Тема: Повышение экономической безопасности финансово-кредитной организации (на примере ПАО «Банк ВТБ»)

Актуальность темы исследования определяется тем, что банки осуществляют свою деятельность в условиях большого числа внешних и внутренних рисков. Так как банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники
финансового рынка, клиенты.
Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Экономическая безопасность является одной из важных составляющих успешного функционирования банка. Потребность в постоянном поддержании экономической безопасности обусловлено задачей обеспечения стабильности и достижения главных целей. И поэтому вопрос экономической безопасности всегда будет актуальным для любого руководителя, так как игнорирование этой проблемы часто приводит к нежелательным результатам
Научная разработка проблемы повышения экономической безопасности банка достаточно обширна, однако фундаментальных трудов по использованию конкретных инструментов, способствующих экономической безопасности банковской системы и ее субъектов, пока недостаточно.
Обобщение современной специальной литературы показывает, что она посвящена преимущественно организационным, техническим и правовым аспектам банковской безопасности; в то же время специфические проблемы устойчивости и надежности банков (возвратность кредитов, снижение банковских рисков, предотвращение легализации теневых доходов) являются теоретически неразработанными. В этих условиях важное значение имеет комплексный подход к анализу проблемы обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности и использование его в банковской практике. Значимость и актуальность темы предопределили выбор направления исследования, цели и задачи работы.
Цель дипломной работы заключается в анализе состояния финансово - хозяйственной деятельности Банка ВТБ (ПАО), построение модели стресс- тестирования и повышение уровня экономической безопасности на основе модели стресс - тестирования.
Задачи дипломной работы:
- раскрыть теоретическое аспекты экономической безопасности, охарактеризовать критерии и факторы влияющие на экономическую безопасность;
- провести анализ финансовой устойчивости Банка ВТБ (ПАО);
- представить основные модели стресс - тестирования для обеспечения экономической безопасности банка;
- построить модель стресс - тестирования Банка ВТБ (ПАО), выявить влияние макроэкономических факторов на коэффициенты интегрального показателя финансовой безопасности банка.
Объектом исследования дипломной работы является Банк ВТБ (ПАО).
Предметом исследования является механизм обеспечения экономической безопасности Банка ВТБ (ПАО).
В работе были исследованы как общенаучные методы исследования: анализ (в том числе финансовый), обобщение, классификация, сравнение, так и специальные приемы и методы исследования: вертикальный и горизонтальный анализ, анализ относительных показателей, сравнительный анализ.
Информационной базой исследования являются монографии российских и зарубежных авторов, учебная литература, данные государственной статистики, статьи периодической печати и ресурсы Интернет, посвященные проблемам экономической безопасности банковской системы, нормативно -правовые документы.

