Выпускная квалификационная работа.
Объект исследования - универсальный коммерческий банк «КРАЕВОЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СИБИРСКИЙ СОЦИАЛЬНЫЙ БАНК» ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ («СИБСОЦБАНК» ООО) (г. Барнаул).
Проведен анализ деятельности за 2016-2018 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность за 2016-2018 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка 5
1.1 Понятие и виды кредитной деятельности 5
1.2 Нормативно-правовая база проведения кредитных операций в России 16
1.3 Тенденции развития кредитной деятельности коммерческих банков в России 24
2 Анализ кредитной деятельности «СИБСОЦБАНК» ООО 34
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика деятельности «СИБСОЦБАНК» ООО 34
2.2 Анализ организации кредитной деятельности «СИБСОЦБАНК» ООО 43
2.3 Анализ кредитного портфеля «СИБСОЦБАНК» ООО 49
3 Совершенствование кредитной деятельности коммерческого банка 57
3.1 Рекомендации по совершенствованию деятельности «СИБСОЦБАНК» ООО 57
3.2 Эффективность предложенных мероприятий 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЕ А 74
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 80
ПРИЛОЖЕНИЕ В 88
Кредитная деятельность выступает процессом, который присутствует в экономике каждого развитого государства. Этот процесс обеспечивает финансирование хозяйственной деятельности различающихся по размеру экономических субъектов – малых, средних, крупных предприятий, работающих в разных отраслях экономики – торговля, обрабатывающее производство, строительство, сельское хозяйство и пр., а также обеспечивает удовлетворение потребительских нужд населения – приобретение недвижимости, транспортных средств, товаров ежедневного применения, оплата услуг и пр.
Основу для осуществления кредитной деятельности создают коммерческие банки. Характер их деятельности обеспечивает аккумулирование денежных средств от населения и организаций, которые в последующем распределяются в экономике между различными экономическими субъектами путем выдачи банковских кредитов. Осуществление кредитной деятельности является главной функцией коммерческих банков, и помимо того, что имеет общеэкономическое значение, проявляющееся в финансировании деятельности организаций и населения, оказывает определяющее влияние на финансовое состояние самих банков, их положение в банковском секторе. Именно кредитная деятельность формирует основную часть банковских доходов, а значит и прибыли, определяет рентабельность деятельности, влияет на имидж банков в глазах клиентов и партнеров.
Наряду с положительным влиянием, кредитная деятельность может оказывать и негативное влияние на работу коммерческих банков. В частности, это связано с несовершенством механизма банковского кредитования, входящих в него процедур и этапов. Причинами такого несовершенства являются следующие проблемы в области банковского кредитования: недостатки в законодательстве, отсутствие единых стандартов кредитования для всех банков, недостаточная развитость институтов, обеспечивающих получением полной и достоверной информации, необходимой для оценки кредитоспособности заемщиков. Существование этих проблем определяет повышение рисков кредитной деятельности, снижение её доходности и эффективности.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие и виды кредитной деятельности;
2. Определить нормативно-правовые основы кредитной деятельности в России;
3. Раскрыть тенденции развития кредитной деятельности коммерческих банков в России;
4. Исследовать организацию кредитной деятельности в «СИБСОЦБАНК» ООО;
5. Проанализировать кредитный портфель «СИБСОЦБАНК» ООО;
6. Разработать рекомендации по развитию кредитной деятельности в «СИБСОЦБАНК» ООО.
Объект исследования – «СИБСОЦБАНК» ООО. Предмет исследования – кредитная деятельность в «СИБСОЦБАНК» ООО.
Методами исследования в работе выступили: метод сбора и обработки информации, методы группировки и сравнения, анализ и синтез, табличный метод, графический метод.
Теоретической основой работы выступила учебная литература и научные статьи в области кредитования. Информационной основой работы послужили нормативные акты банковского законодательства, отчетные данные и информационные материалы «СИБСОЦБАНК» ООО.
Структура выпускной квалификационной работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников, приложения.
Кредитная деятельность занимает центральную позицию в работе каждого современного коммерческого банка. Это определено тем, что именно размещение средств в процессе проведения кредитных операций в большей степени влияет на доходность банковской деятельности. Осуществление кредитной деятельности позволяет банкам формировать кредитный портфель – основной источник доходов банка и в тоже время главный источник риска при размещении активов. В связи с этим, коммерческие банки стремятся к организации кредитной деятельности таким образом, чтобы она позволяла формировать оптимальный кредитный портфель по структуре и качеству.
