Помощь студентам в учебе
Методики анализа кредитоспособности физического лица
|
Введение 3
1. Теоретические основы анализа кредитоспособности физических лиц 7
1.1. Основы оценки кредитоспособности и классификация заемщиков 7
1.2 Анализ современного розничного кредитования 15
1.3 Риски кредитования физических лиц в условиях финансовой
нестабильности 21
2. Анализ и методы оценки кредитоспособности физического лица -
банковского заёмщика: международный и отечественный опыт 28
2.1. Анализ современных методик оценки кредитоспособности физических лиц 28
2.2. Этапы экономического анализа кредитоспособности заемщика -
физического лица 39
2.3. Методы оценки кредитоспособности физических лиц, применяемых при
розничном кредитовании 49
3. Развитие инструментов оценки кредитоспособности заёмщиков -
физических лиц в российских банковских институтах 65
3.1. Развитие инструментов оценки кредитоспособности заёмщиков -
физических лиц в российских банковских институтах 65
3.2. Совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц с учётом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору 71
3.3. Прогнозирование возможных вариантов оценки финансовой состоятельности физического лица 76
Заключение 84
Список использованных источников
1. Теоретические основы анализа кредитоспособности физических лиц 7
1.1. Основы оценки кредитоспособности и классификация заемщиков 7
1.2 Анализ современного розничного кредитования 15
1.3 Риски кредитования физических лиц в условиях финансовой
нестабильности 21
2. Анализ и методы оценки кредитоспособности физического лица -
банковского заёмщика: международный и отечественный опыт 28
2.1. Анализ современных методик оценки кредитоспособности физических лиц 28
2.2. Этапы экономического анализа кредитоспособности заемщика -
физического лица 39
2.3. Методы оценки кредитоспособности физических лиц, применяемых при
розничном кредитовании 49
3. Развитие инструментов оценки кредитоспособности заёмщиков -
физических лиц в российских банковских институтах 65
3.1. Развитие инструментов оценки кредитоспособности заёмщиков -
физических лиц в российских банковских институтах 65
3.2. Совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц с учётом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору 71
3.3. Прогнозирование возможных вариантов оценки финансовой состоятельности физического лица 76
Заключение 84
Список использованных источников
Текущая экономическая ситуация на территории России, сложившаяся под влиянием мирового экономического кризиса, привела к существенным изменениям во взаимоотношениях между коммерческими банками и заемщиками. И без того высокая рискованность банковской деятельности повысилась под влиянием кризисных экономических условий, так как успешная работа банка главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Структура активов банковской системы России свидетельствует о том, что значительная часть из них приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. В нынешних условиях хозяйствования, коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. В настоящий момент важное значение приобретает качество оценки потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. В условиях повышенной неопределенности на финансовых рынках и продолжающихся кризисных явлений в экономике банки, вынуждены совершенствовать процедуры оценки кредитоспособности заемщиков.
Рост неплатежей по кредитам, ухудшение платежеспособности заемщиков поднимают вопрос о необходимости дальнейшего совершенствования методов оценки кредитных рисков. Развитие института бюро кредитных историй, накопление статистических данных о потребительском кредитовании, в настоящее время позволяет расширять использование в отечественной практике розничного кредитования зарубежных наработок в данной области в целях приближения к международным стандартам оценки кредитных рисков, что содействовало бы повышению качества кредитных портфелей банков.
При всем многообразии имеющихся способов предотвращения проблемных кредитов руководству банков необходимо продолжить совершенствование и повышение эффективности методик снижения доли плохих активов в своем портфеле.
Это в свою очередь повышает актуальность исследований по вопросам совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщиков физических лиц, что и предопределило выбор темы работы.
В частности, вопросы оценки кредитоспособности физических лиц в той или иной степени затрагиваются в работах О.В. Коневой, О.В. Васюренко, В. Галасюк, Ю. Бугель, О.О. Дутченко, Т. Мазуриной, Г. Мельника, Дж. Ван Хорна, Д. Бриго и др.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что в настоящее время существует объективная необходимость в предложении населению страны таких кредитов, которые минимально подвержены влиянию инфляции и максимально обеспечены своевременных возвратом.
