Современная практика оценки кредитоспособности корпоративного заемщика в коммерческом банке
|
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНОГО КЛЕНТА
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Экономическая сущность и значение оценки кредитоспособности
клиента в коммерческом банке 6
1.2. Основные методики оценки кредитоспособности клиента в
коммерческом банке 11
1.3. Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных систем
оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком 19
ГЛАВА 2.ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНОГО
КЛИЕНТА В «ГАЗПРОМБАНК» (АО)
2.1.Организационно-экономическая характеристика
«Газпромбанк» (АО) 27
2.2. Анализ финансового состояния потенциального корпоративного
клиента банка ООО «Г азпром бурение» 34
2.3. Оценка кредитоспособности ООО «Газпром бурение»
в «Газпромбанк» (АО) 41
2.4. Совершенствование методики оценки кредитоспособности
корпоративного клиента в «Газпромбанк» (АО) 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ 63
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНОГО КЛЕНТА
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Экономическая сущность и значение оценки кредитоспособности
клиента в коммерческом банке 6
1.2. Основные методики оценки кредитоспособности клиента в
коммерческом банке 11
1.3. Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных систем
оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком 19
ГЛАВА 2.ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНОГО
КЛИЕНТА В «ГАЗПРОМБАНК» (АО)
2.1.Организационно-экономическая характеристика
«Газпромбанк» (АО) 27
2.2. Анализ финансового состояния потенциального корпоративного
клиента банка ООО «Г азпром бурение» 34
2.3. Оценка кредитоспособности ООО «Газпром бурение»
в «Газпромбанк» (АО) 41
2.4. Совершенствование методики оценки кредитоспособности
корпоративного клиента в «Газпромбанк» (АО) 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ 63
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что для любого банка в течение всего периода кредитования существует подверженность кредитному риску. Одним из основных методов управления кредитным риском является проведение оценки кредитоспособности заемщика на начальной стадии процесса кредитования. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность банку в способности конкретного заемщика возвратить сумму основного долга и проценты по кредиту в установленные сроки, в соответствии с условиями заключенного договора. Правильная оценка кредитоспособности позволяет снизить или предотвратить кредитный риск.
В условиях современной рыночной экономики необходимо постоянно совершенствовать методики проведения анализа кредитоспособности корпоративного клиента. В процессе кредитования предпочтительно использовать комплексный анализ кредитоспособности клиента, т.е. сама методика анализа, наряду с финансовыми (количественными) показателями, должна включать также и нефинансовые (качественные) показатели атрибутивного характера. Именно такая методика сможет преодолеть неотложные потребности практики, минимизировать кредитные риски и увеличить эффективность кредитных операций.
Степень научной разработанности темы выпускной
квалификационной работы. Исследованию проблем совершенствования организационно-экономических и методических основ кредитования корпоративных клиентов в России посвящены труды таких ученых как: Басс А.Б., Бондаренко Т.Г., Валевцева Н.И., Казакова Н.А., Лукачевич И.Я, Найденова Р.И., Соколинская Н.Э., Шаталова Е.П. и другие. Однако очень много проблем, связанных с отсутствием взаимовыгодных интеграционных связей между коммерческими банками и корпоративными заемщиками несовершенством существующих методических подходов к оценке кредитоспособности предприятий остаются нерешенными.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитоспособности корпоративного клиента в коммерческом банке, а также совершенствование его методики оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков.
В соответствии с поставленной целью исследование направлено на решение следующих задач:
- рассмотреть экономическую сущность и значение оценки кредитоспособности клиента в коммерческом банке;
- исследование основных методик оценки кредитоспособности клиета в коммерческом банке;
- провести сравнительную характеристику отечественных и
зарубежных систем оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком;
- проанализировать финансовое состояние потенциального
корпоративного клиента банка
- оценить кредитоспособность корпоративного клиента в коммерческом банке;
- предложить основные направления совершенствование методики оценки кредитоспособности корпоративного клиента в коммерческом банке.