Осуществление кредитной деятельности в России регулируется законодательством, так как ее влияние велико не только на финансовое состояние отдельных коммерческих банков, но и банковской системы страны в целом. Основу законодательного регулирования кредитной деятельности составляют такие акты, как Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «O кредитных историях», а также ряд нормативно-правовых актов Банка России, например, Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
Развитие кредитной деятельности в российских коммерческих банках сегодня происходит весьма активно. Это подтверждается ежегодно увеличивающимися объемами кредитования физических лиц, нефинансовых и финансовых организаций. Лидирующие позиции на кредитном рынке России занимает несколько крупнейших банков с государственным участием в капитале, например, ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Газпромбанк».
На территории Алтайского края кредитную деятельность осуществляет достаточно большое число филиалов и подразделений кредитных организаций, зарегистрированных в других регионах. Численность региональных банков мала. Одним их наиболее устойчивых региональных банков является «СИБСОЦБАНК» ООО, созданный по решению Правительства Алтайского края. Кредитная деятельность занимает одну из ведущих позиций в работе «СИБСОЦБАНК» ООО. Это подтверждает состояние активов банка, более 80% которых формируется за счет кредитных операций. Организация кредитной деятельности в «СИБСОЦБАНК» ООО осуществляется в соответствии с законодательством РФ, нормативными актами Банка России и внутрибанковскими документами. В частности, в банке действует Положение «О кредитной политике», определяющие следующие аспекты кредитной деятельности.
В «СИБСОЦБАНК» ООО кредитная деятельность осуществляется в отношении двух категорий клиентов – физические лица и юридические лица. Для каждой категории заемщиков в банке разработаны кредитные продукты, характеризующиеся определенной целевой направленностью и условиями выдачи и обслуживания. Для физических лиц в банке действуют кредитные продукты в двух направлениях – потребительское и ипотечное кредитование. В рамках потребительского кредитования банк выдает кредиты на любые потребительские цели, на рефинансирование, на приобретение автомобилей. В отношении юридических лиц «СИБСОЦБАНК» ООО осуществляет выдачу кредитов по следующим направлениям: кредитование бизнеса, в том числе малого и среднего; кредитование сельхозтоваропроизводителей; инвестиционное кредитование. Банк выдает кредиты в трех формах: разовый кредит, овердрафт, кредитная линия.
Осуществление кредитной деятельности позволяет банку формировать кредитный портфель, объем которого в 2017 г. вырос по сравнению с 2016 г. на 17,54%, составив 6 333 481 тыс. руб., а в 2018 г. снизился на 4,71%, составив 6 035 437 тыс. руб. Снижение определено тем, что банк осуществил в меньших объемах кредитование кредитных организаций, а также сократил операции по лизингу и факторингу, которые также учитываются при формировании кредитного портфеля. В структуре кредитного портфеля банка преобладают кредиты, выданные юридическим лицам.
Наибольшая доля в кредитном портфеле банка приходится на стандартные и нестандартные кредиты, т.е. кредиты 1 и 2 категории качества, которым кредитный риск отсутствует или он небольшой. Отрицательным моментом является то, что в 2018 г. более чем на 10 п.п. снизилась доля стандартных ссуд, т.е. высококачественных. Положительным моментом является снижение доли безнадежных кредитов, по которым возврат кредитных средств маловероятен. Кредитный портфель банка характеризуется невысокой долей просроченной задолженности: в 2018 г. она составиа 1,58%. Большая ее часть относится к юридическим лицам, но высок прирост задолженности физических лиц.
Основными проблемами в кредитной деятельности «СИБСОЦБАНК» ООО являются: снижение общего кредитного портфеля; снижение доли стандартных кредитов в составе кредитного портфеля. Решение этих проблем определяет направления для совершенствования кредитной деятельности банка. Для решения первой проблемы рекомендовано: введение нового кредита для субъектов малого бизнеса, который будет выдаваться в форме овердрафта. Он ориентирован на привлечение новых клиентов, т.е. может выдаваться только тем субъектам малого бизнеса, которые ранее не получали кредит в «СИБСОЦБАНК» ООО, или же погасили кредит в банке не ранее чем 10 месяцев назад. Для решения второй проблемы рекомендовано введение новой автоматизированной системы оценки кредитного риска при выдаче кредитов физическим лицам – EGAR Credit Risk. Сущность этой системы заключается в оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков – физических лиц на основании информации, указанной ими в заявлениях на получение кредита, на основе анализа данных кредитной истории и применения современных макроэкономических моделей. Первая рекомендация направлена на повышение объема кредитного портфеля банка, достижения им положительной динамики, а вторая рекомендация направлена на увеличение доли стандартных ссуд в кредитном портфеле через повышение качества кредитов физическим лицам.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
