Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Оценка влияния особенностей кредитных продуктов на развитие малого бизнеса (на примере ПАО «Сбербанк России»)

Работа №23492
Тип работыБакалаврская работа
Предметменеджмент
Объем работы86
Год сдачи2016
Стоимость3700 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 342
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Введение
1 Теоретические аспекты особенностей кредитования малого бизнеса 11
1.1 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки его
кредитования 11
1.2 Особенности кредитования развития малого бизнеса 19
1.3 Состояние, проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса 25
2 Анализ эффективности кредитования малого бизнеса ПАО «Сбербанк России» 35
2.1 Общая характеристика банка 35
2.2 Анализ финансового состояния банка 39
2.3 Анализ кредитной политики банка и кредитных продуктов для малого
бизнеса 49
3 Совершенствование кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для
малого бизнеса 63
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитных продуктов
банка для малого бизнеса 63
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 70
Заключение 76
Список использованных источников 79
Приложения А. Бухгалтерский баланс на 1 января 2016 года 82
Приложения Б. Отчет о финансовых результатах за 2015 год 83
Приложения В. Бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года 84
Приложения Г. Отчет о финансовых результатах за 2014 год 85

В настоящее время в России первостепенными являются проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики. Российский кредитный рынок характеризуется институциональной неразвитостью, ограниченным набором используемых финансовых инструментов и услуг, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитной сделки. Ориентация банков на работу с финансовыми инструментами в ущерб кредитованию производства приводит к сокращению объемов кредитования реального сектора экономики, в том числе малого бизнеса.
На рынке кредитования преобладают предложения кредитных ресурсов на короткие сроки. В этих условиях проблемы ограниченного доступа к кредитованию являются общей для всех категорий предприятий, но наиболее остро она проявляется в малом бизнесе.
В настоящее время кредитование выступает в роли двигателя экономики. На макро уровне кредиты способствуют поддержанию уровня спроса, росту потребления и, как следствие, стимулируют производство товаров и услуг. На микро уровне кредиты помогают избежать предприятиям и предпринимателям банкротства, выступают в качестве средств пополнения оборотного капитала, а также базы для расширения бизнеса.
Кредитование малого бизнеса является наиболее значимым направлением в деятельности банков. Суммы кредитов для развития бизнеса гораздо больше сумм целевых кредитов. В связи с этим банки предъявляют жесткие требования к своим заемщикам: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного капитала. Самая важная проблема практически всех предпринимателей - это поиск средств для начала своего дела. Выход из данной ситуации - кредит, но на практике зачастую оказывается, что многие банки работают исключительно с крупными предприятиями. Заявки и бизнес-плана, как правило, недостаточно для получения кредита, так как банки выдают кредиты лишь уже функционирующим предприятиям и организациям. Помимо этого, важным условием для получения кредита является залог, который должен быть имуществом клиента.
В этих условиях большое значение приобретает исследование вопросов кредитования малого бизнеса. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику деятельности малых предприятий. Многие проблемы остались в стороне от специальных научных исследований, в том числе теоретические и экономические основы кредитования малого бизнеса, определения кредитных потребностей предприятий малого бизнеса, оценки и мониторинга рисков при кредитовании, перспектив развития банковского кредитования малого бизнеса.
Вопросы кредитования предприятий малого бизнеса освещаются в целом ряде зарубежных и отечественных работ. Проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в своих работах рассматривали В.Я. Горфинкель, Л.Т. Ибадова, М.Г. Лапуста, Е.В. Тихомирова, В.А. Швандар, О.Н. Бочарова, О.Н. Сафонова, О.М. Шестоперов, А.Н. Яценко, У. Данкельберг, А. Дуэтт, У. Дэннис, Т. Мэч, Дж. Скотт и другие авторы.
Развитие малого бизнеса необходимо для сохранения темпов роста экономики России, так как этот сектор экономики создает устойчивый внутренний платежеспособный спрос, способствует росту занятости населения, финансовому наполнению бюджетов, расширению банковских операций. Для развития малых и средних предприятий необходимо наладить их эффективное взаимодействие с кредитными организациями, так как потребность этого сектора экономики в заемных ресурсах является стабильно высокой.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является кредитование малого бизнеса.
Целью работы является оценка влияния особенностей кредитных продуктов на развитие малого бизнеса.
