Помощь студентам в учебе
Оценка эффективности внедрения инвестиционного предложения в ПАО «СКБ-банк» на основе анализа текущей деятельности
|
Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО «СКБ-Банк» И ОТРАСЛЕВЫХ
ОСОБЕННОСТЕЙ ЕГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 11
1.1 История создания и развития ПАО «СКБ-банк» 11
1.2 Цель и виды деятельности ПАО «СКБ-банк» 14
1.3 Организационно-правовой статус ПАО «СКБ-банк» 15
1.4 Структура ПАО «СКБ-банк» и система управления 16
1.5 Отраслевые особенности функционирования ПАО «СКБ-банк» 21
1.6 SWOТ анализ деятельности ПАО «СКБ-банк» 28
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «СКБ-БАНК 32
2.1 Основные показатели работы ПАО «СКБ-банк» 32
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» 33
2.3. Анализ затратности функционирования ПАО «СКБ-банк» 49
3 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ЦЕЛЕСО-
ОБАЗНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО МЕРО ПРИЯТИЯ В ПАО «СКБ-Банк» 53
3.1 Сущность инвестиционного предложения по внедрению
терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» 53
3.2 Методические основы оценки эффективности инвестиционных
проектов 69
3.3 Оценка коммерческой эффективности внедрения терминалов
электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» 74
3.4 Анализ чувствительности внедрения терминалов электронной
очереди в ПАО «СКБ-банк» к риску 77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 83
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО «СКБ-Банк» И ОТРАСЛЕВЫХ
ОСОБЕННОСТЕЙ ЕГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 11
1.1 История создания и развития ПАО «СКБ-банк» 11
1.2 Цель и виды деятельности ПАО «СКБ-банк» 14
1.3 Организационно-правовой статус ПАО «СКБ-банк» 15
1.4 Структура ПАО «СКБ-банк» и система управления 16
1.5 Отраслевые особенности функционирования ПАО «СКБ-банк» 21
1.6 SWOТ анализ деятельности ПАО «СКБ-банк» 28
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «СКБ-БАНК 32
2.1 Основные показатели работы ПАО «СКБ-банк» 32
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» 33
2.3. Анализ затратности функционирования ПАО «СКБ-банк» 49
3 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ЦЕЛЕСО-
ОБАЗНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО МЕРО ПРИЯТИЯ В ПАО «СКБ-Банк» 53
3.1 Сущность инвестиционного предложения по внедрению
терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» 53
3.2 Методические основы оценки эффективности инвестиционных
проектов 69
3.3 Оценка коммерческой эффективности внедрения терминалов
электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» 74
3.4 Анализ чувствительности внедрения терминалов электронной
очереди в ПАО «СКБ-банк» к риску 77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 83
Анализ чувствительности проекта к рискам является эффективным инструментом перспективного управления инвестиционной деятельностью банка, представляет собой концепцию его развития и определяет:
- приоритеты направлений стратегического планирования инвестиционной деятельности банка;
- формы инвестиционной деятельности банка;
- последовательность этапов реализации долгосрочных инвестиционных целей банка;
- границы возможной инвестиционной активности банка по направлениям и формам его инвестиционной деятельности;
- систему формализованных критериев, по которым банк моделирует, реализует и оценивает свою инвестиционную деятельность.
Необходимость разработки стратегического плана инвестиционной деятельности банка определяется изменениями условий внешней и внутренней среды. Эффективно управлять инвестициями возможно только при наличии инвестиционной стратегии, адаптированной к возможным изменениям факторов внешней инвестиционной среды, иначе инвестиционные решения отдельных подразделений банка могут противоречить друг другу, что будет снижать эффективность инвестиционной деятельности.
ПАО «СКБ-банк» является одним из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов, основными направлениями деятельности которого являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.
Банк прошел аудит в одной из крупнейших и наиболее признанных во всем мире аудиторских компаний - PricewaterhouseCoopers, которая подтвердила соответствие основных параметров деятельности ПАО «СКБ-банк» международным стандартам.
Величина собственных средств (капитала) ПАО «СКБ-банк» на 1 января 2017 года составила 15,6 млрд. рублей. По итогам работы ПАО «СКБ-банк» в 2016 году нетто-активы составили 122,0 млрд. руб., что является показателем успешной работы Банка как надежного партнера на рынке финансовых услуг. Величина привлеченных средств на 01.01.2017 года составила 107,7 млрд. рублей.
