Тема: Управление кредитным риском на примере ПАО «Челиндбанк»

Анализ и оценка рисков является одним из определяющих моментов в принятии экономических решений. Особое значение управление рисками имеет в деятельности кредитных организаций.
Кредитование является исторически традиционной банковской операцией и одним из важнейших направлений развития активных операций банков. Кредитный портфель, как правило, составляет от трети до половины всех активов коммерческого банка. Поэтому основной риск, с которым сталкивается любой банк в своей деятельности, - это кредитный риск.
Кредитные операции - чрезвычайно выгодно статья банковского бизнеса. В связи с этим, источник формируется основная часть чистой прибыли вычитаются в резервные фонды и продление на выплату дивидендов акционерам банка. Таким образом, исследование заслуживает особого влияния кредитного риска процесса на финансовый результат, в связи с чем следует уделять большое внимание управлению кредитным риском в коммерческом банке.
Кредитный риск-менеджмент - жизненно необходимый элемент бизнеса, залог конкурентоспособности банка. Таким образом, кредитный риск-ме-неджмент один из наиболее весомых атрибутов высокой деловой репутации банка, а значит, и гарантия получения планируемого финансового результата.
Системный подход к управлению кредитным риском в банке и отсутствие научного подхода к пониманию сущности категории экономической кредитного риска не позволяет банкам своевременно прогнозировать негативные результаты кредитной активности и влияния негативных тенденций в экономика.
Этот аспект делает сейчас проблема управления кредитным риском является особенно актуальным, так как в нынешних условиях функционирования банковской системы есть необходимость перехода к интенсивной модели развития.
Объектом исследования являются кредитные риски коммерческих банков.
Предметом исследования являются методы управления кредитными рисками коммерческих банков.
Цель дипломной работы - разработать рекомендации, направленные на снижение кредитного риска в ПАО «Челиндбанк».
Реализация поставленной в работе цели обусловила решение следующих задач:
1) исследовать понятие кредитного риска как экономической категории;
2) изучить методы минимизации кредитного риска, используемые в отечественной и зарубежной банковской практике;
3) систематизировать методики анализа кредитного риска;
4) выявить состояние управления кредитным риском коммерческого банка в РФ (на примере ПАО «Челиндбанк»);
5) разработать рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками коммерческого банка (на примере ПАО «Челиндбанк»).
Теоретической и методологической основой работы являются законодательные акты, регулирующие деятельность коммерческих банков, положения и выводы, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых в области банковской деятельности. Там также были использованы в современных публикациях по фундаментальным проблемам банковской системы России и ее взаимодействия с реальной экономикой.
В качестве информационной базы исследования были использованы статистические и аналитические материалы ЦБ РФ и Государственного комитета в статистике РФ, и балансовые и аналитические данные регионального банка.
В работе использованы различные способы и приемы исследования: универсальные методы познания - изучение от общего к частному, сочетание исторического и логического, специальные методы - статистико¬математический, сравнительный и структурный анализ, метод
математического моделирования, системный подход.
Научная новизна аспирантуры заключается в совершенствовании системы управления кредитным риском, который обеспечивает максимальное использование имеющегося кредитного потенциала коммерческого банка, принимая во внимание требования Центрального банка в период финансово-экономического кризиса.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
Во введении обоснована актуальность исследования, сформулирована цель и задачи работы, изложены теоретические и методологические основы исследования, определены научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы.
В первой главе «Теоретические аспекты кредитного риска» - рассмотрена экономическая сущность кредитного риска. Изучены различные подходы к классификации кредитного риска, факторы, влияющие на уровень кредитного риска. Дано авторское понятие кредитного риска с позиции экономической категории, предложена и обоснована классификация кредитного риска.
Во второй главе «Оценка кредитного риска ПАО «Челиндбанк» - изучена непосредственная организация управления кредитным риском коммерческого банка, выявлены факторы, сдерживающие кредитные операции банка, выявлены основные способы и методы оценки кредитного риска и направления управления кредитным риском.
Проведенный анализ и сделанные выводы позволили в третьей главе - «Совершенствование работы по управлению кредитным риском ПАО «Челиндбанк» определить и обосновать направления снижения банковского риска.