Целью при написании работы выступает разработка рекомендаций по повышению эффективности банковской деятельности с физическими лицами. Достижение цели возможно за счет решения следующих задач:
- выполнить систематизацию понятийного аппарата оценки кредитоспособности и классификация заемщиков;
- определить сущность, формы, роль и закономерности формирования кредитоспособности физических лиц
- уточнить риски кредитования физических лиц в условиях финансовой нестабильности в Российской Федерации;
- рассмотреть современные методики оценки кредитоспособности физических лиц;
- уточнить этапы экономического анализа кредитоспособности
заемщика-физического лица и организационный механизм его осуществления;
- рассмотреть методы оценки кредитоспособности физических лиц, применяемых российскими банками: недостатки и возможности улучшения;
- дать оценку возможностей улучшения кредитоспособности заемщиков - физических лиц в российских условиях;
- предложить пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц с учётом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору;
- выполнить прогнозирование возможных вариантов кредитоспособности заемщиков-физических лиц.
Объектом исследования является коммерческий банк.
Предметом выступают методы и механизмы повышения эффективности банковской деятельности с физическими лицами.
Теоретической и методологической основой исследования выступили труды российских и зарубежных экономистов по изучаемой теме. Особенности кредитования физических лиц выступали специальным предметом исследований российских и зарубежных ученых: О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Н.И. Валенцевой, Г.Н. Белоглазовой, А.П. Альгина, В.В. Витлинского, В.В. Глущенко, И.В. Волошина, В.Е. Барабаумова, Г.С. Пановой, Г.С. Токаренко А.Н. Фомичева, В.В. Мануйленко, М.С. Марамыгина, Н.Ю. Ситниковой, С.Н. Кабушкина и др.
Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты РФ, Центрально банка РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам, годовые отчеты и годовая финансовая отчетность банка ПАО Совкомбанк, а также материалы научно-практических конференций, монографии, публикации в периодических журналах.
Теоретические и практические аспекты работы обусловили необходимость использования таких методов научного исследования как анализ, графический метод, методы факторного, экономикостатистического анализа, сравнения и группировок.
Информационную базу составили данные сайтов ЦБ РФ и ведущего информационного агентства в банковской сфере banki.ru, собственные наблюдения, полученные в ходе практики в ПАО Совкомбанк, статистические данные.
Рост неплатежей по кредитам, ухудшение платежеспособности заемщиков поднимают вопрос о необходимости дальнейшего совершенствования методов оценки кредитных рисков. Развитие института бюро кредитных историй, накопление статистических данных о потребительском кредитовании, в настоящее время позволяет расширять использование в отечественной практике розничного кредитования зарубежных наработок в данной области в целях приближения к международным стандартам оценки кредитных рисков, что содействовало бы повышению качества кредитных портфелей банков.
При всем многообразии имеющихся способов предотвращения проблемных кредитов руководству банков необходимо продолжить совершенствование и повышение эффективности методик снижения доли плохих активов в своем портфеле.
Это в свою очередь повышает актуальность исследований по вопросам совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщиков физических лиц, что и предопределило выбор темы работы.
В частности, вопросы оценки кредитоспособности физических лиц в той или иной степени затрагиваются в работах О.В. Коневой, О.В. Васюренко, В. Галасюк, Ю. Бугель, О.О. Дутченко, Т. Мазуриной, Г. Мельника, Дж. Ван Хорна, Д. Бриго и др.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что в настоящее время существует объективная необходимость в предложении населению страны таких кредитов, которые минимально подвержены влиянию инфляции и максимально обеспечены своевременных возвратом.
Целью при написании работы выступает разработка рекомендаций по повышению эффективности банковской деятельности с физическими лицами. Достижение цели возможно за счет решения следующих задач:
- выполнить систематизацию понятийного аппарата оценки кредитоспособности и классификация заемщиков;
- определить сущность, формы, роль и закономерности формирования кредитоспособности физических лиц
- уточнить риски кредитования физических лиц в условиях финансовой нестабильности в Российской Федерации;
- рассмотреть современные методики оценки кредитоспособности физических лиц;
- уточнить этапы экономического анализа кредитоспособности
заемщика-физического лица и организационный механизм его осуществления;
- рассмотреть методы оценки кредитоспособности физических лиц, применяемых российскими банками: недостатки и возможности улучшения;
- дать оценку возможностей улучшения кредитоспособности заемщиков - физических лиц в российских условиях;
- предложить пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц с учётом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору;
- выполнить прогнозирование возможных вариантов кредитоспособности заемщиков-физических лиц.
Объектом исследования является коммерческий банк.