Одним из приоритетных направлений деятельности ПАО «СКБ-банк» в 2016 году являлся розничный бизнес . Банк помогает миллионам жителей эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения. За 2016 год количество эмитированных банковских карт возросло более чем на 100 тысяч штук, что позволило Банку существенно увеличить клиентскую базу розничного бизнеса.
Банк продолжил предоставлять большой объем сервисов, доступных пользователям банковских карт. Клиенты ПАО «СКБ-банк » имеют возможность мгновенного перечисления и выплаты денежных средств с помощью карт Visa и MasterCard. Мобильный банк ПАО «СКБ-банка» в 2016 году вошел в тройку лучших в России согласно данным аналитического агентства Markswebb Rank & Report.
Развитие дистанционных каналов, в том числе мобильного банкинга, является приоритетным направлением для банка . При помощи банкоматов можно вносить платежи за пользование услугами сотовой связи, домашнего телефона, Интернет, за пользование дошкольными образовательными учреждениями, спутниковым и кабельным телевидением и многих других предприятий сферы услуг.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является ПАО «СКБ-банк».
Предметом исследования является аналитическая оценка деятельности ПАО «СКБ- банк» и перспектив его развития.
Целью выпускной квалификационной работы ставится проанализировать современное состояние ПАО «СКБ-банк» и разработать меры по повышению
эффективности деятельности банка.
Исходя из цели, был разработан перечень задач, решение которых при - ведет к достижению данной цели:
- дать подробную характеристику банка, включающую историю развития, цель и виды деятельности, организационно-правовой статус, организационную структуру компании и систему ее управления, информацию о трудовых ресурсах и отраслевых особенностях функционирования банка;
- провести анализ сильных и слабых сторон организации, разработать стратегии для их развития (SWOT, -анализ);
- провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, учитывающий основные показатели работы организации анализ финансового состояния и затратность функционирования банка;
- разработать перечень мер по повышению эффективности деятельности банка и провести оценку их экономической, коммерческой и финансовой эффективности.
Теоретическую основу исследования составили труды российских и зарубежных ученых-экономистов, прежде всего, в области финансового анализа и экономики предприятия: А.В. Смирнов, Н.С. Рогожина, Жарковская Е.П., Грищенко О.В., Буевич С.Ю. и другие авторы.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы методы и инструментарий финансового анализа кредитной организации, включающие анализ финансовых результатов (доходы, прибыль и рентабельность), анализ финансового состояния на основании оценки активов и пассивов банка, ликвидности , платежеспособности и деловой активности организации и анализ затратности функционирования банка.
Для проведения финансового анализа использовались данные бухгалтерской отчетности банка, а также ежегодные отчеты банка, которые включают информацию о достигнутых результатах банка и планируемых направлениях его развития.
Также использовались методы и инструментарий оценки инвестиционных проектов состоящие из категорий внутренней нормы доходности, чистого дисконтированного дохода, индекса доходности и срока окупаемости проекта. Кроме того применялись методы анализа научно-методической литературы и метод наблюдения.
Аналитическая оценка деятельности ПАО «СКБ-банк» и перспектив его развития производилась на основании данных, полученных эмпирическим путем при прохождении преддипломной практики в подразделении банка. Итогом выпускного проекта стал инвестиционный проект, эффективность которого была доказана. Разработанный инвестиционный проект готов к внедрению в ПАО «СКБ- банк».
Проект инвестиционного предложения по внедрению терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» позволит повысить эффективность деятельности банка за счет оптимизации времени на предоставление услуг в сфере кредитования и проведения депозитных операций.
Проект по внедрению терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» является экономически эффективным. Он позволит получать дополнительную прибыль от оказания услуг большему количеству клиентов.
- приоритеты направлений стратегического планирования инвестиционной деятельности банка;
- формы инвестиционной деятельности банка;
- последовательность этапов реализации долгосрочных инвестиционных целей банка;
- границы возможной инвестиционной активности банка по направлениям и формам его инвестиционной деятельности;
- систему формализованных критериев, по которым банк моделирует, реализует и оценивает свою инвестиционную деятельность.
