ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «ГАЗПРОМБАНК»

Цель выпускной квалификационной работы бакалавра - исследовать финансовую устойчивость коммерческого банка на примере АО «Газпромбанк», оценить и предложить пути повышения финансовой устойчивости - достигнута путем решения поставленных задач.
Отразим основные выводы работы.
Анализ и синтез источников литературы позволил сделать следующие выводы о финансовой устойчивости коммерческих банков:
1. Одна из основных характеристик финансового состояния, определяемая структурой финансовых ресурсов, обеспечением оборотных активов собственными источниками финансирования, при этом способствует своевременному расчету по обязательствам.
2. Характерные отличительные черты от других показателей финансового состояния заключается в составе и структуре источников финансирования деятельности.
3. Финансовая устойчивость - это стабильность коммерческих банков, в то время как платежеспособность представляется ее проявлением.
4. Одним из немаловажных показателей финансовой устойчивости является оценка обеспеченности активами, в т.ч. оборотными и собственными источниками финансирования.
Суть финансовой устойчивости и ее показатели оценки значимы при установлении уровня зависимости от внешних источников финансирования и оказывают содействие выявления факторов неустойчивого финансового положения, с учётом вида деятельности коммерческих банков.
Финансовая устойчивость - комплексное понятие, обладающее внешними и внутренними формами проявления, формирующимися в процессе всей деятельности коммерческих банков, под влиянием множества различных положительных и отрицательных факторов. С целью укрепления и повышения финансовой устойчивости коммерческие банки могут использовать ряд мер предупредительного характера, направленного на снижение негативных и повышения положительных факторов.
Основные проблемы финансовой устойчивости коммерческих банков: формирование ресурсной базы; ограниченность ресурсов; соблюдение банковских нормативов; банковские риски; неэффективные и убыточные операции.
Банком России в тесном контакте с коммерческими банками, проводится большая работа по укреплению и оздоровлению банковской системы России, повышению надежности и стабильности коммерческих банков. Осуществляются меры по регламентации и надзору над деятельностью банков, усилению контроля над соблюдением ими обязательных нормативов и их рефинансированию.
АО «Газпромбанк» - крупный универсальный банк России. Образован газовым монополистом и его дочерними организациями 23.01.1992 г. в Москве.
В 2014 г. Банк России зарегистрировал смену организационно-правовой формы банка на акционерное общество в соответствии с последними изменениями в Гражданском кодексе РФ.
С 2005 г. банк является участником системы страхования вкладов.
Банк работает на основание лицензий, выданных Банком России.
Банк привлекает клиентские деньги, вкладывает в большей части в кредиты юридическим лицам.
«Газпромбанк» с государственным участием, находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога его облигации. Работает с Пенсионным фондом РФ и привлекает его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих. Банк работает с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование путем привлечения пенсионных накоплений. Банку дано право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21.07.2014 г., организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно - промышленного комплекса и безопасности РФ.
Общая сумма доходов банка в 2018 г. снизилась по сравнению в 2016 г. на 34,55%. Доля доходов сократилась с 93,91% до 89,50 %. Доля процентных доходов в общей сумме доходов банка выросла с 6,09 % до 10,5 %.
Общая сумма расходов банка в 2018 г. снизилась по сравнению в 2016 г. на 35,95 %. Доля расходов выросла с 95,16 % до 93,09 %. Доля процентных доходов в общей сумме доходов банка выросла с 4,84 % до 6,91 %.
Общие расходы банка снижались быстрее доходов.
Операционные расходы банка выше процентных доходов.
На снижение прибыли повлияло регулирование Банка России, направленная на снижение темпов роста объемов задолженности по необеспеченным потребительским кредитам, а так же рост просроченной задолженности по кредитам. Все это потребовало формирования дополнительных резервов и негативно сказалось на прибыли.
Совокупный финансовый результат уменьшился на 89 602 млн. руб. или 81,27%.
Прибыльность активов и капитала на конец 2018 г. к уровню 2016 г. снизилась. Значения показателей неустойчивы.
