Помощь студентам в учебе
Антикризисное управление в коммерческом банке
|
Введение 3
1. Теоретические основы антикризисного управления в коммерческом
банке
7
1.1. Экономическая сущность и правовые основы антикризисного
управления в коммерческих банках
7
1.2. Кризисные явления в коммерческих банках: их содержание и
предпосылки их возникновения
13
1.3. Необходимость организации антикризисного управления в кредитной
организации
22
2. Практика реализации антикризисного управления в коммерческом
банке
31
2.1. Диагностика состояния банковского сектора в рамках реализации
антикризисных процедур
31
2.2. Диагностика финансового положения кредитной организации 38
2.3. Оценка вероятности банкротства и применение мер антикризисного
управления анализируемых банков
66
3. Современные тенденции антикризисного управления в коммерческом
банке
79
3.1. Проблемы антикризисного управления в коммерческом банке,
возможные пути их решения
79
3.2. Рекомендации по проведению мер антикризисного управления 84
Заключение 95
Список использованных источников 99
Приложения 105
1. Теоретические основы антикризисного управления в коммерческом
банке
7
1.1. Экономическая сущность и правовые основы антикризисного
управления в коммерческих банках
7
1.2. Кризисные явления в коммерческих банках: их содержание и
предпосылки их возникновения
13
1.3. Необходимость организации антикризисного управления в кредитной
организации
22
2. Практика реализации антикризисного управления в коммерческом
банке
31
2.1. Диагностика состояния банковского сектора в рамках реализации
антикризисных процедур
31
2.2. Диагностика финансового положения кредитной организации 38
2.3. Оценка вероятности банкротства и применение мер антикризисного
управления анализируемых банков
66
3. Современные тенденции антикризисного управления в коммерческом
банке
79
3.1. Проблемы антикризисного управления в коммерческом банке,
возможные пути их решения
79
3.2. Рекомендации по проведению мер антикризисного управления 84
Заключение 95
Список использованных источников 99
Приложения 105
На сегодняшний день случаи банкротства коммерческих банков по всему
миру, а также связанные с ними скандалы и убытки достигли небывалого
убытка. Банкротство любой организации, а коммерческого банка в частности,
оказывает сильное влияние на экономическое состояние государства, поскольку
ведет к экономическим потерям со стороны населения (держателей акций,
вкладчиков, кредиторов и т.д.).[23, c.5]
В настоящий момент одной из самых важных проблем, стоящих перед
экономикой Российской Федерации, является проблема антикризисного
управления.[23, с.5] Банковское антикризисное управление в России,
представляет собой зарождающееся, находящееся в стадии становления
направление банковской деятельности.[25, с.7]
В современных условиях глобализации, ужесточения конкуренции и
увеличения потенциальных угроз кредитной безопасности, руководству
коммерческих банков необходимо повысить устойчивость и финансовую
надежность своей кредитной организации.
Российский банковский бизнес, интегрируясь в мировое сообщество, в
полной мере ощущает на себя влияние таких процессов как
интернационализации банковской деятельности, внедрения современных
технологий, усиление конкуренции на межбанковском уровне и т.д. Поэтому
при организации антикризисного управления российским коммерческим
банкам приходится учитывать влияние ситуаций, происходящих как в
экономике своей страны, так и проблемы, связанные с адаптацией в экономики
других стран, где банк проводит свою деятельность.
Проблема организации эффективного антикризисного управления,
безусловно, занимает ключевые позиции в деятельности любого коммерческого
банка в России.[25, с.7]
Несмотря на то, что коммерческие банки значительно увеличивают
объёмы и масштабы как среднесрочного, так и долгосрочного кредитования4
реального сектора экономики, увеличение объёма выданных кредитов содержит
в себе ряд потенциальных угроз, которые в случае неэффективного
антикризисного управления могут очень серьёзно сказаться на финансовой
устойчивости кредитной организации.[25, с.7]
Антикризисное управление коммерческим банком, как одно из ведущих и
развивающихся направлений банковского бизнеса, должно в полной мере
соответствовать современным тенденциям развития банковской отрасли, быть
гибким, чтобы легко адаптироваться к изменяющимся ситуациям в экономике
государства и способствовать защите интересов банка.[25, с.7]
Банковский бизнес как особый вид предпринимательства, в силу своей
значимости для экономики, требует определенного подхода к управлению,
применение различных профилактических мер по недопущению кризисных
ситуаций. Так, отсутствие антикризисного управления, во-первых, усиливает
недоверие к банковскому бизнесу, а, во-вторых, снижает эффективность
банковской деятельности.