Необходимость разработки стратегического плана инвестиционной деятельности банка определяется изменениями условий внешней и внутренней среды. Эффективно управлять инвестициями возможно только при наличии инвестиционной стратегии, адаптированной к возможным изменениям факторов внешней инвестиционной среды, иначе инвестиционные решения отдельных подразделений банка могут противоречить друг другу, что будет снижать эффективность инвестиционной деятельности.
ПАО «СКБ-банк» является одним из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов, основными направлениями деятельности которого являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.
Банк прошел аудит в одной из крупнейших и наиболее признанных во всем мире аудиторских компаний - PricewaterhouseCoopers, которая подтвердила соответствие основных параметров деятельности ПАО «СКБ-банк» международным стандартам.
Величина собственных средств (капитала) ПАО «СКБ-банк» на 1 января 2017 года составила 15,6 млрд. рублей. По итогам работы ПАО «СКБ-банк» в 2016 году нетто-активы составили 122,0 млрд. руб., что является показателем успешной работы Банка как надежного партнера на рынке финансовых услуг. Величина привлеченных средств на 01.01.2017 года составила 107,7 млрд. рублей.
Одним из приоритетных направлений деятельности ПАО «СКБ-банк» в 2016 году являлся розничный бизнес . Банк помогает миллионам жителей эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения. За 2016 год количество эмитированных банковских карт возросло более чем на 100 тысяч штук, что позволило Банку существенно увеличить клиентскую базу розничного бизнеса.
Банк продолжил предоставлять большой объем сервисов, доступных пользователям банковских карт. Клиенты ПАО «СКБ-банк » имеют возможность мгновенного перечисления и выплаты денежных средств с помощью карт Visa и MasterCard. Мобильный банк ПАО «СКБ-банка» в 2016 году вошел в тройку лучших в России согласно данным аналитического агентства Markswebb Rank & Report.
Развитие дистанционных каналов, в том числе мобильного банкинга, является приоритетным направлением для банка . При помощи банкоматов можно вносить платежи за пользование услугами сотовой связи, домашнего телефона, Интернет, за пользование дошкольными образовательными учреждениями, спутниковым и кабельным телевидением и многих других предприятий сферы услуг.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является ПАО «СКБ-банк».
Предметом исследования является аналитическая оценка деятельности ПАО «СКБ- банк» и перспектив его развития.
Целью выпускной квалификационной работы ставится проанализировать современное состояние ПАО «СКБ-банк» и разработать меры по повышению
эффективности деятельности банка.
Исходя из цели, был разработан перечень задач, решение которых при - ведет к достижению данной цели:
- дать подробную характеристику банка, включающую историю развития, цель и виды деятельности, организационно-правовой статус, организационную структуру компании и систему ее управления, информацию о трудовых ресурсах и отраслевых особенностях функционирования банка;
- провести анализ сильных и слабых сторон организации, разработать стратегии для их развития (SWOT, -анализ);
- провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, учитывающий основные показатели работы организации анализ финансового состояния и затратность функционирования банка;
- разработать перечень мер по повышению эффективности деятельности банка и провести оценку их экономической, коммерческой и финансовой эффективности.
Теоретическую основу исследования составили труды российских и зарубежных ученых-экономистов, прежде всего, в области финансового анализа и экономики предприятия: А.В. Смирнов, Н.С. Рогожина, Жарковская Е.П., Грищенко О.В., Буевич С.Ю. и другие авторы.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы методы и инструментарий финансового анализа кредитной организации, включающие анализ финансовых результатов (доходы, прибыль и рентабельность), анализ финансового состояния на основании оценки активов и пассивов банка, ликвидности , платежеспособности и деловой активности организации и анализ затратности функционирования банка.
Для проведения финансового анализа использовались данные бухгалтерской отчетности банка, а также ежегодные отчеты банка, которые включают информацию о достигнутых результатах банка и планируемых направлениях его развития.
Также использовались методы и инструментарий оценки инвестиционных проектов состоящие из категорий внутренней нормы доходности, чистого дисконтированного дохода, индекса доходности и срока окупаемости проекта. Кроме того применялись методы анализа научно-методической литературы и метод наблюдения.
Аналитическая оценка деятельности ПАО «СКБ-банк» и перспектив его развития производилась на основании данных, полученных эмпирическим путем при прохождении преддипломной практики в подразделении банка. Итогом выпускного проекта стал инвестиционный проект, эффективность которого была доказана. Разработанный инвестиционный проект готов к внедрению в ПАО «СКБ- банк».
