Введение 3
Глава 1. Ресурсы коммерческого банка, условия их формирования и
распределения 6
1.1 Структура ресурсов коммерческих банков на современном этапе 6
1.2 Собственный капитал банка, характеристика его структуры 12
1.3 Значение привлечённых средств банка 17
1.4 Заёмные средства 23
Глава 2. Место и роль ПАО «Ак Барс» Банка в банковской системе
Республики Татарстан 30
2.1 История развития и формирования ПАО «Ак Барс» Банка 30
2.2 Организационная структура и управление ПАО «Ак Барс» Банка 36
2.3 Общая структура ресурсов ПАО «Ак Барс» Банка 43
Глава 3. Анализ практической деятельности банка по формированию
ресурсной базы 58
3.1 Собственные средства ПАО «Ак Барс» Банка. Структура акционерного
капитала. 58
3.2 Привлеченный средства ПАО «Ак Барс» Банка 66
3.3 Пути дальнейшего развития банка 73
Заключение 82
Список использованных источников 86
Приложения 94
Развитие банковской системы в условиях экономического кризиса
является важнейшей задачей национального хозяйства любого развитого
государства. Финансовый кризис выявил недостатки финансового менеджмента
банков и необходимость изменения подходов к регулированию банковской
деятельности, включая подходы к качеству и достаточности финансовых
ресурсов коммерческих банков.
Финансовые ресурсы коммерческого банка традиционно являются одним
из наиболее эффективных инструментов поддержки и развития коммерческого
банка. На международном уровне банковская деятельность регулируется
Базельским комитетом, положения которого устанавливают жесткие
требования к минимальному размеру финансовых ресурсов коммерческого
банка.
В качестве одного из основных методов регулирования финансовых
ресурсов государство, в лице Центрального Банка Российской Федерации,
учитывая значительную роль коммерческих банков в обеспечении
стабильности экономики, использует установление обязательных нормативов в
части собственного и заемного капитала коммерческого банка.
Актуальность темы обусловлена тем, что финансовые ресурсы банка
составляет основу его деятельности и имеют первостепенное значение для
обеспечения его устойчивой и эффективной работы, а отечественная практика
управления финансовыми ресурсами находится на этапе становления,
сталкиваясь с объективными трудностями, обусловленными незавершенностью
проводимых экономических реформ, несовершенством нормативно-правовой
базы, неразвитостью рынка капитала. Российская практика пока не создала
достаточно эффективного инструментария планирования и управления
финансовыми ресурсами. Значительный опыт управления финансовыми
ресурсами накоплен мировой практикой, однако приемы и методы,4
приспособленные к развитой банковской системе, не всегда могут быть
перенесены на российскую почву.
Вместе с тем, не выработано четких, единых подходов к содержанию и
реализации политики управления финансовыми ресурсами, обеспечивающей
банк собственными и заемными средствами необходимого качества в рамках
стратегии развития кредитной организации.
Повышение эффективности управления финансовыми ресурсами
коммерческого банка оказывает значительное позитивное воздействие на
финансовые результаты его деятельности, на возможность увеличения объемов
осуществляемых банком в экономику страны инвестиций и расширения
спектра, предоставляемых клиентам услуг, а также на увеличение объемов
участия коммерческого банка в деле обеспечения стабильности и надежности
банковской системы, что определяет актуальность темы выпускной
квалификационной работы.
Цель выпускной квалификационной работы исследовать процесс
управления структурой финансовых ресурсов коммерческого банка на
материалах ПАО «Ак Барс» Банк.
Для раскрытия поставленной цели необходимо решить ряд следующих
задач:
- изучить структуру ресурсов коммерческих банков на современном
этапе;
- исследовать структуру и характеристику собственного капитала банка;
- раскрыть значение привлечённых средств банка;
- изучить заёмные средства банка;
- изучить историю развития и формирования ПАО «Ак Барс» Банка;
- проанализировать организационную структуру и процесс управления
ПАО «Ак Барс» Банка;
- оценить общую структуру ресурсов ПАО «Ак Барс» Банка;
- проанализировать собственные средства и структуру акционерного
капитала ПАО «Ак Барс» Банка;5
- оценить привлеченные средства ПАО «Ак Барс» Банка;
- предложить пути дальнейшего развития банка.
Объектом исследования является деятельность коммерческого банка
ПАО «Ак Барс» Банк.
Предметом исследования является процесс управления структурой
финансовых ресурсов коммерческого банка.
Исследованию теоретических аспектов управления финансовыми
ресурсами, их оценке, характеристикам видов собственных и заемных средств,
посвящены работы таких авторов, как Батракова Л.Г., Бреславцев С.М., Буевич
С.Ю., Белоглазова Г.Н., Белозеров С.А., Гукова А.В., Киселев В.В., Королев
О.Г., Кроливецкая Л.П., Крылова Л.В., Лаврушин О.И., Лебедев Е.А., Лобанов
А.А., Мануйленко В.В., Никитина Т.В., Поморина М.А., Терешкова Г.Е.,
Усоскин В.М., Чугунов А.В. других.
Вместе с тем, не выработано единой точки зрения на содержание
терминов, обозначающих разные виды финансовых ресурсов банка,
используемых в научных источниках, что значительно затрудняет понимание
специальной литературы, а также разработку и реализацию управления
структурой финансовых ресурсов банка.