Как таковой определенной и универсальной методологии антикризисного
управления банковским бизнесом разработать практически невозможно.
Одной из основных причин отсутствия эффективной антикризисной
модели управления коммерческим банком является недостаточно
рассмотренные теоретические основы антикризисного управления
коммерческим банком в условиях переходного состояния экономки.
Значимость данной проблемы, недостаточная научная проработка важных
аспектов антикризисного управления в российских условиях определили
актуальность темы выпускной квалификационной работы, её цель и задачи.
Цель данного исследования состоит в определении методов и
инструментов необходимых для эффективной реализации антикризисного
управления в коммерческом банке. Для достижения поставленной цели
необходимо решить следующий ряд задач:
1) определить для себя такие понятия как кризис и антикризисное
управление, выявить взаимосвязь между этими понятиями, рассмотреть5
основные причины возникновения кризиса и факторы, оказывающие влияние
на финансовое состояние кредитной организации;
2) проанализировать текущую ситуацию в банковском секторе
Российской Федерации, выявить основные проблемы осуществления
антикризисного управления и пути их решения, рассмотреть инструменты и
методы, используемые при реализации антикризисного управления,
проанализировать современные тенденции развития антикризисного
управления;
3) выяснить специфику антикризисного управления коммерческим
банков на примере конкретного банка и предложить рекомендации по
усовершенствованию антикризисного управления в анализируемой кредитной
организации.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
банковская сфера деятельности.
Предметом исследования выступает антикризисное управление ПАО «АК
БАРС» БАНК в современных условиях российской экономики.
При написании выпускной квалификационной работы в качестве
теоретической основы были использованы труды О.Н. Демчука, Т.А. Ефремова,
А.П. Балашова, Э.М. Короткова, А.М. Тавасиева и других авторов,
законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации,
отчетность ПАО «АК БАРС» БАНК и другая справочная литература.
Методологической основой выпускной квалификационной работы
являются диалектический и системно-функциональный подходы, методы
формальной логики, функционального и институционального анализа,
статистические методы исследования.
Структура работы представляет собой введение, три главы, список
использованных источников и приложения. В работе рассматриваются
теоретические основы антикризисного управления коммерческим банком,
анализируется состояние российской банковской системы, выявляется
необходимость осуществления антикризисного управления на примере ПАО6
«АК БАРС» БАНК, оценивается вероятность банкротства и применение мер
антикризисного управления анализируемого банка, рассматриваются
современные тенденции антикризисного управления коммерческим банком,
определяются основные проблемы реализации антикризисного управления и
пути их решения.
миру, а также связанные с ними скандалы и убытки достигли небывалого
убытка. Банкротство любой организации, а коммерческого банка в частности,
оказывает сильное влияние на экономическое состояние государства, поскольку
ведет к экономическим потерям со стороны населения (держателей акций,
вкладчиков, кредиторов и т.д.).[23, c.5]
В настоящий момент одной из самых важных проблем, стоящих перед
экономикой Российской Федерации, является проблема антикризисного
управления.[23, с.5] Банковское антикризисное управление в России,
представляет собой зарождающееся, находящееся в стадии становления
направление банковской деятельности.[25, с.7]
В современных условиях глобализации, ужесточения конкуренции и
увеличения потенциальных угроз кредитной безопасности, руководству
коммерческих банков необходимо повысить устойчивость и финансовую
надежность своей кредитной организации.
