Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого банка ПАО «АК БАРС» Банк

При написании выпускной квалификационной работы были получены следующие выводы и результаты.
Изучение теоретических источников по проблеме исследования подтвердило вывод о том, что финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой стабильности банковской системы в условиях рыночной экономики. Для повышения и поддержания финансовой стабильности необходимо осуществлять комплекс мероприятий, направленных на укрепление позиций кредитной организации в банковской системе в целом. Это внимание не только к достаточности, но и качеству собственного капитала, привлечение устойчивых платежеспособных клиентов, контроль над движением денежных потоков, соблюдение необходимого баланса привлечения и размещения ресурсов.
Объект исследования - ПАО «АК БАРС» - крупнейший участник российского рынка банковских услуг. Результаты анализа данных бухгалтерской отчетности банка за последние три года показали, что в 2017 году эффективность деятельности ПАО «АК БАРС» снизилась, что подтверждается отрицательной динамикой большинства качественных показателей банка. Как негативный момент необходимо отметить уменьшение процентных доходов, которые в структуре доходов банка занимают наибольший удельный вес.
На конец 2017 года баланс банка стал низколиквиден, так как среднеликвидные активы не покрывают обязательства по срокам. Также не соблюдено равенство по малоликвидным активам. Однако структуру баланса нельзя признать неудовлетворительной, так как уровень текущей ликвидности в норме, чистый разрыв текущей ликвидности показывает положительное сальдо 86399 млн. руб.
Общая сумма капитала банка превышает нормативно установленный законодательством минимум. Наибольшую долю в структуре собственного капитала ПАО «АК БАРС» составляет уставный капитал. Анализ оценочных показателей уставного капитала выявил тенденцию их роста, что свидетельствует об увеличении удельного веса уставного капитала в структуре собственного капитала ПАО «АК БАРС». В отчетном году в общей структуре ресурсной базы исследуемого банка привлеченные средства занимают 82,32%, что свидетельствует о уменьшении сферы деятельности банка, так как присутствует отрицательная тенденция снижения удельного веса данного вида ресурсов и показывает, что в отчетном году банкнаращивал собственные средства более высокими темпами, чем привлеченные. В структуре привлеченых ресурсов наибольший удельный вес занимают средства государственных и общественных организаций, данная тенденция отрицательно характеризует депозитную политику банка, так как срочные вклады населения и юридических лиц составляют наиболее стабильную часть ресурсной базы банка.
Анализ конечных финансовых результатов банка выявил падение всех коэффициентов эффективности по отношению к 2016 году (отношение к 2015 году рассматривать нецелесообразно, так как 2015 год был отработан банком с убытком). Важнейшим итогом 2017 года можно считать повышение следующей эффективности: улучшение отношения расходов к доходам до 14 % и увеличение покрытия расходов до 13%. После резкого падения после резкого падения показателей рентабельности в 2015 году, в 2016 году происходит рост всех показателей, причем со значительным превышением показателей рентабельности 2015 года, однако в 2017 году вновь наблюдается снижение эффективности деятельности банка - несмотря на то, что показатели рентабельности положительные, их снижение к уровню 2016 года значительное.
Банк работает с прибылью, с запасом выполняет как предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России, так и внутренние лимиты.Таким образом, проведенный анализ показывает неоднозначные результаты, которые свидетельствуют о проблемах платежеспособности банка, которые могут привести к снижению его финансовой устойчивости.
В целях повышения финансовой устойчивости ПАО «АК БАРС» предложено провести ряд мероприятий:
1) совершенствование систем оценки кредитоспособности заемщиков - субъектов малого и среднего бизнеса позволит:
- увеличить объем обработанных заявок, а также скорость их обработки;
- сэкономить денежные ресурсы банка за счет сокращения необходимого банковского персонала;
- поднять качество работы сотрудников кредитного отдела по работе с малыми и средними предприятиями вследствие сокращения времени, затрачиваемого на заявки с потенциально отрицательным решением и его увеличения по заявкам с положительным решением.
2) совершенствование электронного документооборота:
- ускорит время рассмотрения кредитных заявок, поступающих в банк по направлениям индивидуально-ориентированного подхода;
- повысит информативность банковских услуг для клиента.
3) для совершенствования инвестиционного кредитования компаний предлагается совершенствование программы кредитования «Развитие». Для совершенствования данной программы, предлагаются снижение процентной ставки и увеличение отсрочки по выплате основного долга.
Снижение процентной ставки и увеличение отсрочки по выплате основного долга повысят привлекательность данной программы для клиентов банка. Также данная программа позволит банку получать регулярный процентный доход при снижении рисков по выдаче кредита.
Предложенные имеют экономическую эффективность:
- снижение риска просроченной ссудной задолженности на 20% приносит экономический эффект в размере 5721 млн. руб. После внедрения данного мероприятия суммы просроченных задолженностей будут укладываться в 96%-й резерв банка на эти цели;
- совершенствование электронного документооборота в системе «Клиент банк» повлечет за собой привлечение клиентов малого и среднего бизнеса, в том числе и рост вложенных ими средств на счета банковской организации. Прямой экономический эффект банка составит 1539 млн. руб.;
- эффективность изменения условий кредитования и улучшения обслуживания для банка будет заключается в увеличении потока клиентов, ПАО «АК БАРС» сможет увеличить инвестиционное кредитование предприятий на 9% или 333,6 млрд. руб. Увеличение процентного дохода банка составит: 32,0 млн. руб.
Полученные в результате рассмотренных мероприятий высоколиквидные активы, т.е. денежные средства банк может эффективно использовать для покрытия текущих затрат и осуществления необходимых расчетов по обязательствам, что благоприятным образом отразится на платежеспособности и ликвидности и укрепить финансовую устойчивость банка.


Купить