НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

На современном этапе на коммерческий банк возложена роль одного из наиболее надежных институтов общества, представляющего основу развития финансовой системы и экономики страны в целом. На фоне неустойчивости правовой и экономической среды банкам необходимо заботиться не только о сохранении, но и приумножении средств клиентов по большей мере единолично, вследствие несущественной поддержки со стороны государства. Благодаря этому на первый план при ведении банковской деятельности выходят качественное управление финансовой устойчивостью, быстрое выявление и учет возможных факторов риска.
Финансовая устойчивость свидетельствует о способности коммерческого банка в постоянно меняющихся условиях рыночной среды противодействовать неблагоприятным внешним и внутренним факторам, обеспечивать сохранность вкладов клиентов и защиту интересов акционеров, своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам.
При написании выпускной квалификационной работы мною были рассмотрены теоретические и практические аспекты анализа финансовой деятельности и устойчивости коммерческого банка, которые позволяют оценить важность этих категорий для предотвращения нежелательных ситуаций, определения направлений и резервов для дальнейшего развития. Поэтому для коммерческих банков важно серьезно подходить к планированию и достижению финансовой устойчивости.
Также, мною были изучены зарубежные и отечественные методики анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. В настоящее время разработано множество различных методик для анализа финансовой устойчивости, но все их объединяет цель определения такого состояния кредитной организации, при котором будет обеспечиваться надлежащий уровень достаточности, качества, ликвидности и прибыльности основных компонентов банковской деятельности.
Изучение современных методик оценки финансовой устойчивости позволяет заметить, что самой распространенной из них в отечественной практике является методика Центрального Банка РФ и ее использование наиболее обосновано благодаря сложившимся особенностям банковского рынка России.
В основе этой методики лежит использование рейтинговой модели, суть которой сводится к присвоению банку одной из пяти групп устойчивости, где 1 группа - банки с наивысшей устойчивостью, а 5 группа - банки, находящиеся на грани банкротства. Итоговые результаты анализа используются для формирования рейтингов банков, прогнозов их 64
дальнейшего развития и системного мониторинга, что непременно является важным элементом развития банковской деятельности в стране.
Для проведения оценки финансовой устойчивости коммерческих банков устанавливаются следующие группы показателей: показатели собственных средств (капитала), показатели активов, показатели доходности, показатели ликвидности, показатели качества управления банком. В 2017 году к данным показателям добавились показатели риска концентрации и прозрачности структуры собственности банка. Необходимо обратить внимание на то, что только при условии комплексного системного использования всей совокупности этих показателей, можно произвести эффективную оценку его финансовой устойчивости.
Следует заметить, что российские системы оценки финансовой устойчивости являются комплексными и полученные в ходе анализа результаты используются для разработки прогнозных моделей. В свою очередь, зарубежные модели сложились вследствие исторических особенностей развития банковской деятельности, поэтому многие страны пользуются упрощенными методиками анализа. По большей части, это связано с высоким уровнем связи коммерческих банков с центральными банками страны, что касается как осуществляемых расчетов, так и уровня надзора за банковским сектором.
В практической части выпускной квалификационной работы объектом моего исследования стал коммерческий банк ПАО «ВТБ».
На основе полученных результатов по наиболее значимым группам показателей оценки финансовой устойчивости банк ПАО «ВТБ» можно отнести к 1 классификационной группе. В целом эта группа характеризуется отсутствием в деятельности банка текущих трудностей, надежностью и устойчивостью.
Также, основываясь на результатах анализа можно сделать вывод о том, что этот банк имеет достаточно устойчивое финансовое положение, соблюдает все нормы достаточности и ликвидности, а также обязательные нормативы, установленные Банком России.
Хочется обратить внимание на то, что в ВТБ (ПАО) значительное внимание уделяется как поддержанию финансовой устойчивости, так и мероприятиям по ее повышению, что безусловно является положительным фактом.
В качестве рекомендаций к повышению финансовой устойчивости мною были выделены следующие направления: увеличение капитала банка и резерва на возможные потери, выработка эффективных мер поддержания оптимального баланса между принимаемыми рисками и доходностью проводимых операций, усовершенствование политики управления активами для увеличения прибыльности.
В дальнейшем для поддержания должного уровня финансовой устойчивости банку необходимо продолжать оптимизацию структуры собственного капитала, увеличивать собственную прибыль и применять различные механизмы привлечения финансовых ресурсов.
Таким образом, в ходе проведения исследования были выполнены следующие задачи:
1. Рассмотрены теоретические основы анализа финансовой деятельности и устойчивости коммерческого банка;
2. Изучены современные методики оценки финансовой устойчивости
коммерческих банков, используемые в отечественной и зарубежной практике;
3. Проведена оценка уровня финансовой устойчивости ПАО «ВТБ»;
4. Предложены мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО «ВТБ».
В заключение хотелось бы отметить, что без глубокого анализа банковской деятельности невозможно оставаться стабильно действующим банком в условиях рыночной конкуренции и неопределенности.


Купить