Предметом выступают методы и механизмы повышения эффективности банковской деятельности с физическими лицами.
Теоретической и методологической основой исследования выступили труды российских и зарубежных экономистов по изучаемой теме. Особенности кредитования физических лиц выступали специальным предметом исследований российских и зарубежных ученых: О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Н.И. Валенцевой, Г.Н. Белоглазовой, А.П. Альгина, В.В. Витлинского, В.В. Глущенко, И.В. Волошина, В.Е. Барабаумова, Г.С. Пановой, Г.С. Токаренко А.Н. Фомичева, В.В. Мануйленко, М.С. Марамыгина, Н.Ю. Ситниковой, С.Н. Кабушкина и др.
Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты РФ, Центрально банка РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам, годовые отчеты и годовая финансовая отчетность банка ПАО Совкомбанк, а также материалы научно-практических конференций, монографии, публикации в периодических журналах.
Теоретические и практические аспекты работы обусловили необходимость использования таких методов научного исследования как анализ, графический метод, методы факторного, экономикостатистического анализа, сравнения и группировок.
Информационную базу составили данные сайтов ЦБ РФ и ведущего информационного агентства в банковской сфере banki.ru, собственные наблюдения, полученные в ходе практики в ПАО Совкомбанк, статистические данные.
В настоящее время кредитно-финансовая деятельность любого банка подвержена неопределенности и рискам, которые связанны с изменениями обстановки на рынках, а своевременная оценка количественных и качественных показателей, характеризующих возможности кредитополучателя погасить кредит, позволяет снизить эту неопределенность и риски.
Анализ практики деятельности российских банков показал, что единая методика для оценки кредитоспособности кредитополучателей - физических лиц в России отсутствует, и каждый банк самостоятельно определяет показатели при оценке кредитоспособности клиента.
Традиционно для оценки заемщиков-физических лиц используются количественные или смешанные (количественные и качественные) методы оценки. Наиболее часто применяются скоринговые модели, реже - нейронные сети, деревья решений, рейтинги. Все перечисленные методы оценки кредитного риска основаны на качественной и количественной оценке заемщика.
В ходе выполнения дипломной работы был проведен анализ кредитования физических лиц, а также проанализирован порядок оценки кредитоспособности заемщика - физического лица в крупнейшем российском коммерческом банке ПАО Совкомбанк.
Исследование показало, что ПАО Совкомбанк - динамично развивающаяся кредитная организация, которая уже заняла свою нишу в банковской сфере России, имеет своих клиентов и пользуется доверием среди населения. Банк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования, а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и другие услуги.
Анализ результатов работы ПАО Совкомбанк в 2015-2017 гг., проведенный на основании данных финансовой отчетности банка показал, что активы банка увеличились на 65,05% и составили 2157,38 млрд. руб. Чистая прибыль банка выросла на 130,22% и составила 49,16 млрд. руб. Прирост капитала банка составил 61,88% и увеличился до 176,90 млрд. руб. Достаточность капитала (норматив Н1) за 2015-2017 гг. снизилась с 11,5% до 11,1%. Пассивы ПАО Совкомбанк за 3 года увеличились на 65,33%. Все статьи актива и пассива баланса за период 2015-2017 гг. имеют положительную динамику.
Анализируя данные отчета о финансовых результатах, отметим, что в 2017 году относительно 2015 года:
- прибыль банка до налогообложения за 2015-2017 гг. увеличилась на 34,31 млрд. руб., что составляет 114,46% и в 2017 году достигла 34,28 млрд. руб.
- величина чистой прибыли банка в 2016 году выросла на 40,48% по сравнению с 2015 годом, а в 2017 году увеличилась еще на 63,88%.
- общий прирост прибыли после налогообложения за 3 года составил 27,81 млрд. руб., или 130,22%.
Таким образом, можем сделать вывод, что ПАО Совкомбанк в 20152017 гг. успешно развивался и имеет хорошие показатели финансовой деятельности.
Выбранная банком методика имеет важное преимущество: применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, позволяющих упростить работу сотрудников кредитного отдела и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели дают возможность оценить степень кредитного риска лишь на момент проведения расчетов и не учитывают, что финансовое положение клиента может измениться.
В результате проведенного анализа выявлены положительные стороны системы кредитования физических лиц в ПАО Совкомбанк:
- привилегии в виде пониженные ставки для сотрудников
компаний - партнеров ПАО Совкомбанк;
- возможность досрочного погашения без взимания комиссий во многих кредитных программах.