Прибыльность основных операций, операций с ценными бумагами, операций с драгоценными металлами, операций с иностранной валютой, прочих операций, уровень изменения объемов резервов на возможные потери имеют динамику роста.
Чистая процентная маржа и уровень влияния переоценки иностранной валюты снизились.
На протяжении 2018 г., банк придерживался агрессивной кредитной политики, чем обеспечивал прирост прибыли за счет сокращения финансовых рисков.
Анализ деловой активности (качество управления) показал, что за рассматриваемый период общая кредитная активность показывает уравновешенную структуру активов; инвестиционная активность банка незначительно снизилась; политика управления пассивными операциями свидетельствует о рисковой политике банка; степень использования наиболее дорогой составляющей банковских ресурсов - кредитов, полученных от других банков (межбанковские займы) имеет динамику снижения.
АО «Газпромбанк» проводит активную политику привлечения клиентов, что, несомненно, является положительным моментом для оценки деловой активности Банка.
Банк располагает диверсифицированным портфелем, состоящим из денежных средств, прочих финансовых инструментов и возможность привлечения дополнительного финансирования для исполнения платежных обязательств.
Структура баланса не изменилась. Активная и пассивная части баланса выросли на 23,04 %.
Обязательства, генерирующие процентные выплаты за рассматриваемый период увеличились 30,88%. Их доля в общем балансе выросла с 79,9 % до 85,0 %.
Активы, приносящие прямой доход банку за рассматриваемый период росли быстрее чем обязательства, генерирующие в процентные выплаты.
Ликвидность банка характеризуется удовлетворительным уровнем. У банка нет трудностей в погашении текущих обязательств. Общий риск платежеспособности равен нулю. Сбалансированность операций по срокам до 6 месяцев составляет 83 %, сбалансированность до 1 года - 87 %. Общий риск ликвидности по методике Банка России на 01.01.2019 г. составил 85 %, по Калипсо - 61 %.
Банк ежедневно проводит мониторинг трех вышеуказанных позиций ликвидности, и все возникающие в данной области вопросы немедленно выявляются и докладываются руководству. Ежедневно Банком осуществляются операции с финансовыми активами в целях выполнения нормативов ликвидности.
Оценка достаточности капитала АО «Газпромбанк» показала, что за все рассматриваемые года размер капитала был больше минимально установленного. В динамике капитал вырос на 1,15 %. Уровень достаточности капитала низкий и имеет тенденцию к снижению. Уровень общей достаточности капитала снижается, оценивается как удовлетворительный. Качество капитала значительно снизилось, остается в пределах удовлетворительного.
Величина кредитного риска по срочным сделкам снижается.
Оценив ликвидность банка приходим к выводу, что на конец 2018 г.
Доля привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств сократилась.
Соотношение заемных и собственных средств показывает, что банк наращивал объем заемных средств. Так на 1 руб. собственных средств приходилось 22,43 руб. заемных.
Устойчивость средств на расчетных и текущих счетах клиентов снижалась. Часть средств клиентов на счетах была относительно стабильна.
Банк за счет высоколиквидных активов мог погасить привлеченные средства в размере 10,88 %, что больше минимального значения в 3 %, установленного Банком России.
В структуре привлеченных средств наблюдался отток средств по межбанковскому кредитованию. Зависимость от межбанковского рынка сократилась.
Риск собственных вексельных обязательств повысился, но остался в пределах нормативного значения. Собственный капитал банка покрывает вексельные обязательства.
Анализ финансовой устойчивости показал, что банк несмотря на снижение показателей по стабильности ресурсной базы способен размещать свои средства в наиболее доходные активы и получать по ним прибыль, по зависимости от привлеченных МБК - показывает стабильное положение банка. По клиентской базе устойчив, и не зависти от внешних источников финансирования.
Эффективности использования активов на конец 2018 г. выросла, из доля в суммарных активах составила 90,27%.
Агрессивность кредитной политики снизилась на 5,5 п.п.
Качество судной задолженности свидетельствует об активной политике банка с заемщиками в пределах ожидаемого уровня рисковых потерь.
