Введение 3
1 Основы организации кредитования в кредитных организациях 7
1.1 Сущность и принципы кредитования 7
1.2 Банковский кредитный рынок: его сегменты, участники и кредитные продукты 11
1.3 Этапы организации кредитного процесса 16
2 Организация кредитного процесса в АбсолютБанк 26
2.1 Характеристика банка 26
2.2 Оценка процесса кредитования в банке 36
2.3 Анализ кредитного портфеля банка 42
3 Проблемы и пути совершенствования организации кредитного процесса в
АбсолютБанк 50
Заключение 58
Список использованной литературы 62
Актуальность темы исследования. Кредитование физических и юридических лиц является одним из основных источников доходов коммерческого банка. Грамотная организация кредитного процесса помогает избежать возникновения многих рисков и обеспечить максимальную прибыль от выданных в кредит денежных средств. В условиях динамично меняющейся банковской среды работать по сложившимся принципам и видам кредитования становится сложнее, т.к. у конкурентов появляются все более привлекательные предложения.
Банкам в настоящее время, необходимо не только следовать тенденциям, но и внимательно относиться ко всем рискам, соблюдая баланс между доступностью кредитов и гарантией их возвратности. Именно поэтому тема данного исследования является актуальной.
Актуальность и дискуссионность теоретико-методологических основ организации кредитного процесса в коммерческом банке, высокая практическая значимость кредитования в современной экономической системе предопределили цель и задачи, обусловили выбор объекта и предмета исследования. Целью выпускной квалификационной работы является развитие теоретических основ и разработка практических рекомендаций для организации кредитного процесса в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи исследования:
1. Изучить основы организации кредитного процесса в Российской Федерации: сущности и принципы кредитования, рынок банковского кредитования и его основные продукты, рассмотреть этапы организации кредитного процесса.
2. Проанализировать организацию кредитного процесса в АКБ «Абсолют Банк» (ПАО): дать характеристику банка, изучить его кредитный
портфель и методы оценки кредитоспособности заемщика.
3. Выявить основные проблемы организации кредитного процесса в коммерческом банке и предложить пути их решения.
Объектом исследования выступает Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество).
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе организации кредитного процесса в коммерческом банке.
Теоретико-методологическую основу исследования объединили положения экономической и финансовой науки в классическом и современном понимании концептуальных позиций теории и практики организации кредитного процесса в коммерческом банке, монографические научные публикации, раскрывающие закономерности кредитных отношений в зарубежной и национальной системе кредитования; программно - методические разработки профессиональных участников кредитного рынка, на основе которых разработана теоретическая база изучаемых вопросов.
Методический аппарат исследования включает в себя методы системно-структурного, функционального, факторного и сравнительного анализа с построением аналитических моделей на основе синтеза современных научных методов познания экономико-социальных явлений.
Методологическим инструментарием научного исследования выступают графический, аналитический, статистический и экономикоматематический методы обработки информации. Эмпирической базой исследования в теоретической ее части являются труды российских и зарубежных ученых и специалистов в области организации кредитного процесса в коммерческом банке, такие как, М.В. Романовский, А.И. Деева, А.Н. Трошин, В.И. Фролов, Е.И. Кузнецова, А.С. Селищев, Н.М. Розанова, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая и многих других.
Практическую часть информационной базы исследования составили федеральные законы и нормативно-законодательные акты Российской
Федерации и ее субъектов по вопросам кредитования субъектов экономических отношений всех форм собственности, официальные статистические материалы Федеральной службы государственной статистики; аналитические материалы научно-практических конференций; экспертные сведения периодических изданий; справочные материалы и электронные системы информации; аналитическая и финансовая отчетность исследуемого предприятия.
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что его результаты расширяют теоретическую и методологическую базу для комплексного подхода к организации кредитного процесса в коммерческом банке.
Практическая значимость проведенного исследования определяется возможностью снижения доли просроченной задолженности и привлечения нового сегмента клиентов, заинтересованных в долгосрочных отношениях с банком.
Структура работы. Выполненное исследование состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. Во введении обоснована актуальность темы исследования; дана характеристика степени разработанности указанной проблемы; определены цель и задачи исследования; выделены объект и предмет исследования; показана теоретико-методологическая основа исследования и информационная база исследования с выделением ее теоретической и практической части; определена теоретическая и практическая значимость.
В первой главе работы изучаются теоретические основы организации кредитного процесса в коммерческом банке, рассматриваются сущность и принципы кредита, определена роль банковского кредита в современной экономике, изучены этапы организации кредитного процесса.
Во второй главе дана характеристика изучаемого банка, проанализирован его кредитный портфель и дана оценка кредитоспособности заемщика.
В третьей главе научного исследования выделены основные проблемы АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) в процессе организации кредитного процесса, предложены пути их решения и разработан новый продукт для увеличения количества клиентов. В заключении подводятся итоги проведенного исследования, делаются основные выводы и обобщаются предложения по совершенствованию процесса организации кредитного процесса в коммерческом банке.
Кредит - это денежные средства либо иные ценности, предоставленные во временное пользование заемщику на условиях платности, возвратности, срочности. Данные три принципа отличают кредит от других схожих понятий, таких, например, как ссуда и заем. Принципы обеспеченности, целевого характера и дифференциация условий являются специфическими, т.к. их нельзя применить ко всем видам кредитов.
