Тема: Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика на примере ПАО «Сбербанк России»

В современной экономике России банки играют неотъемлемую роль. Кредит занимает ведущее место, как в деятельности банков, так и всей экономики России в целом. Кредитование юридических лиц - это одна из самых востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Привлечение заемных средств позволяет коммерческим организациям реализовывать новые проекты, не извлекая средств из оборота, увеличивать капитал, расширять масштабы деятельности.
На данный момент актуальность кредитования юридических лиц значительно возросла. Кредитование служит инструментом для установления долгосрочных партнерских отношений между банком и клиентом. Развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний остатков на счетах клиентов банка, сделают их более предсказуемыми и планируемыми и тем самым снизят кредитные риски банка. Поэтому совершенствование кредитной политики коммерческого банка является необходимым условием успешной его деятельности.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется тем, что важнейшим этапов кредитования коммерческими банками заемщиков является оценка кредитоспособности.
Основными целями оценки кредитоспособности является определение способности заемщика вернуть денежные средства, оценка риска креедитования конкретного заемщика, а также определение оптимально возможного размера кредита.
Значимость оценки кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском коммерческого банка проявляется и в проведении банком- кредитором мониторинга заемщика. Значение оперативного контроля за финансово-экономической деятельностью заемщиков со стороны кредитных учреждений в условиях макроэкономической нестабильности и роста дефолтов, бесспорно, велико. Вовремя и справедливо реализованный мониторинг состояния заемщика способствует незамедлительному реагированию на негативные тенденции в хозяйственной деятельности заемщиков.
Развитие института бюро кредитных историй, накопление статистических данных о потребительском кредитовании в настоящее время позволяет расширять использование в отечественной практике розничного кредитования зарубежных наработок в данной области в целях приближения к международным стандартам оценки кредитных риском, что содействовало бы повышению качества кредитных портфелей банков.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России».
Поставленная в работе цель определила следующие задачи исследования:
- рассмотреть сущность и назначение оценки кредитоспособности;
- изучить методы оценки кредитоспособности, применяемые коммерческими банками;
- исследовать зарубежный опыт в области оценки кредитоспособности заемщика;
- проанализировать состояние банковской системы РФ на современном этапе и факторы, влияющие на банковские риски;
- представить краткую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
- проанализировать методику оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России»;
- изучить методику определения группы кредитного риска, применяемую в ПАО «Сбербанк России»;
- определить направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - кредитоспособность заемщика. Объектом выступает ПАО «Сбербанк России».
Теоретической основой исследования послужили работы таких авторов как О.И. Лаврушин, В.В. Глущенко, Ю.В. Головин, Д.А. Ендовицкий, Е.А. Звонова, Н.К. Кравцова, А.А. Максютов, Р.Г. Ольхова, А.М. Тавасиев, Л.А. Дробозина и других, а также материалы периодической печати.
Структура выпускной квалификационной работы включает в себя введение, три главы, заключение, библиографический список и два приложения.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассматриваются теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика.
Во второй главе проводится аналитический обзор оценки кредитоспособности заемщика на примере ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе определяются направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России».

Купить

При оформлении любого вида кредита каждый банк всегда проводит анализ кредитоспособности заемщика. Это важный аспект, без которого не обходится ни одна заявка на получение кредита. Банк объективно оценивает заемщика по различным параметрам и делает выводы относительно того можно ли ему выдать кредит и какой лимит кредитования для него оптимален. Единого эталона оценки кредитоспособности нет, каждый банк сам определяет важные для себя критерии и методы проведения анализа. В любом случае все сводится к тому, что банк определяет конкретные критерии, которым должен соответствовать потенциальный заемщик для получения одобрения.
В отечественной практике анализа кредитоспособности мало внимания уделяется качественным характеристикам заемщика. Методики, применяемые российскими банками в отношении юридических лиц, основаны на анализе финансовой отчетности. Возможности анализа качественных показателей ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы по отраслям экономики. Нет и отраслевых справочников или классификаторов, позволяющих достоверно отнести ту или иную организацию-заемщика к определенному классу кредитоспособности с учетом ее отраслевых особенностей, а также дающих банкам возможность оценивать свой риск при предоставлении кредитных ресурсов. Российские коммерческие банки вынуждены опираться в основном на собственную информационную базу.
В процессе выполнения работы были подробно рассмотрены и описаны виды кредитования на современном этапе, основные элементы системы кредитования, методы оценки кредитоспособности заемщика, предлагаемые различными авторами. Детально проанализирована методика, применяемая ПАО «Сбербанк России» для оценки платежеспособности при кредитовании коммерческих организаций, основанная на расчете шести показателей финансовой деятельности:
- коэффициент абсолютной ликвидности;
- коэффициент быстрой ликвидности;
- коэффициент текущей ликвидности;
- коэффициент наличия собственных средств;
- рентабельность продукции;
- рентабельность деятельности предприятия.
Указанная методика была практически реализована на примере оценки платежеспособности ПАО «МТС» с использованием данных финансовой отчетности оператора связи (годовой бухгалтерский баланс - форма №1, отчет о прибылях и убытках - форма №2). В результате анализа ПАО «МТС» был присвоен четвертый класс кредитоспособности, то есть кредитование данной организации имеет некоторые риски для Сбербанка России и вызывает сомнения. Однако, учитывая дополнительные факторы, банк может принять решение о предоставлении кредита ПАО «МТС», но на особых условиях, которые обеспечат получение полной прибыли банком от кредитования данного клиента.
Кредитование физических лиц играет важную роль в экономике, стимулируя совокупный внутренний спрос и содействуя удовлетворению потребности населения в материальных благах и услугах, является важным направлением деятельности российских банков, кредиты физическим лицам имеют значительный удельный вес в активах отечественной банковской системы. Российскими банками оценка кредитоспособности заемщиков-физических лиц осуществляется преимущественно на основе экономико-математических методов с использованием возможностей современных информационных технологий и информации о кредитной истории потенциального клиента. Наибольшее распространение среди этих методов получил в настоящее время кредитный скоринг.
Анализ модели оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ПАО «Сбербанк России» показал, что в целом она соответствует общероссийской практике и осуществляется с использованием кредитного скоринга.
Анализ кредитной политики Сбербанка России показал, что за 2015-2016 гг. кредитный портфель юридических лиц в Банке сократился на 1 326 млрд. руб. и составил 13 633 млрд. руб. в 2016 году. При этом рост кредитного портфеля за 2014-2016 гг. составил 185 млрд. руб. до 5 032 млрд. руб. в 2016 году.
В структуре непросроченных кредитов в ПАО «Сбербанк России» преобладают заемщики группы 2 - их доля составила 56% в 2016 году. В структуре кредитов Банка преобладают кредиты первой категории качества - 8 307 850 млн. руб.
Для совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц ПАО «Сбербанк России» предлагается расширение рейтинга кредитоспособности заемщиков, что позволит более качественно и детально анализировать финансовое состояние, обеспечение и платежеспособности заемщиков - юридических лиц. Также предлагается внедрить экспертную корректировку данного рейтинга непосредственно кредитным подразделением «ПАО «Сбербанк России» по ряду показателей.
Реализация разработанных рекомендаций позволит повысить качество оценки кредитоспособности заемщиков, снизить уровень кредитного риска по кредитному портфелю, что в итоге повысит прибыльность банка.

Купить