В заключении излагаются основные выводы и заключительные положения по теме дипломной работы.

Купить

Риск присущ любой сфере жизни в целом и финансовому сектору в частности. В современных экономических реалиях банки вынуждены брать на себя повышенные риски, и важность их количественного измерения за последние годы значительно возросла.
Риск в первую очередь связано с неопределенностью и затрагивает основы, то есть, в случае банков - капитала, действующего в качестве подушки безопасности, которая направлена на защиту акционеров финансового учреждения.
Традиционно, финансовые риски включают в себя кредитный риск, рыночный риск (валютный, справедливости, процентной ставки) и риск ликвидности. Каждый из этих типов рисков имеет свои собственные компоненты и функции. Есть также много других незначительных классификации рисков, которые должны также принимать во внимание риск- менеджеров в банках.
Наиболее значимым видом финансовых рисков, присущих коммерческим банкам является кредитный риск, так как большая часть активов кредитных организаций является ссудной и приравненной задолженности, а также проценты, полученные по непогашенным кредитам являются основным компонентом банковского дохода.
Кредитный риск - риск того, что эмитент долговых ценных бумаг или заемщика может оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства, или что платежи не производятся в соответствии с условиями соглашения. Аналогичным образом, понятие кредитного риска является риск дефолта, риск того, что эмитент векселя может оказаться не в состоянии своевременно выплаты процентов или основной суммы долга.
Управление кредитными рисками представляет собой процесс выявления и оценки рисков, а также выбор методов и инструментов для их минимизации. В рамках коммерческого банка в стандартной форме этот процесс состоит из: нормирования с помощью присвоения кредитных рейтингов и технологии скоринга; количественного измерения с помощью расчетов потенциальных потерь по займам; определения стоимости, основанного на научных подходах; регулирования с помощью эффективного механизма анализа кредитов и управления кредитным портфелем.
Ключевыми компонентами кредитного риска являются вероятность дефолта оценивается на основе анализа финансового состояния заемщика или рыночной стоимости своих невыплаченных выпущенных долговых ценных бумаг; подверженность кредитному риску, который является экономическая оценка стоимости активов в момент объявления по умолчанию и количество потенциальных убытков в случае дефолта, который отражает уровень безвозвратных потерь на основе их частичного возмещения.
Необходимость адекватной оценки кредитного риска и потенциальных потерь вынуждает банки принять подходы присвоения внутренних кредитных рейтингов, в соответствии с рекомендациями надзорных органов, в том числе с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.
На основании управленческой отчетности был проведен анализ эффективности управления кредитным риском в банке.
На протяжении 2015 года сохранилась положительная динамика роста доли основных видов бизнеса Банка среди кредитных организаций Уральского Федерального округа. На фоне региональных банков ПАО «Челиндбанк» уверенно продемонстрировал конкурентоспособность своей линейки вкладов и увеличил долю рынка с 13,7 % на 01.01.2014 г. до 18,0 % на 01.01.2016 г.
Значительных успехов Банк добился и на рынке депозитов юридических лиц, сумев отвоевать позиции у региональных кредитных организаций и обеспечить рост своей доли на финансовом рынке Уральского федерального округа с 12,4 % на 1 января 2014 года до 14,9 % на 1 января 2016 года.
Банком в 2015 году была получена чистая прибыль в сумме 1485 млн руб. В рассматриваемом периоде все показатели рентабельности в 2015 году имеют тенденцию снижения как к 2014 году, так и к 2013 году. Показатель рентабельности активов ПАО «Челиндбанк», следуя за общим трендом понижения процентных ставок по кредитам, по итогам года уменьшилась на 0,22 % к уровню 2013 года и в 2015 году составила 1,22, показатель рентабельности собственного капитала снизился на 6,56 %. Финансовые результаты банка были наиболее высокими в рассматриваемом периоде в 2014 году, в 2015 году финансовые результаты снизились как к уровню 2013 года, так и к 2014 года, наибольшее влияние на данную ситуацию оказал отток средств клиентов и снижение спроса на кредитные продукты в связи с повышением ставок.