Российский банковский бизнес, интегрируясь в мировое сообщество, в
полной мере ощущает на себя влияние таких процессов как
интернационализации банковской деятельности, внедрения современных
технологий, усиление конкуренции на межбанковском уровне и т.д. Поэтому
при организации антикризисного управления российским коммерческим
банкам приходится учитывать влияние ситуаций, происходящих как в
экономике своей страны, так и проблемы, связанные с адаптацией в экономики
других стран, где банк проводит свою деятельность.
Проблема организации эффективного антикризисного управления,
безусловно, занимает ключевые позиции в деятельности любого коммерческого
банка в России.[25, с.7]
Несмотря на то, что коммерческие банки значительно увеличивают
объёмы и масштабы как среднесрочного, так и долгосрочного кредитования4
реального сектора экономики, увеличение объёма выданных кредитов содержит
в себе ряд потенциальных угроз, которые в случае неэффективного
антикризисного управления могут очень серьёзно сказаться на финансовой
устойчивости кредитной организации.[25, с.7]
Антикризисное управление коммерческим банком, как одно из ведущих и
развивающихся направлений банковского бизнеса, должно в полной мере
соответствовать современным тенденциям развития банковской отрасли, быть
гибким, чтобы легко адаптироваться к изменяющимся ситуациям в экономике
государства и способствовать защите интересов банка.[25, с.7]
Банковский бизнес как особый вид предпринимательства, в силу своей
значимости для экономики, требует определенного подхода к управлению,
применение различных профилактических мер по недопущению кризисных
ситуаций. Так, отсутствие антикризисного управления, во-первых, усиливает
недоверие к банковскому бизнесу, а, во-вторых, снижает эффективность
банковской деятельности.
Как таковой определенной и универсальной методологии антикризисного
управления банковским бизнесом разработать практически невозможно.
Одной из основных причин отсутствия эффективной антикризисной
модели управления коммерческим банком является недостаточно
рассмотренные теоретические основы антикризисного управления
коммерческим банком в условиях переходного состояния экономки.
Значимость данной проблемы, недостаточная научная проработка важных
аспектов антикризисного управления в российских условиях определили
актуальность темы выпускной квалификационной работы, её цель и задачи.
Цель данного исследования состоит в определении методов и
инструментов необходимых для эффективной реализации антикризисного
управления в коммерческом банке. Для достижения поставленной цели
необходимо решить следующий ряд задач:
1) определить для себя такие понятия как кризис и антикризисное
управление, выявить взаимосвязь между этими понятиями, рассмотреть5
основные причины возникновения кризиса и факторы, оказывающие влияние
на финансовое состояние кредитной организации;
2) проанализировать текущую ситуацию в банковском секторе
Российской Федерации, выявить основные проблемы осуществления
антикризисного управления и пути их решения, рассмотреть инструменты и
методы, используемые при реализации антикризисного управления,
проанализировать современные тенденции развития антикризисного
управления;
3) выяснить специфику антикризисного управления коммерческим
банков на примере конкретного банка и предложить рекомендации по
усовершенствованию антикризисного управления в анализируемой кредитной
организации.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
банковская сфера деятельности.
Предметом исследования выступает антикризисное управление ПАО «АК
БАРС» БАНК в современных условиях российской экономики.
При написании выпускной квалификационной работы в качестве
теоретической основы были использованы труды О.Н. Демчука, Т.А. Ефремова,
А.П. Балашова, Э.М. Короткова, А.М. Тавасиева и других авторов,
законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации,
отчетность ПАО «АК БАРС» БАНК и другая справочная литература.
Методологической основой выпускной квалификационной работы
являются диалектический и системно-функциональный подходы, методы
формальной логики, функционального и институционального анализа,
статистические методы исследования.
Структура работы представляет собой введение, три главы, список
использованных источников и приложения. В работе рассматриваются
теоретические основы антикризисного управления коммерческим банком,
анализируется состояние российской банковской системы, выявляется
необходимость осуществления антикризисного управления на примере ПАО6
«АК БАРС» БАНК, оценивается вероятность банкротства и применение мер
антикризисного управления анализируемого банка, рассматриваются
современные тенденции антикризисного управления коммерческим банком,
определяются основные проблемы реализации антикризисного управления и
пути их решения.
