Стремительное развитие рыночных отношений требует от банков повышенной ответственности, самостоятельности и оправданности принимаемых ими управленческих решений. Одним из немаловажных аспектов среди которых является управление ликвидностью. Именно от уровня ликвидности зависит эффективная деятельность банка и его способность обеспечить полное своевременное выполнение всех своих обязательств. Ведь если ликвидности будет недостаточно, то банк не сможет исполнять свои обязательства и в результате будет лишен лицензии Центральным Банком России, а в случае ее излишка — понизит свою доходность. Именно поэтому менеджменту банка так важно грамотно и четко с наименьшими затратами проанализировать свою ликвидность и сделать верные шаги по ее нормализации в случае отклонений в рамках управления ликвидностью.
Современные банки владеют достаточно большим арсеналом методов для контроля и анализа ликвидности, позволяющим им эффективно выстраивать свою деятельность. Выбор какого-то определенного метода целиком и полностью зависит от среды функционирования (особенностей банковских операций, банковского портфеля, среды жизни организации и т.д.) банка и ожидаемого результата.
Несовершенность большинства методик говорит о том, что данное направление будет развиваться и дальше, а привычные методы совершенствоваться по мере развития экономики и рыночных отношений. Однако до той поры выбор метода анализа и управления и ответственность за его результаты целиком и полностью возложены на менеджмент банка, которому следует уделять достаточное внимание данной сфере, если банк не желает лишиться лицензии из-за своей невозможности обеспечивать свои обязательства, как это случалось со многими банками, решившими пренебречь своей ликвидностью. Как правило, недостаточная ликвидность может приводить к неплатёжеспособности банка, чрезмерная же ликвидность может неблагоприятно влиять на его прибыль. Обязательства, которые имеет коммерческий банк, могут быть как реальные, так и условные.
Управление ликвидностью коммерческого банка является одной из основополагающих задач любой кредитной организации не только в российской банковской системе, но и в мире в целом.
В условиях нестабильной экономической ситуации многие банки испытывают трудности по выполнению требований и нормативов, касающихся ликвидности кредитной организации. Это происходит, так как в стране наблюдается значительное сокращение производства и как следствие повышение уровня безработицы, соответственно снижаются показатели, характеризующие объемы вкладов коммерческих банков, которые являются одним из основных источников формирования ресурсной базы коммерческих банков. Для решения данной проблемы банки все чаще обращаются к мегарегулятору финансового рынка за ресурсами, в целях повышения уровня своей ликвидности.
На современном этапе в банковской системе России в рамках несбалансированной ликвидности существуют следующие проблемы:
- возникновение постоянного дефицита ликвидности в банке, ставящий перед банком задачу досрочной продажи менее ликвидных активов;
- вероятность возникновения структурного профицита ликвидности, которая будет, в частности, также зависеть от цен на нефть и того, по какому сценарию в целом будет развиваться российская экономика.
Создание оптимального соотношения между различными видами пассивов и активов и есть управление ликвидностью банка. Данное соотношение определяется банковскими рисками и показателями ликвидности и позволяет финансовым учреждениям выполнять обязательства перед кредиторами.
Управление ликвидностью включает следующий спектр мер:
- разработка банком своей финансовой политики;
- выбор метода оценки, а также анализа регулирования ликвидности;
- порядок принятия решений, текущих и стратегических;
- формирование баз данных и т.д.
Оценка деятельности по управлению ликвидностью АО «Альфа-Банк» позволила сделать следующие выводы.
Риском ликвидности в АО «Альфа-Банк» управляет Казначейство и Дирекция по управлению рисками. Контроль риска ликвидности осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами.
Этапы управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк» включают в себя:
1. Анализ уровня ликвидных активов, необходимых для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения.
2. Обеспечение доступности к различным источникам финансирования.
3. Контроль соответствия балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям.
За период 2016-2018 гг. Банк с запасом выполнял нормативы ликвидности, как установленные ЦБ РФ, так и собственные пороговые значения. По состоянию на 01.01.2019г.:
- норматив мгновенной ликвидности Н2 составил 109,9%, что на 94,9% выше минимально допустимого нормативного значения, установленного ЦБ РФ;
- норматив текущей ликвидности Н3 составил 128,5%, что превышает минимально допустимый порог на 78,5%;
- норматив долгосрочной ликвидности Н4 составил 54,6%, что ниже максимально допустимого норматива на 65,4%;
- показатель краткосрочной ликвидности составил 160,2% при минимальном нормативе ЦБ РФ в 90% и требованиях Базельского комитета в 100%;
- норматив чистого стабильного фондирования составил 106,9% при минимально допустимом значении в 100%.
- показатель финансового рычага составил 11%, что выше минимально допустимого нормативного значения на 8%.
В ходе исследования была построена корреляционно-регрессионная модель и получено уравнение регрессии. Корреляционно-регрессионный анализ показал зависимость объема высоколиквидных активов АО «Альфа-Банк» от таких показателей, как: ВВП, численность населения России, среднедушевых денежных доходов, инвестиций в основной капитал, курса доллара, курса евро, количества действующих кредитных организаций и совокупных активов банковского сектора России. В ходе исследования выявлено, что в среднесрочной перспективе в АО «Альфа-Банк» высоколиквидные активы с каждым годом будут увеличиваться.
Для улучшения управления ликвидностью для АО «Альфа-Банк» разработана структурная модель, которая определяет общий подход Банка к управлению ликвидностью, включая различные количественные и качественные ориентиры. Для реализации данной модели на практике в АО «Альфа-Банк» предлагается создать Центр управления ликвидностью, в состав которого войдут различные отделы Банка. В функции Центра управления ликвидностью АО «Альфа-Банк» будет входить контроль за проведением активных и пассивных операций с точки зрения влияния их на ликвидности Банка, оценка показателей, которые характеризуют риск потери ликвидности, нормативно-правовое регулирование и т.д.
Централизация управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк» необходима для эффективного управления риском ликвидности, следует понимать, что деятельность всех подразделений влияет на риск ликвидности, поэтому и управление им необходимо производить в совокупности.
Как показала практика, предыдущие правила Базельского комитета оказались недостаточными, чтобы предотвратить недавний финансовый кризис.
Постепенно восстанавливаясь, мировая банковская система даже сейчас испытывает серьезные проблемы структурного характера, несмотря на значительную финансовую помощь от правительств. Поэтому регуляторы рассматривают введение новых стандартов Базеля III как своевременную и оправданную меру. Авторы реформы рассчитывают на то, что при повторении кризиса у банков не будет необходимости для избегания банкротства обращаться за помощью к государству. Для этого вводятся специальные требования к формированию дополнительного резервного капитала (буфера), который можно использовать, однако через некоторое время необходимо восстанавливать. В случае системного кризиса у банков будет некий «буферный» капитал, который они смогут уменьшать, нарушая минимальное значение коэффициента достаточности без санкций регулятора. Однако после кризиса банки должны будут этот капитал восстановить.


Купить