Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика на примере ПАО «Сбербанк России»

При оформлении любого вида кредита каждый банк всегда проводит анализ кредитоспособности заемщика. Это важный аспект, без которого не обходится ни одна заявка на получение кредита. Банк объективно оценивает заемщика по различным параметрам и делает выводы относительно того можно ли ему выдать кредит и какой лимит кредитования для него оптимален. Единого эталона оценки кредитоспособности нет, каждый банк сам определяет важные для себя критерии и методы проведения анализа. В любом случае все сводится к тому, что банк определяет конкретные критерии, которым должен соответствовать потенциальный заемщик для получения одобрения.
В отечественной практике анализа кредитоспособности мало внимания уделяется качественным характеристикам заемщика. Методики, применяемые российскими банками в отношении юридических лиц, основаны на анализе финансовой отчетности. Возможности анализа качественных показателей ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы по отраслям экономики. Нет и отраслевых справочников или классификаторов, позволяющих достоверно отнести ту или иную организацию-заемщика к определенному классу кредитоспособности с учетом ее отраслевых особенностей, а также дающих банкам возможность оценивать свой риск при предоставлении кредитных ресурсов. Российские коммерческие банки вынуждены опираться в основном на собственную информационную базу.
В процессе выполнения работы были подробно рассмотрены и описаны виды кредитования на современном этапе, основные элементы системы кредитования, методы оценки кредитоспособности заемщика, предлагаемые различными авторами. Детально проанализирована методика, применяемая ПАО «Сбербанк России» для оценки платежеспособности при кредитовании коммерческих организаций, основанная на расчете шести показателей финансовой деятельности:
- коэффициент абсолютной ликвидности;
- коэффициент быстрой ликвидности;
- коэффициент текущей ликвидности;
- коэффициент наличия собственных средств;
- рентабельность продукции;
- рентабельность деятельности предприятия.
Указанная методика была практически реализована на примере оценки платежеспособности ПАО «МТС» с использованием данных финансовой отчетности оператора связи (годовой бухгалтерский баланс - форма №1, отчет о прибылях и убытках - форма №2). В результате анализа ПАО «МТС» был присвоен четвертый класс кредитоспособности, то есть кредитование данной организации имеет некоторые риски для Сбербанка России и вызывает сомнения. Однако, учитывая дополнительные факторы, банк может принять решение о предоставлении кредита ПАО «МТС», но на особых условиях, которые обеспечат получение полной прибыли банком от кредитования данного клиента.
Кредитование физических лиц играет важную роль в экономике, стимулируя совокупный внутренний спрос и содействуя удовлетворению потребности населения в материальных благах и услугах, является важным направлением деятельности российских банков, кредиты физическим лицам имеют значительный удельный вес в активах отечественной банковской системы. Российскими банками оценка кредитоспособности заемщиков-физических лиц осуществляется преимущественно на основе экономико-математических методов с использованием возможностей современных информационных технологий и информации о кредитной истории потенциального клиента. Наибольшее распространение среди этих методов получил в настоящее время кредитный скоринг.
Анализ модели оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ПАО «Сбербанк России» показал, что в целом она соответствует общероссийской практике и осуществляется с использованием кредитного скоринга.
Анализ кредитной политики Сбербанка России показал, что за 2015-2016 гг. кредитный портфель юридических лиц в Банке сократился на 1 326 млрд. руб. и составил 13 633 млрд. руб. в 2016 году. При этом рост кредитного портфеля за 2014-2016 гг. составил 185 млрд. руб. до 5 032 млрд. руб. в 2016 году.
В структуре непросроченных кредитов в ПАО «Сбербанк России» преобладают заемщики группы 2 - их доля составила 56% в 2016 году. В структуре кредитов Банка преобладают кредиты первой категории качества - 8 307 850 млн. руб.
Для совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц ПАО «Сбербанк России» предлагается расширение рейтинга кредитоспособности заемщиков, что позволит более качественно и детально анализировать финансовое состояние, обеспечение и платежеспособности заемщиков - юридических лиц. Также предлагается внедрить экспертную корректировку данного рейтинга непосредственно кредитным подразделением «ПАО «Сбербанк России» по ряду показателей.
Реализация разработанных рекомендаций позволит повысить качество оценки кредитоспособности заемщиков, снизить уровень кредитного риска по кредитному портфелю, что в итоге повысит прибыльность банка.


Купить