Введение 3
1. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками в 7 коммерческих банка
1.1. Сущность, состав и факторы банковских кредитных рисков 7
1.2 Методы анализа качества кредитного портфеля и уровня 16
кредитного риска
1.3. Методы управления кредитным портфелем и кредитным 30 риском
2. Анализ управления кредитными рисками на примере ПАО «АК 42 БАРС» Банк
2.1. Анализ деятельности и финансового состояния ПАО «АК 42 БАРС» Банк
2.2. Анализ и оценка кредитного портфеля и уровня кредитного 51 риска ПАО «АК БАРС» Банк
2.3. Анализ системы управления кредитным риском ПАО «АК 62 БАРС» Банк
3. Направления совершенствования системы управления 72
банковским кредитным риском ПАО «АК БАРС» Банк
3.1. Рекомендации по совершенствованию методики управления 72
кредитным риском ПАО «АК БАРС» Банк
3.2. Особенности внедрения предложенных мероприятий по 80
совершенствованию системы управления кредитным риском ПАО «АК БАРС» Банк
Заключение 90
Список использованных источников 94
Приложения
Ведущим принципом в работе коммерческих организаций в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению прибыли. Его, обычно, ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Задача организации при этом заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций. А получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Значит, проблемам экономических рисков в деятельности любых предприятий должно уделяться первостепенное внимание. Кредитный риск один из наиболее распространенных видов финансовых рисков, представляющий собой возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязательства.
Объектом исследования данной работы выступает кредитный риск, а предметом - управление кредитным риском в коммерческом банке.
В деятельности коммерческих банков наибольшие риски возникают при проведении кредитных операций. Эффективность процесса кредитования находится в значительной зависимости от правильного управления кредитными рисками.
Следует отметить, что отечественные банки имеют серьезные трудности в сфере управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, частые ситуации нестабильности в сфере производства и бизнеса, несовершенство налоговой политики подрывают финансовое состояние заемщиков. Более того, финансовая информация нередко оказывается ненадежной. Это определяет актуальность темы дипломной работы.
Кроме того, актуальность выбранной темы подтверждается тем, что эффективное управление активами коммерческого банка и рациональное использование резервного фонда, вызывают объективную необходимость в анализе кредитного портфеля банка и правильной оценке кредитных рисков для минимизации отрицательного влияния кредитного риска на прибыль банка, соблюдения нормативных требований Банка России, а также выявления дополнительных источников дохода.
Таким образом, научная новизна работы заключаются в определение основных направлений и методов снижения риска кредитования, а также разработке мероприятий, направленных на решение основных проблем отечественных банков в сфере управления кредитным риском на примере ПАО «АК БАРС» Банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитных рисков на примере кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» Банка, исследование методов оценки и регулирования кредитных рисков, а также выявление направлений снижения кредитных рисков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач, последовательное решение которых обуславливает структуру данной работы:
- раскрыть сущность и принципы управления кредитным риском;
- изучить подходы к классификации кредитных рисков;
- исследовать основные факторы, способствующие возникновению риска кредитования;
- определить подходы к оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка;
- рассмотреть методы оценки кредитных рисков;
- выявить наиболее распространенные способы минимизации кредитных рисков;
- исследовать организацию системы управления кредитными рисками в ПАО «АК БАРС» Банк;
- провести анализ кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» Банк;
- предложить мероприятия по направлению на повышение эффективности работы в ПАО «АК БАРС» Банк в сфере управления кредитными рисками.
Теоретической базой исследования являются труды российских и зарубежных ученых, научно-исследовательских организаций в области управления кредитным риском. Среди них можно выделить научные публикации О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, Г.Г. Коробиной, С.Н. Кабушкина, И.В. Волошина. Методика исследования основана на использовании системного подхода.
В процессе работы были использованы следующие методы и приемы: наблюдение, сравнение, анализ и моделирование.
Информационно-эмпирическая база исследования формировалась на основе данных федеральных и региональных органов службы государственной статистики, нормативно-правовых актов органов законодательной власти, результаты публикаций экономистов, данные ПАО «АК БАРС» Банка.
Работа состоит из введения, трех глав, состоящих из восьми параграфов, заключения, списка используемых источников и приложений.
Во введении обосновывается актуальность выбора темы работы, сформулированы цель и задачи исследования, охарактеризованы методы исследования и источники информации.
Первая глава работы «Концептуальные вопросы управления кредитными рисками в коммерческих банках» посвящена раскрытию сущности кредитного риска, в ней рассмотрены основные классификации кредитных рисков, рискообразующие факторы, а также определены основные методы оценки кредитных рисков, применяемые банками, выявлены пути минимизации банковских кредитных рисков.
Во второй главе «Анализ управления кредитными рисками на примере ПАО «АК БАРС» Банк»» были рассмотрены такие аспекты, как характеристика деятельности и финансового состояния Банка, изучена организация системы управления рисками кредитования, был проведен количественный и качественный анализ кредитного портфеля, были рассчитаны коэффициенты, характеризующие уровень кредитного риска ПАО «АК БАРС» Банк.
Третья глава «Направления совершенствования системы управления банковским кредитным риском ПАО «АК БАРС» Банк» посвящена разработке рекомендаций системы управления кредитными рисками ПАО «АК БАРС» Банк, были предложены мероприятия, направленные на совершенствование системы управления кредитными рисками и описаны особенности внедрения и освоения этих мероприятий. Основным предложением выступило внедрение новой системы оценки кредитоспособности физических лиц, также была проведена оценка экономической эффективности освоения данной системы.