Управление кредитным риском несет ответственность за управление кредитным риском банка. Управление кредитным риском определяет кредитную политику Банка в целом, риски, принятые на себя Банком по различным видам операций не входят в мандат Комитета по управлению активами и пассивами, а также является основным органом Банка, составляет окончательное решение по набору и размещению средств в рамках своих полномочий, определенных Советом.
Объектом управления являются риски, возникающие при кредитовании различных групп заемщиков, а также факторы и источники возникновения кредитных рисков. Субъект управления - это структурные подразделения или организационные единицы банка, которые на основе использования специфических трудовых, информационных, материальных и финансовых ресурсов осуществляют процесс управления кредитным риском. В качестве субъекта управления выступают высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, представленные в виде Совета банка, Правления, Управления кредитных рисков, кредитных отделов и служб, менеджеров по кредитам.
Банк использует различные методы снижения кредитного риска кредитных операций. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов, в случае необходимости. Кредитная политика ПАО «Челиндбанк» ориентирована на физических лиц, кредитование населения на покупку потребительских товаров - товарное кредитование (POS-кредитование), в основном, электроники, бытовой техники, компьютеров, мобильных телефонов и т.д.
В 2015 году кредитный портфель банка составил 99342 млн руб., из них 68,8 % это кредиты, выданные физическим лицам и 29,56 % кредиты выданные юридическим лицам.
Банк придерживается такой кредитной политики, при которой очень высок кредитный риск. Так доля необеспеченных кредитов в 2015 году составила 90,87 % от всего кредитного портфеля. В сравнении с 2013 годом доля необеспеченных кредитов выросла на 22,18 %. Высокая доля необеспеченных кредитов является следствием того, что кредитный портфель банка в основном состоит из кредитов выданных физическим лицам на неотложные нужды, которые выдаются только по двум документам без обеспечения.
Доля просроченной задолженности по выданным кредитам выросла с 19,57 % до 27,35 %, в том числе задолженность юридических лиц составляет 0,53 % от всего объема выданных кредитов, доля задолженности по физическим лицам выросла с 17,98 % до 26,82 %. Высокий уровень просроченной задолженности связан с тем, что розничное кредитование - одно из главных направлений деятельности финансового учреждения: портфель кредитов физическим лицам занимает около 70 % активов банка.
Уровень кредитного риска в рассматриваемом периоде имеет тенденцию роста. Если в 2013 году уровень кредитного риска составлял 0,089 баллов, то уже в 2015 году 0,112 баллов.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в связи с положительной динамикой факторов кредитного риска имеет тенденцию к увеличению, что характеризует рост рискованности кредитного портфеля банка. В связи с этим, банк может иметь проблемы с своевременного погашения обязательств, причины этого явления является рост необеспеченных кредитов и снизить эффективность кредитоспособности заемщиков.
Для совершенствования оценки кредитного риска предлагается приобрести компьютерную программу Tree Analyzer. Капитальные вложения на оптимизацию программного обеспечения потребуется 207 670 руб. Текущие расходы на использование новой технологии оценки кредитоспособности составят 836 867 руб. По экспертной оценке текущие затраты, связанные с действующей технологией оценки кредитоспособности, определены в размере 1 080 000 руб. Таким образом, эффективность
оптимизации технологии оценки кредитоспособности составит 243 133 руб., срок окупаемости - 0,85 года. Оптимизация технологии оценки
кредитоспособности заемщиков позволит сократить риск невыплат по кредитам. Произведенные расчеты показали, что доля просроченной задолженности снизится на 4,55 % и составит 22,8 %. Дополнительные процентные доходы при снижении просроченной задолженности составят 1091,7 млн руб. Кроме того, предлагается внедрение SMS и Voice- информирование по кредитам. Данная услуга позволяет автоматически получать на мобильный телефон информацию об остатке по кредиту, дате и сумме очередного платежа, а также о сумме просроченных платежей клиента. Инвестиционные затраты на внедрение данной услуги составят 1,22 млн руб., доход - 2,63 млн руб., срок окупаемости 0,46 года.

Купить