Выпускная квалификационная работа.
Объект исследования - АО БАНК «Ермак» (г. Нижневартовск)
Проведен анализ деятельности банка за 2015-2017 годы.
Много приложений ( в том числе бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы).
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1. Понятие и экономическая сущность кредитной политики коммерческого банка 5
1.2. Порядок формирования кредитной политики в коммерческом банке 11
1.3. Показатели оценки эффективности кредитной политики 18
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО БАНК «ЕРМАК» 25
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 25
2.2. Анализ кредитного портфеля и оценка эффективности кредитной политики в деятельности АО БАНК «Ермак» 33
2.3. Пути совершенствования кредитной политики банка 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ 61
Неотъемлемым элементом современной экономики является банковский кредит. Это определено тем, что при осуществлении хозяйственной деятельности организациями или при удовлетворении потребительских нужд населением возникает обоснованная необходимость в соответствующем финансировании, но зачастую указанные субъекты не располагают собственными средствами в необходимом объеме. Эта проблема решается с помощью коммерческих банков, располагающих временно свободными денежными средствами, направляемыми на выдачу кредитов экономическим субъектам для покрытия текущих расходов, осуществления инвестиций, оплаты товаров и услуг и множество других направлений.
Выдача кредитов является основополагающей функцией коммерческих банков, они стремятся реализовать множество направлений кредитования в зависимости от субъектов и объектов ссудных операций. Осуществляя выдачу кредитов, банки формируют кредитный портфель, отвечающий требованиям максимальной доходности, минимального риска потерь и достаточной ликвидности активов, т.е. был бы качественным. Кредитный портфель выступает критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики коммерческого банка.
Актуальном темы выпускной квалификационной работы определяется тем, что формирование кредитной политики является одним из основополагающих моментов деятельности банка, поскольку позволяет определить его стратегию и тактику в сфере кредитования, возможности кредитования разных категорий клиентов и развития деловой активности на кредитном рынке. Кредитная политика коммерческого банка должна быть сформирована таким образом, чтобы обеспечить минимизацию рисков, через осуществление тщательного отбора заемщиков, а также, чтобы реализовывать различные принципы кредитования, в том числе принцип обеспечения кредитов. От качества кредитной политики банка, в значительной степени,
зависят финансовые результаты его деятельности, его устойчивость и деловая репутация.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка кредитной политики коммерческого банка (на примере АО БАНК «Ермак»).
Достижению цели способствует решение следующих задач:
1. Рассмотреть понятие и экономическую сущность кредитной политики коммерческого банка;
2. Раскрыть порядок формирования кредитной политики в коммерческом банке;
3. Выявить показатели оценки эффективности кредитной политики;
4. Проанализировать кредитный портфель и оценить эффективность кредитной политики в деятельности АО БАНК «Ермак»;
5. Выделить пути совершенствования кредитной политики банка.
Объект исследования – АО БАНК «Ермак». Предмет исследования – кредитная политика коммерческого банка.
В процессе работы применялись следующие методы исследования: метод сбора и обработки информации, методы группировки и сравнения, анализ и синтез, метод описания, метод обобщения, табличный метод.
Теоретической основой работы выступила учебная литература и научные статьи в области кредитования. Информационной основой работы послужили акты банковского законодательства, отчетные данные АО БАНК «Ермак».
Структура выпускной квалификационной работы включает введение, две главы, заключение, список использованных источников, приложения.
В первой главе работы рассмотрено общее понятие кредитной политики коммерческого банка, ее цель, задачи, структура и виды; приведен общий порядок формирования кредитной политики, а также показатели, оценивающие ее эффективность. Во второй главе работы проанализированы финансовые показатели, характеризующие эффективность кредитной политики АО БАНК «Ермак»; на основании проведенного анализа разработаны пути совершенствования кредитной политики банка.
Основополагающим моментом в осуществлении кредитной деятельности коммерческого банка является разработка и внедрение кредитной политики. Кредитная политика представляет собой совокупность норм, правил, процедур, которыми руководствуется банк при осуществлении кредитной деятельности. Они отражают интересы банка в части доходности и уровня риска при осуществлении кредитования. Формирование кредитной политики является одним из этапов планирования деятельности коммерческого банка, который позволяет установить целевые ориентиры, определенные качественные и количественные показатели, которых банк стремится достичь, при осуществлении кредитования.