Для достижения данной цели в необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования малого бизнеса;
- провести анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» и анализ его финансового состояния;
- проанализировать кредитование малого бизнеса в ПАО «Сбербанк России»;
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для малого бизнеса;
- провести оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
В работе использованы следующие методы исследования: аналитический, опытно-статистический, метод сравнения, балансовый метод, метод экспертных оценок.
Теоретической и методической основой работы выступают: годовые отчеты ПАО «Сбербанк России», данные ЦБ РФ, законодательство РФ, работы ведущих экономистов по изучаемым вопросам, официальные инструктивно-методические материалы.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Актуальность темы исследования объясняется тем, что активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.
В первой части работы рассмотрены теоретические аспекты особенностей кредитования малого бизнеса. Анализ предложения банковских услуг в сфере кредитования малого бизнеса показывает, что условия кредитования малого бизнеса в настоящее время становятся более гибкими.
Далее во второй части работы рассмотрено кредитование малого бизнеса в ПАО «Сбербанк России». Дана общая характеристика банка, проанализировано его финансовое состояние, проведен анализ кредитного портфеля и рассмотрены программы кредитования малого бизнеса.
ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России и один из ведущих глобальных финансовых институтов. ПАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк, осуществляющий широкий спектр банковских операций и ориентирующийся на многообразие клиентской базы.
С 2013 по 2015 год наблюдается рост активов банка, что свидетельствует о расширении его деятельности. Рост активов в 2015 году произошел за счет увеличения средств в других банках, роста кредитов (ссудной задолженности). На увеличении обязательств отразилось увеличение текущих счетов и депозитов клиентов, выпущенных долговых обязательств, финансовых и прочих обязательств. На отчетную дату ликвидные активы обеспечивают банку высокие нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Норматив долгосрочной ликвидности также создает банку достаточно комфортную позицию и запас для наращивания «длинного» кредитования.
Отрицательным моментом в деятельности банка является сокращение собственного капитала в отчетном периоде, что показывает снижение финансовой устойчивости банка в связи со сложившейся экономической ситуацией в стране.
Рост процентных доходов на 49,29% за 2014 и 2015 годы показывает повышение эффективности кредитной деятельности банка. По итогам деятельности в 2015 году банком получена прибыль до налогообложения в размере 306900 млн. руб. Основные факторы, влияющие на снижение прибыли ПАО «Сбербанк России» стали: рост процентных расходов на 115,15%; рост комиссионных расходов на 79,62%; рост операционных расходов на 32,9%.
Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности. В 2015 году наблюдается снижение кредитования малых предприятий на 93084 млн. руб. Доля кредитования малого бизнеса в 2015 году снизилась на 1%. Банку необходимо стремиться к диверсификации кредитования юридических лиц с целью снижения риска и увеличения доходности, так как 63% кредитов юридическим лицам приходится на долю небольшого числа крупнейших компаний. Этого можно добиться за счет наращивания доли кредитования малых предприятий за счет повышения привлекательности кредитных продуктов по сравнению с другими банками и повышения качества обслуживания малых предприятий.
В третьей части работы разработаны рекомендации по совершенствованию кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для малого бизнеса. Для этого проведено сравнение кредитных продуктов для малого бизнеса других банков на рынке Красноярского края.
Для совершенствования кредитования малых предприятий в банке предложено совершенствование программы кредитования «Экспресс под залог», предусматривающее индивидуальное кредитование клиентов банка, которые пользуются услугами расчетно-кассового обслуживания. Для клиентов, обслуживающихся в банке, предлагаются следующие условия кредитования: снижение суммы финансирования с 5 млн. руб. до 3 млн. руб.; увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет; снижение процентной ставки с 18,5% до 17,5%; отсутствие обеспечения.
Увеличение срока кредита позволит малым предприятиям с небольшой прибылью получить большую сумму кредита на текущие нужды (пополнение оборотных средств или приобретение оборудования).
Снижение процентной ставки и отсутствие залога повысит привлекательность данной программы для клиентов банка. Снижение суммы финансирования позволит сократить риски по данному кредиту. Данная программа позволит банку получать регулярный процентный доход при снижении рисков по выдаче кредита. Снижения риска можно добиться за счет отслеживания оборотов по расчетному счету клиентов до выдачи кредита и после выдачи кредита и своевременной диагностики ухудшения финансового состояния.