Современная российская банковская система не в полной мере отвечает
параметрам и требованиям развивающейся экономики и нуждается в
постоянном укреплении и реформировании. Неразвитость и неустойчивость
банковского сектора, а также ограниченная способность аккумулирования
средств предприятий и населения, необходимых для кредитования и
инвестиций - всё это тормозит развитие экономики нашей страны. Именно
поэтому, проблема реализации антикризисного управления коммерческим
банком является одной из актуальных проблем экономики нашей страны и
банковского сектора, в частности.
Антикризисное управление коммерческими банками сглаживает и
минимизирует банковские риски, предотвращает возможность возникновения
финансовых кризисов, что дает импульс для дальнейшего развития банковского
бизнеса и обеспечивает конкурентоспособность банка на ближайшие 12
месяцев.
Система антикризисного управления базируется на таких принципах как
ранняя диагностика кризисных явлений, срочность реагирования на кризисные
явления, адекватность реагирования на кризисные явления и полная реализация
внутренних возможностей выхода банка из кризисного состояния.
За последние два десятилетия банковский сектор нашей страны испытал
на себе воздействие нескольких банковских кризисов, отличающихся своими
масштабами и последствиями (кризисы 1995, 1998, 2008 и 2015 гг.). Основными
причинами указанных кризисов являются: низкий профессионализм
банковского менеджмента, ухудшение качества деятельности банков, а именно
неспособность кредитных организаций проводить базовые и иные банковские
операции, обеспечивать собственное поступательное развитие, а также влияние
явлений макроэкономического характера (дефолт Правительства, мировой
финансовый кризис).
Массовый отток вкладов, понижение стоимости банковского сектора,96
возникновение и усиление несоответствия между пассивами и активами банков
по объёмам и срокам, ухудшение качества кредитных портфелей банков,
сокращение сети банковских учреждений, усиление напряженности в
отношениях с обществом - лишь малая часть последствий прошедших кризисов
в банковском секторе нашей страны.
Кризис - естественное состояние экономической организации любого
уровня, наступающее через различные промежутки времени. Причинами
кризиса можно считать: макроэкономические дисбалансы и непроведение
необходимых структурных преобразований; неадекватная макроэкономическая
политика властей, регулятора и национального предпринимательского
сообщества; финансовая нестабильность и низкий уровень доверия населения к
финансовой системе страны. Вариантами проявления банковского кризиса
являются: стратегический кризис, кризис результатов, кризис ликвидности. Так
как кризис - это не одномоментное явление, то его (кризиса)возникновение
обусловлено рядом предпосылок, к которым относятся: низкая квалификация
сотрудников банка, скрытые и явные нарушения законов, нарушение баланса
по срокам и объёмам между пассивами и активами, снижение доли
высоколиквидных активов ниже достаточного уровня, уменьшение величины
собственного капитала и т.д.
С целью предотвращения ослабления экономики страны все значимые
преобразования (процесс консолидации банковского сектора, сокращение
количества участников, снижение качества кредитного портфеля и т.д.),
происходящие в российской экономике, осуществлялись под чутким контролем
Банка России.
По статистическим данным, на сегодняшний день, несмотря на кризисное
состояние экономики и санкции со стороны стран запада, наблюдается
увеличение объёмов ВВП, рост инвестиций организаций, рост денежных
доходов населения и увеличение объёмов привлеченных средств кредитными
организациями как физических, так и юридических лиц.
Процедуры и инструменты, а также различные меры по реализации97
антикризисного управления были проанализированы на примере ПАО «АК
БАРС» БАНК. Анализ отчетности за последние 5 лет (2013 - 2017 гг.) показал
нам основные направления деятельности банка и сопутствующие им риски.