Проект инвестиционного предложения по внедрению терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» позволит повысить эффективность деятельности банка за счет оптимизации времени на предоставление услуг в сфере кредитования и проведения депозитных операций.
Проект по внедрению терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» является экономически эффективным. Он позволит получать дополнительную прибыль от оказания услуг большему количеству клиентов.
Анализ чувствительности проекта к риску - это один из методов оценки эффективности того или иного проекта, который применяется не только в отечественной, но и в зарубежной инвестиционной практике. В некоторых финансовых источниках можно встретить следующее название метода - имитационное моделирование.
Можно выделить несколько ключевых моментов, которые могут сформировать более точное представление об анализе чувствительности инвестиционных проектов задачи и сути метода:
- главная цель и задача - определить, как могут повлиять изменения исходных данных проекта на его конечный, а точнее, финансовый результат;
- исходные данные, которые могут меняться: объемы продаж, уровень инфляции, процент по кредитам, дисконтная ставка, цена за 1 единицу продукции, различные составляющие инвестиционных затрат и другие;
- конечные данные, которые оцениваются: показатели эффективности и показатели финансовой отчетности.
На основании вышеописанного можно сделать следующий вывод: берутся все исходные данные (объем продажи, себестоимость продукции и т. д.), изменяются (варьируются) на определенную величину, оценивается влияние каждого изменения на показатели эффективности и определяются так называемые критические точки, при которых их влияние максимально негативно сказывается на конечном результате.
Ключевыми и наиболее применяемыми в роли конечных характеристик анализа являются чистая текущая стоимость проекта и внутренняя норма доходности.
Анализ чувствительности проекта к рискам является эффективным инструментом перспективного управления инвестиционной деятельностью банка, представляет собой концепцию его развития и определяет:
- приоритеты направлений стратегического планирования инвестиционной деятельности банка;
- формы инвестиционной деятельности банка;
- последовательность этапов реализации долгосрочных инвестиционных целей банка;
- границы возможной инвестиционной активности банка по направлениям и формам его инвестиционной деятельности;
- систему формализованных критериев, по которым банк моделирует, реализует и оценивает свою инвестиционную деятельность.
Необходимость разработки стратегического плана инвестиционной деятельности банка определяется изменениями условий внешней и внутренней среды. Эффективно управлять инвестициями возможно только при наличии инвестиционной стратегии, адаптированной к возможным изменениям факторов внешней инвестиционной среды, иначе инвестиционные решения отдельных подразделений банка могут противоречить друг другу, что будет снижать эффективность инвестиционной деятельности.
На основе анализа эффективности инвестиционного проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» с помощью регулирования выручки в течении определённого периода мы рассчитали прогноз денежных потоков предприятия, а также основные коэффициенты, которые повлияли на решение инвестора о вложении инвестиций в данный проект.
Таким образом, для ПАО «СКБ-банк» срок окупаемости (РР) составил 1,4 года, а индекс доходности 2,7. Для того чтобы снизить возможные отклонения от плана окупаемости следует обеспечить надежность источников поступления денежного потока инвестиционного проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк».
Значение чистого дисконтированного дохода (NPV) инвестиционного проекта положительное, что свидетельствует о привлекательности данного проекта для вложения денежных средств. Таким образом, инвестор, вкладывая денежные средства в реализацию проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» может быть уверен в получении прибыли.
При анализе рисков исследуемого инвестиционного проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» с помощью точки безубыточности можем сказать следующее. Точка безубыточности является крайне важным показателем при планировании объемов выручки. Этот показатель также позволяет понять соотношение затрат и доходов и принять решения по поводу изменения цен на банковские услуги. Таким образом, ПАО «СКБ-банк» сможет быстрее компенсировать все издержки при объеме продаж на границе 50% и в дальнейшем получать прибыль.
Принятие мер по разработке и эффективности внедрения инвестиционной стратегии в банке будет способствовать росту основных экономических показателей, финансовой устойчивости, стабильности, его эффективному развитию.
Чувствительность проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» гораздо выше к изменениям в текущих затратах, при росте текущих затрат свыше 10% от уровня запланированных величина чистого дисконтированного дохода приближается к критическому значению, критическое изменение экономического эффекта находится на уровне 15%. Но такой уровень чувствительности проекта можно считать допустимым, учитывая, что в ставке дисконта уже заложено 15,25% запаса экономической эффективности проекта.