Также предусматривается улучшение сервиса по выдаче и обслуживанию кредитов по следующим критериям: сокращение срока по принятию решения о возможности финансирования; сокращение срока выдачи кредита; сокращение времени оформления кредита и уменьшение количества документов.
Далее рассмотрена экономическая эффективность мероприятий. В результате мероприятий прибыль до налогообложения увеличится на 0,81%, чистая прибыль на 0,89%. Кредитный портфель банка увеличится на 37772 млн. руб. Предложенные изменения по совершенствованию программы кредитования малого бизнеса повысят эффективность кредитных операций. Выбранные условия кредита и улучшение сервиса дают преимущества по сравнению с банками - конкурентами, что позволит привлечь новых клиентов в ПАО «Сбербанк России».
В результате мероприятий для малых предприятий повысится доступность к получению кредита, не потребуется большой пакет документов и залог имущества на его получение. Данные мероприятия позволят малым предприятиям получить кредит на развитие и расширение своей деятельности, обновление оборудования и прочих основных фондов, что в последствии отразится на повышении эффективности деятельности малых предприятий.



1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 11.02.2013) // Консультант плюс.
2 Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.06.2012) // Консультант плюс.
3 Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (ред. от 28.12.2013) // Консультант плюс.
4 Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 10.08.2012 г.) // Консультант плюс.
5 Азманова, Е.Г. Развитие рынка кредитования малого и среднего бизнеса в 2012 - 2013 гг // Наука и общество, 2013. - № 6 (15). - С. 106-110.
6 Акимкина, А.А. Кредитование малого бизнеса // Модели, системы,сети в экономике, технике, природе и обществе, 2014. - № 2 (10). - С. 41-46.
7 Ахмедалиев, С.М. Повышение эффективности кредитования малого исреднего бизнеса как основа экономического роста // Проблемы современной экономики, 2014. - № 3 (51). -С. 155-158.
8 Аюпов, А.А. Оценка эффективности внедрения новых банковских продуктов. / А.А. Аюпов, Д.Н. Терновский // Вектор науки Тольяттинского государственного университета, 2011. - № 3. - С. 145-147.
9 Банковское дело. Экспресс-курс: Учебное пособие / Кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2011. - 352 с.
10 Банковские риски: Учебное пособие / Кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - 3-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 232 с.
11 Бочарова, О.Н. Направления совершенствования государственной поддержки и кредитования малого и среднего предпринимательства // Социально-экономические явления и процессы, 2013. - № 10. - С. 28-32.
12 Бочарова, О.Н. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры создания благоприятных условий / О.Н. Бочарова, С.А. Потокина, О.И. Ланина // Социально-экономические явления и процессы, 2014. - № 3 (61). - С. 9-13.
13 Вавилов, Д.Л. Кредитование малого и среднего бизнеса: проблемы и тенденции развития / Д.Л. Вавилов, А.А. Курганский // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление, 2012. - № 4. - С. 29-32.
14 ВТБ24 [Электронный ресурс]: об организации // Официальный сайт ВТБ24. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru/.
15 Высоцкая, О.А. О критериях отнесения субъектов предпринимательства к малому и среднему бизнесу // Вестник Самарской гуманитарной академии. Серия: Право, 2012. - № 2. - С. 94-96.
16 Гаджиев, А. Методика оценки кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса и организация кредитования в отраслях региональной экономики // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция, 2011. - №1. - С. 186-190.
17 Горбанева, Л.С. Проблемы кредитования малого бизнеса на современном этапе развития российской экономики // Проблемы экономики, 2013. - № 3 (55). - С. 48-50.
18 Гордина, В.В. Проблемы и особенности кредитования малого бизнеса на современном этапе // Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2014. - № 7. - С. 32-38.
19 Гусакова, А.А. Проблемы кредитования малого бизнеса в России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2014. - № 2-1. - С. 137-141.
20 Девин, Д.А. Кредитование малого бизнеса как путь стабилизации банковской системы // Ежегодник «Виттевские чтения», 2014. - № 1. - С. 127¬129.
21 Еловацкая, Т.А. Динамика и условия банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд, 2014. - № 28. - С. 105-109.
22 Ермаков, Д.Н. Экономико-правовые аспекты совершенствования механизмов кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации / Д.Н. Ермаков, Б.А. Брыков // Право и государство: теория и практика, 2014. - № 11 (119). - С. 85-88.