Кредитная политика включает в себя все существенные вопросы кредитования: концептуальные элементы, определяющие категории клиентов, виды выдаваемых кредитов; процедурные элементы, устанавливающее порядок выдачи кредитов; административные элементы, характеризующие систему управления кредитным процессом; элементы безопасности, защищающие кредитную деятельность банка от излишних рисков.
Процедура формирования кредитной политики в банке начинается с изучения факторов, прямо или косвенно влияющих на кредитную деятельность банка. Для определения факторов банк должен быть обеспечен актуальной и достоверной информацией от внешних и внутренних источников. Процесс разработки кредитной политики предусматривает выполнение ряда этапов, в результате чего определяются все существенные аспекты кредитования. Кредитная политика должна быть подкреплена системой внутрибанковских документов, раскрывающих отдельные положения политики.
Кредитная политика коммерческого банка должна обеспечивать эффективность осуществления кредитной деятельности. При этом под эффективностью, в первую очередь, понимается оптимальный уровень кредитного риска банка при высокой доходности операций.
Одним из участников рынка кредитования в РФ является Акционерное общество Нижневартовский городской банк «Ермак». В банке разработана кредитная политика, определяющая основы кредитной деятельности, а именно, категории кредитуемых клиентов, принципы отбора заемщиков, порядок взаимодействия с заемщиками в рамках кредитного процесса и пр.
АО БАНК «Ермак» реализует кредитную политику в отношении физических и юридических лиц, в том числе кредитных организаций. Реализуя ее банк, формирует свой кредитный портфель. Проведенный анализ показал, что общая величина кредитного портфеля банка в 2016 г. выросла относительно 2015 г. на 15,37%, составив 2 985 744 тыс. руб., а в 2017 г. снизилась на 9,92% - до 2 689 426 тыс. руб. Такое снижение говорит о сокращении спроса клиентов на кредиты банка. Основное влияние на изменение кредитного портфеля банка оказывают кредиты, выданные юридическим лицам. Однако негативным моментом является снижение, как их абсолютного показателя, так и доли в кредитном портфеле. Также произошло снижение кредитов, выданных физическим лицам по всем направлениям – ипотечные, жилищные, потребительские кредиты. Снижение объемов кредитования повлияло на снижение просроченной задолженности. При этом наибольшая доля в кредитном портфеле банка в 2017 г. пришлась на сомнительные, проблемные и безнадежные ссуды – 57,45%. В результате оценки кредитного портфеля банка можно сделать вывод о росте рискованности кредитной политики банка и снижении ее доходности.
Реализуемая АО БАНК «Ермак» кредитная политика определила ряд проблем, выразившихся в формировании кредитного портфеля: общее снижение кредитного портфеля банка в 2017 г.; отрицательная динамика выдачи кредитов юридическим и физическим лицам; рост суммы и доли проблемных кредитов в портфеле банка; снижение доходности кредитных операций банка.
В целях совершенствования кредитной политики, АО БАНК «Ермак» рекомендуется осуществить два вида мероприятий: осуществить развитие кредитования физических лиц за счет введения нового кредита в рамках потребительского кредитования; изменить подход к оценке кредитных рисков, как на этапе принятия решения о кредитовании конкретного заемщика, так и в процессе обслуживания выданного кредита.
В частности, банку рекомендуется ввести потребительский кредит, заведомо имеющий более высокую категорию качества – «Потребительский кредит для зарплатных клиентов». Этот кредит будет выдаваться заемщикам – физическим лицам, которые в течение минимум 6 месяцев регулярно получают заработную плату на счет, открытый в АО БАНК «Ермак». Кроме того, предполагается, что эти лица должны иметь положительную кредитную историю в данном или других банках. В целях управления кредитным риском, в том числе направленного на снижение просроченной задолженности и проблемных кредитов, АО БАНК «Ермак» рекомендуется внедрить комплексную автоматизированную систему – EGAR Credit Risk. Эта система позволяет интегрировать процесс управления кредитными рисками в общую технологию проведения операций в банке.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