Была проанализирована структура активов, обязательств и капитала,
рассмотрена динамика показателей финансового результата и выполнение
обязательных нормативов.
Основываясь на данных отчетности «АК БАРС» БАНК была произведена
оценка экономического положения банка согласно Указанию Банка России от
03.04.2017 №4336-У «Об оценке экономического положения банков»,
проанализирована финансовая устойчивость банка по методике Кромонова и
рассчитаны показатели вероятности банкротства по Z-модели Альтамана для
непроизводственных организаций.
Результаты проведенных анализов финансовой устойчивости и оценки
экономического положения банка показали, что банк имеет стабильное
финансовое положение, однако существует вероятность наступления
банкротства, если руководством не будут приняты управленческие решения по
минимизации существующих рисков. В качестве подтверждения
вышесказанных слов, используя корреляционно-регрессионную модель, было
спрогнозировано развитие финансового состояния ПАО «АК БАРС» БАНК до
2021 года, где учитывалось влияние как макро-, так и микроэкономических
факторов.
Результатом корреляционно-регрессионного анализа стало снижение
объёмов собственного капитала ПАО «АК БАРС» БАНК. В качестве
рекомендаций руководству банка было предложено сформировать план по
восстановлению финансовой устойчивости и особое внимание уделить таким
параметрам как ликвидность и качество активов. Предложенными мерами по
восстановлению финансовой устойчивости ПАО «АК БАРС» БАНК являются:
улучшение осуществления оценки финансового положения заёмщиков,
избавление от непрофильных активов, продажа дочерних подразделений, не
приносящих прибыль, и нерентабельных ценных бумаг, улучшение качества98
работы с просроченной задолженностью и меры по усилению диверсификации
кредитного портфеля банка. Помимо всего прочего, Банк России настоятельно
рекомендует всем кредитным организациям осуществлять постоянный
мониторинг своих рисков, используя инструменты и индикаторы стресстестирования. Реализация всех вышесказанных мер должна четко
регламентироваться и проходить под «жёстким» контролем со стороны службы
внутреннего контроля и аудита. Своевременная и качественная реализация
рекомендованных мер будет являться одним из аспектов эффективного
антикризисного управления коммерческим банком.
параметрам и требованиям развивающейся экономики и нуждается в
постоянном укреплении и реформировании. Неразвитость и неустойчивость
банковского сектора, а также ограниченная способность аккумулирования
средств предприятий и населения, необходимых для кредитования и
инвестиций - всё это тормозит развитие экономики нашей страны. Именно
поэтому, проблема реализации антикризисного управления коммерческим
банком является одной из актуальных проблем экономики нашей страны и
банковского сектора, в частности.
Антикризисное управление коммерческими банками сглаживает и
минимизирует банковские риски, предотвращает возможность возникновения
финансовых кризисов, что дает импульс для дальнейшего развития банковского
бизнеса и обеспечивает конкурентоспособность банка на ближайшие 12
месяцев.
Система антикризисного управления базируется на таких принципах как
ранняя диагностика кризисных явлений, срочность реагирования на кризисные
явления, адекватность реагирования на кризисные явления и полная реализация
внутренних возможностей выхода банка из кризисного состояния.
За последние два десятилетия банковский сектор нашей страны испытал
на себе воздействие нескольких банковских кризисов, отличающихся своими
масштабами и последствиями (кризисы 1995, 1998, 2008 и 2015 гг.). Основными
причинами указанных кризисов являются: низкий профессионализм
банковского менеджмента, ухудшение качества деятельности банков, а именно
неспособность кредитных организаций проводить базовые и иные банковские
операции, обеспечивать собственное поступательное развитие, а также влияние
явлений макроэкономического характера (дефолт Правительства, мировой
финансовый кризис).
Массовый отток вкладов, понижение стоимости банковского сектора,96
возникновение и усиление несоответствия между пассивами и активами банков
по объёмам и срокам, ухудшение качества кредитных портфелей банков,
сокращение сети банковских учреждений, усиление напряженности в
отношениях с обществом - лишь малая часть последствий прошедших кризисов
в банковском секторе нашей страны.