23 Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. - 7-е изд., испр. - М.: Издательство «Омега - Л», 2010. - 476 с.
24 Иругов, Э.З. Сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования / Э.З. Иругов, Р.Р. Сабанов // Современные наукоемкие технологии, 2013. - № 10-1. - С. 51-52.
25 Калугин, С.П. Банковский сектор и малый бизнес в регионе // Деньги и кредит, 2011. - № 9. - С. 16-20.
26 Клейменова, П.В. Проблемы взаимодействия субъектов банковского и малого предпринимательства // Вестник Академии, 2013. - № 1. - С. 41-43.
27 Козлова, С.Ю. Развитие системы гарантирования кредитов как средство активизации банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Финансовые исследования, 2011. - Т. 2. - № 1-1. - С. 49-55.
28 Колесников, А.М. Банковское кредитование малого бизнеса / А.М. Колесников, В.А. Видякина // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки, 2014. - № 3-1. - С. 292¬299.
29 Коротаева, Н.В. Меры государственной поддержки предприятий малого и среднего бизнеса / Н.В. Коротаева, Е.А. Чеглова // Социально¬экономические явления и процессы, 2014. - № 1. - С. 28-32.
30 Костыгов, С.О. К вопросу кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева, 2012. - № 2. - С. 9-13.
31 Костыкова, М.Ю. Скоринговая модель кредитования малого бизнеса и ее совершенствование в Российской Федерации // Финансы и кредит, 2014. - №15 (591). - С. 57-64.
32 Кравченко, Л.Н. Кредитование предприятий малого бизнеса:проблемы и пути решения / Л.Н. Кравченко, М.В. Шевченко // Вестник Белгородского государственного технологического университета им. В.Г.Шухова, 2014. - № 5. - С. 124-128.
33 Кудрявцев, Д. Перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция, 2012. - № 3. - С. 373-377.
34 Кундрюцков, Д.С. Проблемы банковского кредитования малого бизнеса в России и способы их решения // Банковские услуги, 2012. - № 5. - С. 19-22.
35 Магомедова, С.А. Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса // Экономика. Бизнес. Банки, 2014. - Т. 3. - С. 88-97.
36 Максимчук, Е.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в условиях низких темпов роста экономики / Е.В. Максимчук, А.А. Суворова // Социально-гуманитарные знания, 2014. - № 8. - С. 288-296.
37 Малый бизнес: зарубежный опыт [Электронный ресурс]: информационный ресурс. - Режим доступа: http://www.mispnsk.ru /articles.html?id=45.
38 Малый бизнес становится частью региональной политики // Банковское дело, 2011. - № 8. - С. 98-101.
39 Немцев, С.Г. Динамика развития малого и среднего бизнеса в России // Вестник Чувашского университета, 2012. - № 4. - С. 429-432.
40 Носкова, Т.Н. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в России в условиях кризиса ликвидности // Альманах современной науки и образования, 2011. - № 9. - С. 103-105.
41 Пенюгалова, А.В. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России / А.В. Пенюгалова, З.Х. Тупцокова // Финансы и кредит, 2014. - № 28 (604). - С. 2-10.
42 Петров, Д.В. Современное состояние системы кредитования малого исреднего бизнеса в Российской Федерации // Естественно-гуманитарные исследования, 2013. - № 1. - С. 45-50.
43 Пирогов, П.П. Необходимость формирования эффективных моделей кредитования малого и среднего бизнеса в посткризисный период / П.П. Пирогов, В.И. Овсянникова // Ежегодник «Виттевские чтения», 2012. - № 1. - С. 183-185.
44 Попов, Г.П. Как повысить уровень кредитования малого и среднего бизнеса // Деньги и кредит, 2014. - № 12. - С. 32-35.
45 Райффайзен Банк [Электронный ресурс]: об организации // Официальный сайт Райффайзен Банка. - Режим доступа: http://www.raiffeisen.ru/.
46 Растущий малый и средний бизнес в России и за рубежом: роль и место в экономике [Электронный ресурс]: информационный ресурс. - Режим доступа:http://www.ruaee.ru/datas/menu/final-report-mid-sized_businesses_-russia-abroad-281010.pdf.
47 РоссельхозБанк [Электронный ресурс]: об организации // Официальный сайт РоссельхозБанка. - Режим доступа: http://www.raiffeisen.ru/.