Концентрация кредитных рисков на акционеров также говорит о стабильном положении банка.
Соотношение операционных доходов и расходов на конец 2018 г. выросло, это значит, что банк неэффективно управляет операционными расходами.
Соотношение операционных доходов и активов за рассматриваемый период имело стабильный рост, говорящий о успешной деятельности банка.
Оценка финансовой устойчивости банка показала, что рисковые вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом и способны погашать возможные убытки от финансовых операций.
Банк наращивает использование клиентских средств в качестве собственных кредитных ресурсов.
Степень риска банка при использовании привлеченных средств возрастает.
Банк способен при не возврате доли выданных кредитов удовлетворять требования кредиторов в предельно разумный срок.
Банк в своей деятельности учитывает инфляционные процессы, поэтому наращивает долю активов в размещение имущества.
Банк наращивает собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций. На конец 2018 г. наблюдалось замедление и небольшое сокращение вложений в собственный капитал.
Несмотря на успешную финансовую деятельность, проанализировав и оценив финансовую устойчивость АО «Газпромбанк» выявили проблемы обеспечения финансовой устойчивости на конец 2018 г., это:
- низкий уровень достаточности капитала;
- снижение качества капитала;
- привлеченные средства до востребования в общем объеме привлеченных средств сокращаются;
- устойчивость средств на расчетных и текущих счетах клиентов снижалась;
- риск собственных вексельных обязательств повысился;
- банк неэффективно управлял операционными расходами;
- одним из основных показателей проблем в работе банка выступает несбалансированность привлеченных и размещенных средств по срокам;
- степень риска банка при использовании привлеченных средств возрастает;
- наблюдалось замедление и небольшое сокращение вложений в собственный капитал.
Система управления риском ликвидности направлена в процессы планирования операций для определения требуемых источников финансирования в нормальной и стрессовой ситуации.
Политика Банка в отношении процентного риска регулярно пересматривается и утверждается Советом директоров.
Фондовый риск - банк осуществляет вложения главным образом в государственные ценные бумаги и облигации высококачественных крупнейших российских эмитентов. Банк принимает риски, связанные с нерыночными финансовыми инструментами (стратегические и прямые инвестиции). АО «Газпромбанк» не проводит в режиме реального времени мониторинг рисков, связанных с этими активами. Основное средство управления риском - распределение капитала для покрытия риска обесценения инвестиций в течение горизонта финансового планирования (1 года) и стратегического планирования (5 лет).
Основной вывод выпускной квалификационной работы: банк эффективно использует источники финансирования и имеет достаточные финансовые средства в стрессовых ситуациях.
Автором предложены следующие пути улучшения финансовой устойчивости АО «Газпромбанк»:
- увеличивать собственный капитал за счет нераспределенной прибыли. Разработать дивидендную политику, обеспечивающую развитие банка за счет нераспределенной прибыли;
- наращивать уставной капитал акционерами. Дополнительная эмиссия по закрытой или открытой подписке;
- сокращение обязательств путем: увеличения темпов роста текущих активов, оборотных средств по сравнению с темпами роста краткосрочных пассивов;
- увеличивать долю собственных источников за счет привлечения дополнительного капитала (увеличение уставного капитала за счет роста добавочного капитала);
- направлять чистую прибыль в фонды накопления, увеличивать объем продаж;
- за счет внутренних резервов: снижать дебиторскую задолженность. Это позволит высвободить дополнительные денежные средства, которые позволят увеличить дополнительный доход от реализации банковских продуктов и услуги.
АО «Газпромбанк» рекомендован кредитный инструмент дополнительного финансирования для увеличения финансовой устойчивости - усовершенствование розничного кредитования, путем снижения процентной ставки в зависимости от срока предоставляемого кредита.
Рост доли активов, приносящие прямой доход, обеспечит банку дополнительную финансовую устойчивость и надежность.
Чистая прибыль процентных доходов от увеличения объемов потребительского кредитования в одном филиале банка в год вырастет. Экономический эффект от предложения составит 732 996,48 тыс. руб.


Купить