Купить

Экономическая безопасность банка представляет собой совокупность элементов и факторов, связанных с деятельностью различных субъектов банковской деятельностью различных субъектов банковской деятельности во внутренней и внешней среде, которые находятся в постоянном взаимодействии и могут менять свои особенности, формы и степень воздействия на экономическую устойчивость банка. На практике - это максимальная готовность отразить проявления угроз, которые могут реализоваться в настоящем, ближайшем или отдаленном будущем.
Для обеспечения финансовой безопасности банка приоритетное значение отдано не полученным показателям, а их пороговым значениям. Пороговое значение - это предельная величина определенного показателя, превышение или не доведение которого влечет за собой негативные последствия. Состояние финансовой безопасности кредитной организации можно определить с помощью индикаторов финансовой безопасности кредитной организации.
Активы и обязательства Банка ВТБ (ПАО) на протяжении рассматриваемого периода имеют тенденцию роста. Коэффициент стабильности показал, что у банка наблюдается увеличение стабильных привлеченных ресурсов. Чистая прибыль имеет спад в 2019, что связано с увеличением процентных расходов по выплате вкладов клиентам, преимущественно юридическим лицам. Динамика процентных доходов и расходов в целом показывает положительные результаты.
Показатели рентабельности. Общая рентабельность выросла в 2018 году в связи с тем, что рост чистой прибыли возрастает более высокими темпами, чем доходы. Спад в 2019 году связан с тем, что темп роста чистой прибыли ниже по сравнению с темпом роста доходов. Рентабельность собственного капитала имеет аналогичную динамику относительно показателей темпов роста чистой прибыли и собственного капитала.
Нормативы деятельности Банка ВТБ (ПАО) установленные ЦБ РФ, на все отчетные даты выполняются.
Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям.
Основой для проведения стресс-тестирования послужил расчет таких показателей как: финансовое состояние (Методика В. Кромонова); расчет кадровой безопасности; МедиаИндекс; регрессионная модель и влияние факторов.
Методика В. Кромонова была использована для расчета интегрального коэффициента. Коэффициент характеризует степень надежности банка. За все рассчитанные кварталы, интегральный коэффициент характеризует финансовое состояние банка как нестабильное.
Для анализа показателей кадровой безопасности введена балльная система, где 1 балл ставится если значение безопасное, 0 - если значение опасное.
Совокупный индекс на протяжении всего рассматриваемого периода имеет тенденцию роста, в 3 квартале 2018 года наблюдается наивысший показатель - 0,51. Рост связан с увеличением показателя МедиаИндекса. В 1 квартале 2019 виден спад показателя с 0,47 до 0,41. Снижение вызвано уменьшением показателя кадровой безопасности, а именно, показателя эффективности организации труда. Рассматриваемый показатель уменьшился по причине того, что темп роста выручки стал существенно меньше относительно темпа роста заработной платы.
Используя полученный результат интегрального коэффициента, был проведен корреляционно-регрессионный анализ. В результате проведения данного анализа в модель включены только те факторы, которые являются значимыми с точки зрения t-статистики, а именно, цены на нефть, инфляция, межбанковская ставка, фондовый индекс, реальные доходы населения, евро по отношению к рублю, ВВП.
При увеличении Цены на нефть на 1%, приведет к увеличению нормированного значения совокупного показателя экономической безопасности банка на 0,13%.
При увеличении инфляции на 1%, произойдет уменьшение финансовой деятельности банка на 0,57%.
При увеличении межбанковской ставки на 1% будет увеличение процентных ставок по кредитам, понижение спроса на банковские займы и снижение деловой активности. Тем самым произойдет уменьшение финансовой деятельности банка на 0,26%.
Фондовый индекс. При увеличении вложений населения в инвестиционные ценные бумаги будет меньше вкладов населения на депозиты.
При увеличении реальных доходов населения на 1%, общий показатель финансового состояния банка увеличится на 0,08%. Знак перед переменной реальных доходов положительный, это значит, что увеличение реальных доходов ведет к увеличению выданных кредитов. Реальные доходы с точки зрения макроэкономической оценки отражают роль населения в воспроизводстве ВВП.
При увеличении евро по отношению к рублю на 1%, произойдет уменьшение общего показателя финансового состояния банка на 0,59%.
Показателем экономического развития служит ВВП, который отражает в целом уровень экономики в государстве.
Для повышения экономической безопасности банка разработаны следующие мероприятия.
Мероприятия по стимулированию роста объема и качества финансовых ресурсов банка:
1. Создание благоприятных условий для привлечения клиентов.
2. Увеличение собственного капитала банка.
3. Постоянный мониторинг объема и структуры финансовых ресурсов банка.
4. Поддержание необходимого уровня диверсификации финансовых ресурсов.
Мероприятия по оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка:
1. Оптимизация процентных расходов банка.
2. Ценовая политика, индивидуальные процентные ставки и тарифы.
3. Оптимизация планирования налоговых расходов.
4. Ограничение административно-хозяйственных расходов банка.
Предложенный комплекс мероприятий по реализации финансовой политики, позволяющих оптимизировать деятельность банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов, будет способствовать успешному проведению финансовой политики банка, достижению целей и задач, поставленных при ее формировании.

Купить