Таким образом, реализация инвестиционного проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» является экономически эффективной и обоснованной, а уровень чувствительности данного проекта к рискам является приемлемой.
Можно выделить несколько ключевых моментов, которые могут сформировать более точное представление об анализе чувствительности инвестиционных проектов задачи и сути метода:
- главная цель и задача - определить, как могут повлиять изменения исходных данных проекта на его конечный, а точнее, финансовый результат;
- исходные данные, которые могут меняться: объемы продаж, уровень инфляции, процент по кредитам, дисконтная ставка, цена за 1 единицу продукции, различные составляющие инвестиционных затрат и другие;
- конечные данные, которые оцениваются: показатели эффективности и показатели финансовой отчетности.
На основании вышеописанного можно сделать следующий вывод: берутся все исходные данные (объем продажи, себестоимость продукции и т. д.), изменяются (варьируются) на определенную величину, оценивается влияние каждого изменения на показатели эффективности и определяются так называемые критические точки, при которых их влияние максимально негативно сказывается на конечном результате.
Ключевыми и наиболее применяемыми в роли конечных характеристик анализа являются чистая текущая стоимость проекта и внутренняя норма доходности.
Анализ чувствительности проекта к рискам является эффективным инструментом перспективного управления инвестиционной деятельностью банка, представляет собой концепцию его развития и определяет:
- приоритеты направлений стратегического планирования инвестиционной деятельности банка;
- формы инвестиционной деятельности банка;
- последовательность этапов реализации долгосрочных инвестиционных целей банка;
- границы возможной инвестиционной активности банка по направлениям и формам его инвестиционной деятельности;
- систему формализованных критериев, по которым банк моделирует, реализует и оценивает свою инвестиционную деятельность.
Необходимость разработки стратегического плана инвестиционной деятельности банка определяется изменениями условий внешней и внутренней среды. Эффективно управлять инвестициями возможно только при наличии инвестиционной стратегии, адаптированной к возможным изменениям факторов внешней инвестиционной среды, иначе инвестиционные решения отдельных подразделений банка могут противоречить друг другу, что будет снижать эффективность инвестиционной деятельности.
На основе анализа эффективности инвестиционного проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» с помощью регулирования выручки в течении определённого периода мы рассчитали прогноз денежных потоков предприятия, а также основные коэффициенты, которые повлияли на решение инвестора о вложении инвестиций в данный проект.
Таким образом, для ПАО «СКБ-банк» срок окупаемости (РР) составил 1,4 года, а индекс доходности 2,7. Для того чтобы снизить возможные отклонения от плана окупаемости следует обеспечить надежность источников поступления денежного потока инвестиционного проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк».
Значение чистого дисконтированного дохода (NPV) инвестиционного проекта положительное, что свидетельствует о привлекательности данного проекта для вложения денежных средств. Таким образом, инвестор, вкладывая денежные средства в реализацию проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» может быть уверен в получении прибыли.
При анализе рисков исследуемого инвестиционного проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» с помощью точки безубыточности можем сказать следующее. Точка безубыточности является крайне важным показателем при планировании объемов выручки. Этот показатель также позволяет понять соотношение затрат и доходов и принять решения по поводу изменения цен на банковские услуги. Таким образом, ПАО «СКБ-банк» сможет быстрее компенсировать все издержки при объеме продаж на границе 50% и в дальнейшем получать прибыль.
Принятие мер по разработке и эффективности внедрения инвестиционной стратегии в банке будет способствовать росту основных экономических показателей, финансовой устойчивости, стабильности, его эффективному развитию.
Чувствительность проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» гораздо выше к изменениям в текущих затратах, при росте текущих затрат свыше 10% от уровня запланированных величина чистого дисконтированного дохода приближается к критическому значению, критическое изменение экономического эффекта находится на уровне 15%. Но такой уровень чувствительности проекта можно считать допустимым, учитывая, что в ставке дисконта уже заложено 15,25% запаса экономической эффективности проекта.
Таким образом, реализация инвестиционного проекта внедрения терминалов электронной очереди в ПАО «СКБ-банк» является экономически эффективной и обоснованной, а уровень чувствительности данного проекта к рискам является приемлемой.