Однако имеются и недостатки кредитования физических лиц:
- недостаточно четкое отражение условий кредитования
физических лиц в договорах кредитования;
- недостаточно разнообразная линейка кредитных продуктов,
отсутствие целевых кредитов;
- наличие просроченной задолженности.
Банку рекомендовано усовершенствовать технологию оценки платежеспособности потенциальных заемщиков - физических лиц при помощи разработанной схемы.
Результатом разработки и внедрения проекта совершенствования системы кредитования физических лиц в банке является экономический эффект в виде получения процентных доходов банка в размере 16 436 444,49 тыс. руб.
Произведенные экономические расчеты показали, что внедрение данного мероприятия экономически целесообразно, а значит, могут быть применены банком на практике.
Анализ практики деятельности российских банков показал, что единая методика для оценки кредитоспособности кредитополучателей - физических лиц в России отсутствует, и каждый банк самостоятельно определяет показатели при оценке кредитоспособности клиента.
Традиционно для оценки заемщиков-физических лиц используются количественные или смешанные (количественные и качественные) методы оценки. Наиболее часто применяются скоринговые модели, реже - нейронные сети, деревья решений, рейтинги. Все перечисленные методы оценки кредитного риска основаны на качественной и количественной оценке заемщика.
В ходе выполнения дипломной работы был проведен анализ кредитования физических лиц, а также проанализирован порядок оценки кредитоспособности заемщика - физического лица в крупнейшем российском коммерческом банке ПАО Совкомбанк.
Исследование показало, что ПАО Совкомбанк - динамично развивающаяся кредитная организация, которая уже заняла свою нишу в банковской сфере России, имеет своих клиентов и пользуется доверием среди населения. Банк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования, а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и другие услуги.
Анализ результатов работы ПАО Совкомбанк в 2015-2017 гг., проведенный на основании данных финансовой отчетности банка показал, что активы банка увеличились на 65,05% и составили 2157,38 млрд. руб. Чистая прибыль банка выросла на 130,22% и составила 49,16 млрд. руб. Прирост капитала банка составил 61,88% и увеличился до 176,90 млрд. руб. Достаточность капитала (норматив Н1) за 2015-2017 гг. снизилась с 11,5% до 11,1%. Пассивы ПАО Совкомбанк за 3 года увеличились на 65,33%. Все статьи актива и пассива баланса за период 2015-2017 гг. имеют положительную динамику.
Анализируя данные отчета о финансовых результатах, отметим, что в 2017 году относительно 2015 года:
- прибыль банка до налогообложения за 2015-2017 гг. увеличилась на 34,31 млрд. руб., что составляет 114,46% и в 2017 году достигла 34,28 млрд. руб.
- величина чистой прибыли банка в 2016 году выросла на 40,48% по сравнению с 2015 годом, а в 2017 году увеличилась еще на 63,88%.
- общий прирост прибыли после налогообложения за 3 года составил 27,81 млрд. руб., или 130,22%.
Таким образом, можем сделать вывод, что ПАО Совкомбанк в 20152017 гг. успешно развивался и имеет хорошие показатели финансовой деятельности.
Выбранная банком методика имеет важное преимущество: применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, позволяющих упростить работу сотрудников кредитного отдела и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели дают возможность оценить степень кредитного риска лишь на момент проведения расчетов и не учитывают, что финансовое положение клиента может измениться.
В результате проведенного анализа выявлены положительные стороны системы кредитования физических лиц в ПАО Совкомбанк:
- привилегии в виде пониженные ставки для сотрудников
компаний - партнеров ПАО Совкомбанк;
- возможность досрочного погашения без взимания комиссий во многих кредитных программах.
Однако имеются и недостатки кредитования физических лиц:
- недостаточно четкое отражение условий кредитования
физических лиц в договорах кредитования;
- недостаточно разнообразная линейка кредитных продуктов,
отсутствие целевых кредитов;
- наличие просроченной задолженности.
Банку рекомендовано усовершенствовать технологию оценки платежеспособности потенциальных заемщиков - физических лиц при помощи разработанной схемы.
Результатом разработки и внедрения проекта совершенствования системы кредитования физических лиц в банке является экономический эффект в виде получения процентных доходов банка в размере 16 436 444,49 тыс. руб.
Произведенные экономические расчеты показали, что внедрение данного мероприятия экономически целесообразно, а значит, могут быть применены банком на практике.