Объектом исследования является процесс оценки кредитоспособности корпоративного клиента в коммерческом банке.
Предметом исследования являются финансово-экономические отношения между коммерческим банком и корпоративным клиентом по предоставлению банковских кредитов на основе оценки кредитоспособности заемщика.
Теоретической основой выпускной квалификационной работы являются фундаментальные концепции и гипотезы, представленные в классических и современных трудах отечественных ученых-экономистов,
посвящённых проблемам оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, среди таких труды таких авторов как: Бариленко В.И.,
Васильева Л.С., Ендовицкий Д.А., Костерина Т.М., Ловрушин О.И.,
Маркарьян С.Э., Поляк Г.Б., Рогова Е.М., Шохин Е.И. и другие.
Методологическая база. При написании работы в рамках системного подхода применялись общенаучные методы познания, такие как анализ, синтез, методы экономико-статистического анализа и экономико-математического моделирования. Равнение, группировка, классификация, а также различные методики графической интерпретации информации.
Информационную базу исследования составляют федеральные законы Российской Федерации, нормативно-правовые документы Центрального Банка РФ, регулирующие деятельность кредитных организаций при оценке кредитоспособности заемщика, научная литература по исследуемой тематике, статьи, опубликованные в периодических изданиях, данные полученные из официальных изданий и статистических сборников, данные годовой отчетности ООО «Г азпром бурение» и «Г азпромбанк» (АО), а также материалы сети Интернет.
Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные в процессе исследования выводы и методические положения могут быть использованы кредитными аналитиками банков для определения финансового состояния и конкурентоспособности корпоративных клиентов. Предложенные направления совершенствования методики оценки кредитоспособности потенциального заёмщика, позволят банку быть уверенным в выполнении заемщиком своих обязательств.
Структура выпускной квалификационной работы определена поставленной целью, сформированными задачами, а также выбранными путями и методами их решения. Работа состоит из введения, двух глав основного текста, заключения, списка литературы, содержащего 55
источника и 16 приложений. Работа изложена на 63 страницах
машинописного текста, включающего 11 таблиц, 2 рисунка.
В условиях современной рыночной экономики необходимо постоянно совершенствовать методики проведения анализа кредитоспособности корпоративного клиента. В процессе кредитования предпочтительно использовать комплексный анализ кредитоспособности клиента, т.е. сама методика анализа, наряду с финансовыми (количественными) показателями, должна включать также и нефинансовые (качественные) показатели атрибутивного характера. Именно такая методика сможет преодолеть неотложные потребности практики, минимизировать кредитные риски и увеличить эффективность кредитных операций.
Степень научной разработанности темы выпускной
квалификационной работы. Исследованию проблем совершенствования организационно-экономических и методических основ кредитования корпоративных клиентов в России посвящены труды таких ученых как: Басс А.Б., Бондаренко Т.Г., Валевцева Н.И., Казакова Н.А., Лукачевич И.Я, Найденова Р.И., Соколинская Н.Э., Шаталова Е.П. и другие. Однако очень много проблем, связанных с отсутствием взаимовыгодных интеграционных связей между коммерческими банками и корпоративными заемщиками несовершенством существующих методических подходов к оценке кредитоспособности предприятий остаются нерешенными.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитоспособности корпоративного клиента в коммерческом банке, а также совершенствование его методики оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков.
В соответствии с поставленной целью исследование направлено на решение следующих задач:
- рассмотреть экономическую сущность и значение оценки кредитоспособности клиента в коммерческом банке;
- исследование основных методик оценки кредитоспособности клиета в коммерческом банке;
- провести сравнительную характеристику отечественных и
зарубежных систем оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком;
- проанализировать финансовое состояние потенциального
корпоративного клиента банка
- оценить кредитоспособность корпоративного клиента в коммерческом банке;
- предложить основные направления совершенствование методики оценки кредитоспособности корпоративного клиента в коммерческом банке.
Объектом исследования является процесс оценки кредитоспособности корпоративного клиента в коммерческом банке.
