Тема: Служба внутреннего контроля в системе экономической безопасности банка

Выпускная квалификационная работа посвящена изучению теоретических аспектов деятельности службы внутреннего контроля в коммерческом банке и практическому применению методологий анализа и оценки этой деятельности.
Актуальность работы обусловлена необходимостью достижения стабильного функционирования коммерческих банков, как основных элементов финансовой системы государства, в условиях нестабильности международных отношений, сокращения бескризисных экономических периодов, цикличности ввода и отмены экономических санкций в отношении России.
В данных условиях службами внутреннего контроля коммерческих банков должны быть на высоком уровне реализованы надзорные мероприятия за функционированием направлений банковской деятельности, прогнозирование, выявление и пресечение возможных внешних и внутренних угроз банковским субъектам.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка деятельности службы внутреннего контроля в системе экономической безопасности коммерческого банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию
Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:
1) изучить теоретические и методологические основы анализа экономической безопасности коммерческого банка;
2) проанализировать деятельность службы внутреннего контроля кредитной организации;
3) оценить эффективность деятельности службы внутреннего контроля на примере кредитной организации;
4) разработать рекомендации по выявленным недостаткам системы внутреннего контроля и сделать выводы по проделанной работе.
Предмет исследования - анализ деятельности службы внутреннего контроля в системе экономической безопасности кредитной организации ПАО «Росбанк» по фактическим данным внутренней отчетности.
Теоретическую основу исследования составили работы таких авторов как Ахмедова Л. А., Крохичева Г.Е., Рождественская Т.Э., Тарадаева А.В., Вилисова М. Л., Мельник Д.Ю. и других. Выпускная квалификационная работа базируется на научных трудах ведущих российских ученых и специалистов в области экономической безопасности, таких как Яковлев В.М., Попов М.В., Криворотов В.В., Кутукова Е.С. и другие.

Купить

Проведен анализ деятельности службы внутреннего контроля кредитной организации ПАО «Росбанк» за период с января 2019 года по декабрь 2020 года. Определены количественные данные по показателям деятельности СВК, учтены случаи наступления событий регуляторного риска (9 случаев), обнаружены факты письменных запросов надзорных и контролирующих органов (7 случаев), внесения изменения во внутренние нормативные документы банка (7 случаев), поступления жалоб клиентов (104 случая). Отмечены понесенные потери Банком в виде выплат по обращениям (жалобам) клиентов в отчетном периоде составил 60 833,44 рублей, по штрафным санкциям государственных органов - 800 000 рублей (нарушение законодательства о рекламе).
На примере кредитной организации ПАО «Росбанк» проведен анализ эффективности деятельности службы внутреннего контроля согласно Письму Банка России от 24 марта 2005 г. N 47-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях», для чего сформирована теоретическая блок-схема проведения анализа и осуществлено ее применение на основе данных отчета СВК (раздел 2.3).
Рассчитаны показатели П1 - в целом для кредитной организации и П2-П6 по отдельным видам осуществления банковской деятельности, рассчитан показатель ПДельтац оценивающий осуществление функций службой внутреннего по этим видам и определено, что в отношении контроля за банковскими рисками (П4 со значением 1,8) СВК имеет некоторые недостатки, в целом по расчету показателя Повк (значение 1,6) службе присвоена высшая оценка деятельности - удовлетворительно, по найденным недостаткам автором приведены рекомендации по совершенствованию мер контроля за банковскими рисками путем централизации деятельности СВК с привлечением на этапе планирования специалистов банковских департаментов и юристов для составления стратегического плана возможного наступления регуляторных рисков оценки предполагаемого уровня ущерба и разработки или актуализации внутренних нормативных документов по соответствующим вопросам, дополнительной мотивации сотрудников, организации каналов информирования руководящего аппарата и взаимодействия с надзорными органами.
Проанализировав научно-методическую литературу по теме исследования, было сформулировано определение дефиниций «экономическая безопасность коммерческого банка» и «служба внутреннего контроля»; виды банковского контроля; функции СВК, определяющиеся понятием регуляторного риска, На основе Концепции безопасности коммерческого банка, созданной при Ассоциации Российских Банков, сформировано понимание системы экономической безопасности и составлена схема ее осуществления, определены основные виды внешних и внутренних угроз банковской деятельности и их источники - риски и угрозы на рынке банковских услуг, сделаны положительные выводы в связи с тем, что:
- доля ссуд IV, V категорий качества по сравнению с данными на 1 января 2019 года уменьшилась на 0,9 п.п., что возможно за счет замещения старых кредитов поколением новых с низким уровнем риска.
- динамика чистых процентных доходов остается стабильной. По объему операций с физическими и юридическими лицами по депозитам отношение доходов возросло с 0,94 до 1,07% в течение 2019 года.
- большинство банков с большим запасом придерживались средних значений
нормативов ликвидности: Н2 - мгновенной ликвидности - 112% (при минимально допустимом значении 15%); Н3 - текущей - 168% (при мин. 50%). Н4 -
долгосрочной - 52,6% (при максимально допустимых 120%).

Купить