Решение выявленной проблемы требует комплексного подхода к
исследованию управления структурой финансовых ресурсов банка как
инструмента банковского финансового менеджмента. Важность решения
проблемы, ее недостаточная теоретическая и методологическая проработка
определили выбор темы, постановку цели и задач исследования.
Информационная база исследования включает в себя статистические
данные Банка России, Министерства Финансов Российской Федерации,
информацию в научных российских и зарубежных экономических и
финансовых журналах, с официальных сайтов Банка России, российские
нормативные правовые акты, данные ПАО «Ак Барс» Банка, собранные и
проанализированные автором в процессе исследования.
Основными источниками формирования банковских ресурсов являются
собственные, привлеченные и заемные средства. Собственные средства
коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли,
полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на
протяжении прошлых лет. Структура собственных средств зависит в основном
от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной
политики.
Привлеченные ресурсы – ресурсы, использование которых позволяет
банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей
деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собой ту
основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли.
Заемные средства (заемный капитал) банка – это последний вид
источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной
деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его
депозиты, т. е. деньги участников рынка, которые особым образом хранятся в
банке – не принадлежат ему, но он может пользоваться ими так же, как если бы
это были его собственные деньги.
Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка включает в
себя комплекс взаимосвязанных процедур, зависит от размера банка,
структуры владениям, а также от нормативно-правовой базы. При этом залогом
успешного управления финансовыми ресурсами банка является наличие
четкой стратегии по управлению финансовыми ресурсами, которая должна
быть документально зафиксирована, содержать целевые ориентиры по
величине капитала, его структуре и достаточности, рентабельности капитала,
по темпам прироста капитала, а также включать методы достижения целей.
В выпускной квалификационной работе был исследован процесс
управления структурой финансовых ресурсов на материалах ПАО «Ак Барс»
Банка. ПАО «Ак Барс» Банк является ведущим финансовым институтом85
Республики Татарстан и входит в число 20 крупнейших российских банков.
Банк является членом следующих межбанковских ассоциаций и объединений:
ассоциации российских банков, банковской ассоциации Татарстана. ПАО «Ак
Барс» Банк имеет также развитую филиальную сеть в разных городах
Российской Федерации.
Ликвидность ПАО «Ак Барс» Банк соответствует нормативным
значениям, но все-таки банку необходимо увеличить собственный капитал за
счет привлечения депозитов и инвестирования финансовых средств в
высокодоходные и быстрореализуемые проекты. Одной из важных проблем
ПАО «Ак Барс» Банка является невозможность клиента во время оплатить
свой основной долг и проценты по ним. Если какое-либо предприятие или
организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во
внимание этот фактор. В 2015 году основная масса просроченных ссуд
приходилась на долю межбанковских кредитов и коммерческих предприятий,
но к 2017 году ситуация изменилась: увеличение сумм выданных кредитов
физическим лицам способствовало росту их удельного веса, то есть они
занимают почти половину просроченных кредитов банка.
На основании проведенного анализа источников формирования
собственного капитала ПАО «Ак Барс» Банка можно сделать следующие
выводы: в период 2015-2017 года уставный капитал имел неизменное значение
38015396 тыс. руб. Для состава и структуры собственных средств ПАО «Ак
Барс» Банка характерна тенденция снижения прибыли предшествующих лет.
Наибольшую долю в источниках формирования собственных средств ПАО
«Ак Барс» Банка составляет основной капитал, доля дополнительного капитала
за анализируемый период была не значительна.
Приведенный анализ показал, что совокупные пассивы в период 2015-
2017 года имели тенденцию к снижению. ПАО «Ак Барс» Банк в 2016-2017
годах полностью отказался от средств Центрального Банка Российской
Федерации. Однако при этом возросла доля средства клиентов, не
являющихся кредитной организацией, а именно вкладов физических лиц.86
Также в анализируемый период снизились привлеченные средства кредитных
организаций. В период 2015-2016 года за счет выпущенных долговых
обязательств ПАО «Ак Барс» Банк привлек дополнительные средства, но в 2017
году их доля значительно снизилась до 0,92% в общей структуре
привлеченных средств.
В сложившихся экономических условиях ПАО «Ак Барс» Банк можно
порекомендовать несколько способов планировании управления структурой
финансовых ресурсов, но все они включают только основные этапы, такие как:
- разработка общего финансового плана;
- определение величины капитала, необходимого банку с учетом его
целей, предполагаемых новых услуг, условий государственного регулирования;
- определение величины капитала, который можно привлечь за счет
внутренних источников;
- оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка
источников капитала.
При этом в управлении структурой финансовых ресурсов ПАО «Ак Барс»
Банку следует обратить внимание на следующие моменты:
1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть
необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики
платежей.
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать
срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств
на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в
целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении
кредитным портфелем необходимо:
4. - контролировать размещение кредитных вложений по степени их
риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.
5. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который
позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их87
структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить
взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на
платежеспособность.
6. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.
7. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
8. Проанализировать депозитную базу банка:
- обратить внимание на структуру депозитов;
- срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до
востребования;
- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов.
Таким образом, предлагаемые оперативные мероприятия, позволят ПАО
«Ак Барс» Банку в течение 2018 года поддерживать высокой уровень
формирования структуры финансовых ресурсов. Следовательно, предлагаемые
мероприятия целесообразны для реализации
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