48 Рыбкина, А.Г. Современные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса / А.Г. Рыбкина, Н.В. Черемисина // Социально-экономические явления и процессы, 2013. - № 5. - С. 157-160.
49 Сараев, А.А. Кредитование малого и среднего бизнеса: надежда на государство // Банковское дело, 2013. - № 12. - С. 20-27.
50 Сафонова, О.Н. Развитие системы кредитования малого и среднего бизнеса в России / О.Н. Сафонова, Ю.С. Мусатова // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе, 2012. - № 2. - С. 61-64.
51 Сбербанк России [Электронный ресурс]: об организации // Официальный сайт Сбербанка России. - Режим доступа:www.sberbank.ru.
52 Световцева, Т.А. Современные тенденции развития российского рынка кредитования малого и среднего бизнеса / Т.А. Световцева, М.В. Бартенева // Управление экономическими системами: электронный научный журнал, 2012. - № 40. - С. 14.
53 Скузоватова, О.Г. Особенности кредитования малого бизнеса региональными и крупными банками // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2014. - № 8-2. - С. 63-67.
54 Соколова, И.А. Финансовая поддержка малого и среднего бизнеса // И.А. Соколова, Л.Н. Горшкова // Вестник Красноярского государственного аграрного университета, 2011. - № 12. - С. 33-38.
55 Стукова, И.В. Предпринимательство: совершенствование механизма развития // И.В. Стукова, Е.Н. Акимова // Современные проблемы науки и образования, 2013. - № 1. - С. 305.
56 Тихомирова, Е.В. Рынок банковских кредитов: подходы к изучению и структуре в современных условиях // Финансы и кредит. - 2011. №17. - С. 32¬38.
57 Тогузова, И.З. Кредитование малого и среднего бизнеса в РФ / И.З. Тогузова, К.Ю. Бериева // Экономика и современный менеджмент: теория и практика, 2014. - № 39. - С. 21-25.
58 Финк, Т.А. Малый и средний бизнес: зарубежный опыт развития / Т. А. Финк // Молодой ученый, 2012. - №4. - С. 177-181.
59 Фокина, О.Г. Преодоление кредитного дефицита как условие обеспечения экономического роста // Финансы и кредит. - 2011. - №18. - С. 49.
60 Фурзикова, Е.Г. Проблемы управления портфелем потребительских кредитов коммерческого банка // Современные проблемы науки и образования, 2012. - № 5. - С. 231.
61 Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: об организации // Официальный сайт ЦБ РФ. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/.
62 Чапкина, Н.А. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях // Вестник Северо-Восточного государственного университета, 2010. - № 13. - С. 48-53.
63 Черебедова, А.В. Особенности кредитования субъектов малого исреднего бизнеса // Вестник Омского университета. Серия: Экономика, 2011. - № 3. - С. 182-186.
64 Шакирова, А.Х. Функциональная модель кредитования предприятий малого и среднего бизнеса // Горный информационно-аналитический бюллетень (научно-технический журнал), 2014. - № 10. - С. 416-422.
65 Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. - 7-е изд. - М.: ИД «Дашков и К», 2011. - 544 с.
66 Шаталова, Е.П. Кредитный анализ в российских банках: проблемы и пути совершенствования // Банковское дело. - 2011. - №6. - С. 41.
67 Эбингер, А.Г. Управление кредитным портфелем розничного банка на основе моделирования его базовых параметров // Власть и управление на Востоке России, 2013. - № 1 (62). - С. 53-57.
68 Экономика в Сингапуре: значение и роль малого
предпринимательства [Электронный ресурс]: информационный ресурс. - Режим доступа:http://www.kreditbusiness.ru/foreignbusiness/72-jekonomika-v-singapure-znachenie-i-rol-malogo.html.
69 Яковенко, С.Н. Оценка состояния и динамики кредитования малого и среднего бизнеса на примере южного федерального округа / С.Н. Яковенко, А.А. Лондарь // Финансы и кредит, 2014. - № 14 (590). - С. 52-60.
70 Яценко, А.Н. Кредитование малого и среднего бизнеса как один из путей развития российской экономики // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2013. - № 5. - С. 199-201.
71 Яценко, А.Н. Актуальные проблемы и перспективы кредитования малого и среднего бизнеса // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2013. - № 5. - С. 198-199.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.