ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Понятие и элементы процентной политики коммерческого банка 5
1.2 Порядок формирования процентной политики в коммерческом банке 9
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ФОРМИРОВАНИЯ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПАО СБЕРБАНК 14
2.1 Краткая характеристика банка 14
2.2 Характеристика процентной политики банка и оценка показателей ее реализации 17
2.3 Проблемы и направления совершенствования процентной политики банка 26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 35
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2016 год 39
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2017 год 41
ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2018 год 42
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Факторы, которые учитывает ПАО Сбербанк при формировании процентной политики 43
Главной целью деятельности коммерческого банка является получение прибыли. Специфика банковской деятельности определяет, что во многом формирование прибыли зависит от значений доходов и расходов, выраженных в виде процента, полученного или уплаченного банком. Получение процентных доходов происходит в результате осуществления банком активных операций, т.е. операций по размещению имеющихся у него денежных средств. Процентные расходы возникают при привлечении банком денежных средств, необходимых для указанных активных операций.
Учитывая взаимосвязь между активными и пассивными операциями, и связанными с ними доходами и расходами, коммерческий банк должен проводить работу по определению эффективных процентных ставок и контролю их значений. Это достигается за счет формирования процентной политики.
Процентная политика коммерческого банка оказывает прямое влияние на результативность работы, уровень ликвидности и финансовой устойчивости. В связи с этим важной задачей коммерческого банка является разработка такой процентной политики, которая предусматривала бы общие подходы в ценообразовании на банковские продукты и услуги, устанавливала порядок определения процентных ставок на текущий период работы банка, обеспечивала согласование с направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибылью и др.
При этом формируя процентную политику, банк должен учитывать не только собственные интересы, выраженные в получении прибыли, но и интересы своих клиентов. Особенно актуальным данный аспект стал в современных экономических условиях. На фоне нестабильности инфляции, падения реальных доходов населения, нестабильности курса национальной валюты, изменчивости денежно-кредитного регулирования со стороны Банка России, затрудняется работа российских банков, как в части привлечения вкладов, так и в части выдачи кредитов. И именно грамотная процентная политика является тем инструментом, который обеспечивает поддержку и увеличение уровня спроса граждан и организаций на кредитные и депозитные продукты банков, тем самым влияя на только на результаты работы отдельного банка, но и на показатели развития банковской системы и экономики.
Целью курсовой работы является исследование порядка формирования процентной политики коммерческого банка.
Задачами курсовой работы выступили:
изучить понятие и элементы процентной политики коммерческого банка;
охарактеризовать порядок формирования процентной политики в коммерческом банке;
исследовать содержание процентной политики в ПАО Сбербанк и оценить показатели ее реализации;
определить проблемы и направления совершенствования процентной политики банка.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования является процентная политика ПАО Сбербанк.
Методами исследования в работе выступили: метод сбора и обработки информации, метод описания, анализ и синтез, табличный метод, графический метод.
Теоретическую базу курсовой работы составили: учебная литература, научные статьи. Информационную базу курсовой работы составили информационные и отчетные материалы ПАО Сбербанк.
Структура курсовой работы включает введение, две главы, заключение, список литературы и приложения.
Процентная политика является важным элементом в деятельности коммерческого банка. Она представляет собой комплекс мер, направленных на формирование процентных ставок по привлечению и размещению средств, которые обеспечивают рентабельность коммерческого банка. Основными элементами процентной политики банка выступают депозитный процент, ссудный процент, процентная маржа.
Процентная политика определяет прибыльность банка, поскольку от ее содержания зависит, какой доход банк получит от размещения средств на рынке, и какие расходы он произведет в связи с привлечение ресурсов.
Формирование процентной политики в коммерческом банке должно основываться на определенных принципах, в том числе, размер процентов, устанавливаемых по депозитам и кредитам, главным образом, определяется их сроком, размер процентов по активным операциям всегда должен быть выше, чем размер процентов по пассивным операциям, размер процентов должен учитывать ключевую ставку и нормативы резервирования, установленные Банком России и др.
Формирование процентной политики в коммерческом банке предусматривает определение размеров процентов по депозитным и кредитным продуктам, которые будут соответствовать целям банка в части получения доходов и осуществления расходов.
В деятельности каждого банка существует разработанная процентная политика. В ПАО Сбербанк процентная политика направлена на регулирование порядка установления, изменения и применения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым банком ресурсам в зависимости от видов совершаемых операций. Целями процентной политики ПАО Сбербанк выступают: формирование условий для получения прибыли от осуществления банковской деятельности; обеспечение высокой рентабельности банка; обеспечение ликвидности банка на оптимальном уровне; минимизация процентного риска. Процентная политика ПАО Сбербанк действует в отношении активных и пассивных операций.
Содержание процентной политики ПАО Сбербанк оказывает влияние на объем депозитного и кредитного портфеля банка. Депозитный портфель ПАО Сбербанк увеличивался с 16 007 305 млн. руб. в 2016 г. до 19 701 494 млн. руб. в 2018 г. Кредитный портфель ПАО Сбербанк также вырос, составив в 2018 г. 21 377 779 млн. руб. Такие значения показывают, что реализуемая банком процентная политика позволяет увеличивать объемы депозитного и кредитного портфеля.
В банке преобладают процентные доходы над процентными расходами. Величина процентных доходов по итогам 2016 г. составила 2 079 766 млн. руб., затем в 2017 г. снизилась на 2,29% до 2 032 170 млн. руб., но по итогам 2018 г. выросла на 3,02%, составив 2 093 457 млн. руб. Процентные расходы банка в течение всего периода снижались. По итогам 2016 г. они составили 878 207 млн. руб., в 2017 г. снизились на 16,83%, составив 730 382 млн. руб., а по итогам 2018 г. снизились на 0,42%, составив 727 320 млн. руб.
Чистая процентная маржа положительно характеризует процентную политику банка. Ее значение в 2016-2018 гг. близко к показателю, среднему для банковского сектора РФ – 6%. Отрицательным моментом является снижение маржи в 2018 г. до 5,08%. Причиной снижения является опережающее снижение банком процентных ставок по кредитам, чем по депозитам.
В целях повышения процентных доходов, банку рекомендовано ввести новый кредит, который характеризуется фиксированной процентной ставкой и рассчитан на приоритетную для банка категорию клиентов – зарплатных клиентов. Если учитывать, что большое число бюджетных работников находятся на зарплатном обслуживании в ПАО Сбербанк, то реализация нового кредита не должна стать затруднительной для банка и может обеспечить рост процентных доходов. Кроме того банку рекомендовано внести изменения в размер процентных ставок по привлекаемым вкладам путем введения нового депозитного продукта с повышенной ставкой, учитывающей уровень инфляции.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