Кризис - естественное состояние экономической организации любого
уровня, наступающее через различные промежутки времени. Причинами
кризиса можно считать: макроэкономические дисбалансы и непроведение
необходимых структурных преобразований; неадекватная макроэкономическая
политика властей, регулятора и национального предпринимательского
сообщества; финансовая нестабильность и низкий уровень доверия населения к
финансовой системе страны. Вариантами проявления банковского кризиса
являются: стратегический кризис, кризис результатов, кризис ликвидности. Так
как кризис - это не одномоментное явление, то его (кризиса)возникновение
обусловлено рядом предпосылок, к которым относятся: низкая квалификация
сотрудников банка, скрытые и явные нарушения законов, нарушение баланса
по срокам и объёмам между пассивами и активами, снижение доли
высоколиквидных активов ниже достаточного уровня, уменьшение величины
собственного капитала и т.д.
С целью предотвращения ослабления экономики страны все значимые
преобразования (процесс консолидации банковского сектора, сокращение
количества участников, снижение качества кредитного портфеля и т.д.),
происходящие в российской экономике, осуществлялись под чутким контролем
Банка России.
По статистическим данным, на сегодняшний день, несмотря на кризисное
состояние экономики и санкции со стороны стран запада, наблюдается
увеличение объёмов ВВП, рост инвестиций организаций, рост денежных
доходов населения и увеличение объёмов привлеченных средств кредитными
организациями как физических, так и юридических лиц.
Процедуры и инструменты, а также различные меры по реализации97
антикризисного управления были проанализированы на примере ПАО «АК
БАРС» БАНК. Анализ отчетности за последние 5 лет (2013 - 2017 гг.) показал
нам основные направления деятельности банка и сопутствующие им риски.
Была проанализирована структура активов, обязательств и капитала,
рассмотрена динамика показателей финансового результата и выполнение
обязательных нормативов.
Основываясь на данных отчетности «АК БАРС» БАНК была произведена
оценка экономического положения банка согласно Указанию Банка России от
03.04.2017 №4336-У «Об оценке экономического положения банков»,
проанализирована финансовая устойчивость банка по методике Кромонова и
рассчитаны показатели вероятности банкротства по Z-модели Альтамана для
непроизводственных организаций.
Результаты проведенных анализов финансовой устойчивости и оценки
экономического положения банка показали, что банк имеет стабильное
финансовое положение, однако существует вероятность наступления
банкротства, если руководством не будут приняты управленческие решения по
минимизации существующих рисков. В качестве подтверждения
вышесказанных слов, используя корреляционно-регрессионную модель, было
спрогнозировано развитие финансового состояния ПАО «АК БАРС» БАНК до
2021 года, где учитывалось влияние как макро-, так и микроэкономических
факторов.
Результатом корреляционно-регрессионного анализа стало снижение
объёмов собственного капитала ПАО «АК БАРС» БАНК. В качестве
рекомендаций руководству банка было предложено сформировать план по
восстановлению финансовой устойчивости и особое внимание уделить таким
параметрам как ликвидность и качество активов. Предложенными мерами по
восстановлению финансовой устойчивости ПАО «АК БАРС» БАНК являются:
улучшение осуществления оценки финансового положения заёмщиков,
избавление от непрофильных активов, продажа дочерних подразделений, не
приносящих прибыль, и нерентабельных ценных бумаг, улучшение качества98
работы с просроченной задолженностью и меры по усилению диверсификации
кредитного портфеля банка. Помимо всего прочего, Банк России настоятельно
рекомендует всем кредитным организациям осуществлять постоянный
мониторинг своих рисков, используя инструменты и индикаторы стресстестирования. Реализация всех вышесказанных мер должна четко
регламентироваться и проходить под «жёстким» контролем со стороны службы
внутреннего контроля и аудита. Своевременная и качественная реализация
рекомендованных мер будет являться одним из аспектов эффективного
антикризисного управления коммерческим банком.