитной организации.
В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:
- изучить теоретико-методические основы управления ликвидностью коммерческого банка;
- провести анализ и оценку ликвидности российских коммерческих банков на современном этапе;
- разработать направления совершенствования процесса управления ликвидностью изучить теоретико-методологические основы управления финансовым состоянием организации.
Для написания выпускной квалификационной работы были использованы законы РФ и нормативные акты Банка России, документы финансовой и внутренней отчётности банков.
К наиболее известным трудам в области анализа финансового состояния коммерческого банка можно отнести работы таких отечественных авторов, как 10 Е.П. Жарковская, А.М. Тавасиев, Т.С. Шульгина, Е.Ф. Жукова, О.М. Маркова, Ю.А. Бабичева, Г.Г. Фетисов, А.Д. Шеремет, Л.П. Белых, Г.С. Панова и др.
Устойчивость банка выражает состояние банка в условиях реальной экономической и социальной сферы и во многом обусловливается стабильностью последней. Под экономической устойчивостью банка понимается совершение им равновесного состояния на каждый конкретный период времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования. Тем не менее, рассматриваемые определения надежности и устойчивости невозможно противопоставлять.
При всем их сходстве и некотором отличии они имеют возможность на самостоятельное существование, так как характеризуют не всегда одинаковые оттенки в состоянии банка.
Тезис «платежеспособность» охватывает еще и способность банка вовремя и полностью исполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как важное и неотъемлемое требование платежеспособности и надежности банка. В основе надежности и устойчивости коммерческого банка лежит ликвидность, так как она формирует условия для его платежеспособности.
Ликвидность - одно из основных определений в банковской деятельности. Концепция «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, обращения материальных ценностей и прочих пассивов в денежные средства.
Индикатор ликвидности для коммерческого банка является одним из ключевых, показывающий его способность выполнять операции и характеризующий его стабильность. Так как коммерческий банк является частью всей национальной банковской системы, необходимо постоянно следить за состоянием, выявлением потенциальных рисков и применять своевременные меры по исправлению положения во избежание дальнейшей передачи негативных тенденций в целом по банковскому сектору.
Для крупномасштабного анализа, прежде всего, необходимо оценить ликвидность всего банковского сектора для того, чтобы определить условия, при которых банки функционируют. По данным Банка России, на основе показателей, характеризующих задолженность кредитных организаций перед Банком России по операциям рефинансирования и остаткам на корреспондентских счетах, можно оценить ликвидность банковского сектора. Положительная разница между этими показателями указывает на дефицит ликвидности, отрицательная, напротив, избыток.
Итак, по результатам анализа ПАО «БинБанк» мы сделали выводы, что: анализ финансового состояния деятельности банка за 2015-2017 годы свидетельствует о том, что в целом деятельность банка эффективна и прибыльна.
На основе изложенного, основные пути повышения ликвидности коммерческого банка должны включать в себя:
- увеличение собственного капитала банка путем дополнительной эмиссии акций;
- увеличение размера активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
- расширение базы клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;
- уменьшение рисков связанных с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
- уменьшение доли бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
- сокращение неприбыльных операций (операций по привлеченным средствам кредитных организаций).
Основным фактором увеличения показателей прибыльности финансового состояния коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