Предметом исследования являются финансово-экономические отношения между коммерческим банком и корпоративным клиентом по предоставлению банковских кредитов на основе оценки кредитоспособности заемщика.
Теоретической основой выпускной квалификационной работы являются фундаментальные концепции и гипотезы, представленные в классических и современных трудах отечественных ученых-экономистов,
посвящённых проблемам оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, среди таких труды таких авторов как: Бариленко В.И.,
Васильева Л.С., Ендовицкий Д.А., Костерина Т.М., Ловрушин О.И.,
Маркарьян С.Э., Поляк Г.Б., Рогова Е.М., Шохин Е.И. и другие.
Методологическая база. При написании работы в рамках системного подхода применялись общенаучные методы познания, такие как анализ, синтез, методы экономико-статистического анализа и экономико-математического моделирования. Равнение, группировка, классификация, а также различные методики графической интерпретации информации.
Информационную базу исследования составляют федеральные законы Российской Федерации, нормативно-правовые документы Центрального Банка РФ, регулирующие деятельность кредитных организаций при оценке кредитоспособности заемщика, научная литература по исследуемой тематике, статьи, опубликованные в периодических изданиях, данные полученные из официальных изданий и статистических сборников, данные годовой отчетности ООО «Г азпром бурение» и «Г азпромбанк» (АО), а также материалы сети Интернет.
Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные в процессе исследования выводы и методические положения могут быть использованы кредитными аналитиками банков для определения финансового состояния и конкурентоспособности корпоративных клиентов. Предложенные направления совершенствования методики оценки кредитоспособности потенциального заёмщика, позволят банку быть уверенным в выполнении заемщиком своих обязательств.
Структура выпускной квалификационной работы определена поставленной целью, сформированными задачами, а также выбранными путями и методами их решения. Работа состоит из введения, двух глав основного текста, заключения, списка литературы, содержащего 55
источника и 16 приложений. Работа изложена на 63 страницах
машинописного текста, включающего 11 таблиц, 2 рисунка.
Проблема сдерживания кредитного риска в банковской сфере актуальна в современной российской действительности. Инструментом, позволяющим снизить кредитный риск банка, является анализ кредитоспособности его клиента. В условиях рынка необходимо совмещать разнородную информации, касающуюся кредитоспособности заемщика. С этой целью применяются различные оценочные подходы к ее анализу. Однако методики, представленные в экономической литературе, и большинство действующих банковских методик оценки кредитоспособности заемщика не удовлетворяют требованиям комплексности и обоснованности. Результаты анализа кредитоспособности предприятия не дают полной и всесторонней его характеристики. Поэтому нужна методика анализа кредитоспособности заемщика, балансирующая качество и глубину проработки вопроса и рациональные трудозатраты.
Анализ кредитоспособности заемщика осуществлялся на примере ООО «Газпром бурение» по методике «Газпромбанк» (АО). Подводя итог организационно-экономическому анализу деятельности банка необходимо отметить, что кредитная организация занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли. По анализу финансовых показателей банка можно сделать вывод, что в результате снижения процентных доходов, прибыли до налогообложения и роста расходов по налогам, прибыль на отчетный 2017 год уменьшилась на 31,62%.
Оценка финансового состояния ООО «Газпром бурение» показала, что коэффициенты ликвидности организации ниже нормативных значений, для их роста компании необходимо увеличить долю наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов. Для повышения финансовой устойчивости организации нужно снизить сумму внешних источников финансирования за счет увеличения собственного капитала. Коэффициенты деловой активности и рентабельности показывают хороший результат деятельности предприятия и свидетельствуют об эффективном использовании активов и собственного капитала организации. В целом ООО «Газпром бурение» можно считать финансово устойчивым, платежеспособным и перспективным предприятием.