Кредит является важнейшей составляющей деятельности любого банка. Организация кредитного процесса строится на основании кредитной политики банка, которая разрабатывается каждой кредитной организацией самостоятельно и именно от нее зависит эффективность работы банка.
В работе были рассмотрено особенности кредитования в АКБ «Абсолют Банк».
В 2018 году Банк получил чистую прибыль в размере 0,6 млрд. руб., рентабельность капитала составила +1,9%, несмотря на общее падение прибыльности банковского сектора за 2018 год на 140 млн. руб. (с 929,7 млрд. руб. до 789,7 млрд. руб.).
Основополагающие факторы, определившие прибыль в 2018 году: рост чистого процентного дохода на 4% до 9,6 млрд. руб., рост в 2018 г. результата по статье «Прочие доходы» на 1,6 млрд. руб., уменьшение расходов от создания резервов на 1 млрд. руб. и рост чистых комиссионных доходов на 0,2 млрд. руб. Cost to income Банка уменьшился за 2018 год с 61,9% до 53,5%.
Основной составляющей ресурсной базы Банка являются средства клиентов. В 2018 году их прирост составил 11% в основном за счет прироста средств физических лиц, что превышает средне-рыночный показатель по итогу 2018 года в 7.6%.
31 декабря 2018 года средства клиентов в сумме 23,4 млрд. руб., или 13,2% от общих средств клиентов представляли собой средства десяти крупнейших клиентов, не связанных с Банком (на 31 декабря 2017 года: 29,0 млрд. руб. или 18,0%).
Банк осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных Базельским соглашением по капиталу 1988 года, нормативами, принятыми Банком России при осуществлении надзора за Банком, а также внутренними процедурами оценки достаточности капитала (ВПОДК).
Кредитный портфель снизился на 10 млрд. руб. (-6%), основное уменьшение связано со снижением кредитов юридическим лицам на 14,6 млрд. руб. (-14,3%), в то время как портфель кредитов физическим лицам вырос на 4,9 млрд. руб. (+7,3%) из-за положительной динамики ипотечного портфеля. Кредитный портфель сформирован преимущественно из задолженности клиентов, осуществляющих деятельность в следующих секторах экономики Российской Федерации:
Банк продолжает увеличивать в кредитном портфеле долю ипотечного портфеля, при этом доля корпоративного кредитования продолжает сокращаться. В первую очередь сократилась доля наиболее рискованных сегментов кредитования: строительство (снижение на 1 п.п. до 11%) и финансовые услуги (снижение на 1 п.п. до 11%).
В 2018 году кредитный портфель до вычета резервов по Банку уменьшился на 6% с 169 млрд. руб. до 159 млрд.руб.
Уменьшение портфеля Банка осуществляется за счет сокращения объема кредитования клиентов с высоким уровнем кредитного риска, при этом корпоративный сектор в целом по рынку не являлся в 2018 г. лидером роста (задолженность корпоративных клиентов выросла лишь на 0,2%)
Что касается розничного сегмента, то здесь по итогу 2018г. наблюдался рост портфеля на 7,5%. Банк сосредоточен на продвижении наименее рискованных видов кредитования: ипотечном кредитовании и автокредитовании (с участием ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»).
В период 2014 — 2017 годов качество кредитного портфеля АКБ «Абсолют Банк», как и у прочих кредитных организаций РФ, заметно снизилось под влиянием неблагоприятной экономической ситуации в стране. Особенно ярко-выраженный скачок наблюдается в 2017 году, где прирост объема просроченной задолженности по отношению к 2014 году составил 490,27%.
В 2018 году наблюдается небольшое снижение объема просроченной задолженности до 153 971 476 тыс. руб., но его размер составил 23 112 460 тыс. руб. или 13,05%, т.е. оно крайне незначительно. В общей сумме просроченной задолженности на протяжении последних трех лет, наибольшую долю занимает просроченная задолженность по кредитам (займам), выданным юридическим лицам.
В 2017 году их доля увеличилась на 2,3% и составила 61% от общей суммы просроченной задолженности, в 2018 году сократилась до 57,8%. (см. таблицу 2.2).
Предлагается разработать и внедрить кредитный продукт «Для студентов». Необходимость разработки программы «Для студентов» обусловлена тем, что согласно статистике на коммерческой основе в Российской Федерации на сегодняшний день обучается более 60% студентов. Получение образования связано с большими денежными затратами. Совместить два таких противоречивых свойства как платность и доступность можно лишь благодаря кредитованию. Немного банков предлагают кредитные программы на образование.
Рентабельность нового кредитного продукта составит - 63,38 %. То есть, внедрение и развитие нового кредитного продукта «Для студентов» позволит АКБ «Абсолют Банк» получить дополнительную прибыль 51768110 руб., что подтверждает экономическую эффективность данного мероприятия.
Можно сделать выводы, что все указанные мероприятия способны оказывать эффективное воздействие на потенциальную аудиторию при условии квалифицированного обслуживания персоналом банка и персоналом партнерских организаций. А предоставление услуги по кредитованию «Для студентов» на льготных условиях позволит привлечь новых клиентов, получить дополнительную прибыль для банка, а также повысит лояльность клиентов к банку.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