Практическая значимость результатов исследования определяется тем что, содержащиеся в работе выводы и рекомендации являются универсальными и могут быть использованы кредитными организациями, в том числе ПАО «АК БАРС» Банком, для совершенствования системы управления и минимизации кредитного риска.
Кредитный риск считается одним из основных в системе банковских рисков и выступает главным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора. Поскольку большинство финансовых потерь банка связано с проведением активных кредитных операций, управление кредитным риском приобретает особое значение в его деятельности.
В результате изучения теоретических аспектов управления кредитным риском нами были проанализированы мнения различных авторов об исследуемом понятии и дано определение. Кредитный риск рассматривается как вероятность неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком, либо осуществление реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что может обусловить сокращение денежного притока и прибыли и оказать негативное влияние на ликвидность коммерческого банка. Соответственно для обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности деятельности банкам необходимо организовать эффективную деятельность в области управления кредитным риском.
Банковский кредитный риск формируется под воздействием множества факторов, которые обязательно должны учитываться при проведении кредитных операций и организации управления риском. Фактор банковского риска определяют как причину возможных потерь стоимости активов банка, определяющую их характер и сферу возникновения. Укрупнённо все факторы можно сгруппировать на внешние и внутренние. Причина кредитного риска может проявить себя как со стороны заемщика, так и со стороны банка- кредитора. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно проводить анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов и необходимо эффективно управлять им.
По результатам исследования методов оценки кредитного риска в коммерческих банках было выявлено, что кредитный риск оценивается на индивидуальном и портфельном уровне, также различаются методы оценки кредитного риска по физическим и юридическим лицам. Наиболее популярным и эффективным методов оценки кредитного риска физических лиц является скоринг, по юридическим лицам наиболее важно оценивать кредитоспособность с последующей рейтинговой оценкой и созданием резервов на возможные потери.
После проведенного теоретического исследования, нами были рассмотрены практические аспекты управления рисками кредитования на примере крупнейшего банка Республики Татарстан - ПАО «АК БАРС» Банк.
Во второй главе было проанализировано общее финансовое состояние ПАО «АК БАРС». Рассматриваемый Банк является динамично развивающейся кредитной организацией, занимающей лидирующие позиции на банковском рынке Татарстана и Российской Федерации. Финансовое состояние ПАО «АК БАРС» Банк можно считать стабилизирующимся, Банк постепенно преодолевает трудности 2015 года, выравнивая свою позицию на рынке банковских услуг. Проанализированные данные дают понять, что ключевые показатели деятельности Банка за 2015 года не достаточно позитивны, однако в течение 2016 и 2017 обозначился положительный тренд роста по большинству рассмотренных позиций. Обязательные нормативы достаточности капитала соблюдались в течение всего анализируемого периода.
Также во второй главе был исследован кредитный портфель и система управления кредитным риском в Банке. В ходе анализа кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» Банк было выявлено снижение размера кредитного портфеля Банков. При этом коэффициенты просроченной задолженности в анализируемом периоде росли. Это свидетельствует о необходимости пересмотра методов оценки кредитоспособности потенциальных клиентов Банка. Тем не менее, все нормативы, ограничивающие кредитный риск, выполнялись, что положительно характеризует систему риск- менеджмента Банка.
Нами было отмечено, что процесс управления кредитными рисками ПАО «АК БАРС» Банка представляет собой динамичную систему, которая отличается своей организованностью и отлаженностью. Также стоит заметить, что система постоянно претерпевает изменения и совершенствуется. Тем не менее, проделанный в параграфе 2.2 анализ дал нам понять, что существуют некоторые недостатки в работе системы управления кредитными рисками Банка, вследствие которых совокупный кредитный риск портфеля увеличивался в течении последних трех лет.
В третьей главе данной работы нами были разработаны рекомендации, которые, на наш взгляд позволят усовершенствовать систему управления кредитным риском в ПАО «АК БАРС» Банк.
Нами были сделаны следующе предложения:
- снижении степени концентрации кредитного портфеля на высоко рискованной отрасли строительства и девелопмента;
- освоение новых этапов проверки достоверности предоставляемой потенциальными заёмщиками информации;
- внедрение новой информационной системы оценки кредитоспособности физических лиц на основе построения скоринговой карты.
Мы подчеркнули, что освоение новых информационных и аналитических платформ требует тщательного контроля, строгой и точной обоснованности и учета всех возможных факторов, способных повлиять на результат. Освоение предложенных нами мер с учетом всей специфики текущего финансового состояния Банка и рыночной конъектуры, позволит усовершенствовать систему управления кредитным риском в ПАО «АК БАРС» Банк, как следствие, снизить уровень совокупного кредитного риска Банка для достижения целей, поставленных кредитной политикой, что, в конечном итоге, будет способствовать повышению конкурентных преимуществ банков на финансовом рынке и социально-экономическому развитию общества.
По итогам работы считаем, что поставленная цель достигнута, а задачи исполнены, так как нами в значительной степени были раскрыты как теоретические, так и практические аспекты выбранной темы
Проведенное исследование имеет теоретическую и практическую значимость, предложенные мероприятия могут быть внедрены в систему управления кредитным риском в коммерческом банке.
Данная тема имеет возможности для развития, перспективы дальнейшего исследования проблемы мы видим в более детальном изучении методов эффективной оценки кредитоспособности юридических лиц.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
