Тема: СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что от устойчивости кредитных организаций во многом зависят предприятия, население, и даже экономика в целом. Поэтому оценка кредитных рисков банка крайне важна для эффективной деятельности кредитной организации.
Исходя из актуальности настоящей работы определены объект - ПАО «ВТБ» и предмет - методы оценки кредитных рисков в системе риск-менеджмента банка.
Актуальность, объект и предмет исследования выявили цель выпускной квалификационной работы и задачи по ее достижению.
Целью работы является разработка и обоснование рекомендаций по совершенствованию оценки кредитных рисков банка.
Задачи:
- рассмотреть теоретические основы оценки кредитных рисков в системе риск-менеджмента банка;
- изучить существующие методы оценки кредитных рисков и выявить сильные и слабые стороны изученных методов;
- разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитных рисков в системе риск-менеджмента банка и применить данный метод при оценке кредитного риска Банка ВТБ (ПАО).
Теоретической основой при написании выпускной квалификационной работы послужили труды отечественных авторов, таких как: Ануфриев С.И., Зайковский В.Э., Ковалев П.П., Приступ Н.П., Старосельская Е.А. и другие. Также была изучена учебная литература и научные статьи по оценке кредитных рисков в системе риск-менеджмента банка.
Финансовая отчетность и иные отчеты Банка ВТБ (ПАО) послужили основным источником информации для расчетов уровня кредитного риска . Также информационную базу работы составили нормативно-правовые акты, информация, размещенная на порталах Центрального Банка Российской Федерации, аналитические материалы российских рейтинговых агентств и обзоры экспертов, опубликованные в научно-практических журналах, таких как: «Молодой ученый», «Электронный научно-методический журнал Омского ГАУ», «Научная электронная библиотека «КиберЛенинка»» и другие.
При выполнении выпускной квалификационной работы использовались методы монографического и структурного анализа, группировки, сравнения, табличный, графический, метод коэффициентов и другие.
Практическая значимость работы заключается в разработке конкретных рекомендаций по совершенствованию оценки кредитных рисков в системе риск- менеджмента Банка ВТБ (ПАО).

Купить

Решения по управлению рисками могут предусматривать, в частности, избежание риска: отказ от его принятия; его минимизацию, в том числе за счет смягчающих факторов и/или передачи (трансферта) риска на других лиц (через производные инструменты или страхование), установление лимитов на экспозицию банка и другие методы воздействия на риск (носителя риска) или уровень уязвимости банка к нему.
Управление рисками должно происходить на том уровне организации, где возникает риск, а также с помощью функций независимой проверки и контроля рисков - на самых высоких уровнях управления и на уровне наблюдательного совета банка.
Банки должны пытаться создать комплексную систему риск-менеджмента, которая бы обеспечила надежный процесс выявления, оценки, контроля и мониторинга всех видов риска на всех уровнях организации, в том числе с учетом взаимного влияния различных категорий рисков, а также способствовала бы решению вопроса конфликта задач между необходимостью получения дохода и минимизацией рисков
В настоящей выпускной квалификационной работе была описана текущая ситуация по уровню кредитных рисков в кредитном портфеле как конкретных банков (Сбер, ВТБ, Россельхозбанк, Альфа-Банк, Тинькоффбанк, Росбанк, Газпромбанк), так и всех банков по России в целом. Анализ данных показателей доказывает актуальность исследований, так как в некоторых банках уровень кредитных рисков достаточно высок, что указывает на необходимость более тщательной и достоверной оценки уровня кредитных рисков в этих банках.
В результате решения первой задачи и в процессе исследования трудов отечественных авторов было выявлено, что отсутствует единый подход к трактовке понятия «Кредитный риск банка».
Для этого были исследованы различные определения и сформулировано собственное: кредитный риск банка - это вероятность потерь банком финансового актива в результате неисполнения заемщиком своих обязательств.
В результате анализа учебной литературы, разнообразных стаей на тему кредитного риска было выделено несколько классификаций кредитного риска, в частности разделение рисков по сфере действия фактора (внутренний и внешний) и по степени связи с деятельностью банка (зависимые и независимые).
Банк России устанавливает правила работы банков, нормативные значения коэффициентов, которые банка обязаны соблюдать, а уже сами банка для решения данных задач применяют такие инструменты, как нормативно-правовой, методический, информационный, а также с помощью автоматизированных систем управления банком и баз данных. Использование этих инструментов применяется при рассеивании, диверсификации, страховании, лимитировании и хеджировании кредитного риска.
Регулирование банковской деятельности по управлению рисками в Российской Федерации осуществляется на основании Законов, Положений, Писем и Указаний Банка России, Заявлений и Постановлений правительства РФ.
При решении второй задачи были изучены такие методы оценки кредитного риска как классификационные и математические методы, метод сценарного анализа, метод оценки качества кредитного портфеля, стандартизированный подход и подход на основе внутренних рейтингов и метод финансовых коэффициентов. Было выявлено, что огромное количество методов оценки кредитных рисков кредитной организации приводит к возможному искажению информации, полученной по результатам оценки. Проведенный сравнительный анализ методов оценки кредитных рисков показал, что у каждого метода есть свои достоинства и недостатки - они описаны в параграфе 2.3. На основании этого может возникать недостоверная оценка кредитного риска банка, что приведет к определенным последствиям.
На основе изученных методов в параграфе 2.4 был проведен анализ кредитных рисков Банка ВТБ (ПАО). Результаты были противоречивы, так как математический метод показал негативную оценку, то есть банк находится в предбанкротном состоянии, а методы оценки качества кредитного портфеля и метод финансовых коэффициентов показал положительный результат, то есть банк соблюдает все нормативы и требования Центрального Банка, иные коэффициенты также находятся в пределах нормативных значений. В кредитном портфеле банка преобладают ссуды 1 и 2 класса, что свидетельствует о хорошем качестве кредитного портфеля, что приводит к формированию резервов на возможные потери по ссудам в меньшем объеме.
В ходе решения третьей задачи был предложен собственный метод оценки кредитных рисков банка, который позволяет выявить не только количественные, но и качественные параметры факторов, оказывающих влияние на финансовый результат деятельности кредитной организации. На их основе необходимо разрабатывать мероприятия, направленные на снижение кредитных рисков банка.
В рамках предложенного метода аналитический отдел и риск-менеджеры выделяют и анализируют факторы, которые могут повлечь за собой возникновение различных рисков, в частности, кредитных. На основе выделенных факторов строят модель, которая позволит оценить последствия воздействия того или иного фактора, и поможет вовремя обратить внимание на конкретные банковские операции или другие факторы, и принять необходимые меры. Затем на основе финансовой отчетности и иных документов банка проводится количественный анализ показателей. В рамках этого анализа просчитываются как финансовые коэффициенты, так и анализируется динамика определенных показателей.
Исходя из объекта исследования, третья задача решалась с использованием данных Банка ВТБ (ПАО).
Задачи, поставленные в работе, решены, цели достигнуты.

Купить