По итогам проведенного исследования необходимо отметить, что по методике Центрального банка в 2015 году ООО «Газпром бурение» имеет плохое финансовое состояние, так как сумма набранных баллов находится в промежутке от 101 до 130 баллов. В 2016 году финансовое состояние заемщика значительно улучшилось, сумма баллов составило 161, следовательно, можно оценить его как среднее. По результатам 2017 года видно, что финансовое состояние предприятия оценивается как хорошее, в связи с тем, что сумма баллов составляет 173. Таким образом, по методике Банка России можно сделать вывод, что финансовое состояние организации является хорошим, и фирму можно считать полностью конкурентоспособной.
Методика оценки кредитоспособности «Газпромбанк» (АО) показала, что по сумме баллов ООО «Газпром бурение» можно отнести к первому классу кредитоспособности заемщика, так как показатели суммы за весь период исследования меньше 1,25. Также соблюдается обязательное условие, где показатель рентабельности продукции К5 больше или равен 0,10. К первому классу кредитоспособности относятся предприятия, кредитование которых не вызывает никаких сомнений. Такой результат объясняется тем, что, несмотря на низкие показатели ликвидности и наличия собственных средств, рентабельность предприятия находится на высоком уровне.
Несмотря на хорошие итоговые показатели предприятия, стоит отметить, что коэффициенты ликвидности и наличия собственного капитала фирмы находятся на невысоком уровне, это не оказало сильного влияния на результат исследования. Но не стоит пренебрегать данными показателями. В результате чего, коммерческому банку при оценке кредитоспособности стоит использовать комплексный подход, вбирающий положительные черты указанных выше методик, и ориентирующийся на отраслевой признак, а также проводить расчет других качественных показателей компании (размер, выпускаемая продукция, т.д.).
По результатам проведенного анализа кредитоспособности корпоративного клиента «Газпромбанк» (АО) были предложены основные направления совершенствования методики оценки клиентов. Реализация данных рекомендаций позволит банку усовершенствовать и развить кредитные отношения с корпоративными клиентами. Также внедрение в практическую деятельность банка методики анализ кредитоспособности с полным и объективным учетом отраслевой и региональной составляющих существенно снизит кредитные риски и повысит эффективность кредитования предприятий-заемщиков. Это позволит «Газпромбанк» (АО) сохранить лидирующие позиции среди организаторов сделок с корпоративными клиентами в условиях усилившейся конкуренции.
Анализ кредитоспособности заемщика осуществлялся на примере ООО «Газпром бурение» по методике «Газпромбанк» (АО). Подводя итог организационно-экономическому анализу деятельности банка необходимо отметить, что кредитная организация занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли. По анализу финансовых показателей банка можно сделать вывод, что в результате снижения процентных доходов, прибыли до налогообложения и роста расходов по налогам, прибыль на отчетный 2017 год уменьшилась на 31,62%.
Оценка финансового состояния ООО «Газпром бурение» показала, что коэффициенты ликвидности организации ниже нормативных значений, для их роста компании необходимо увеличить долю наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов. Для повышения финансовой устойчивости организации нужно снизить сумму внешних источников финансирования за счет увеличения собственного капитала. Коэффициенты деловой активности и рентабельности показывают хороший результат деятельности предприятия и свидетельствуют об эффективном использовании активов и собственного капитала организации. В целом ООО «Газпром бурение» можно считать финансово устойчивым, платежеспособным и перспективным предприятием.
По итогам проведенного исследования необходимо отметить, что по методике Центрального банка в 2015 году ООО «Газпром бурение» имеет плохое финансовое состояние, так как сумма набранных баллов находится в промежутке от 101 до 130 баллов. В 2016 году финансовое состояние заемщика значительно улучшилось, сумма баллов составило 161, следовательно, можно оценить его как среднее. По результатам 2017 года видно, что финансовое состояние предприятия оценивается как хорошее, в связи с тем, что сумма баллов составляет 173. Таким образом, по методике Банка России можно сделать вывод, что финансовое состояние организации является хорошим, и фирму можно считать полностью конкурентоспособной.
Методика оценки кредитоспособности «Газпромбанк» (АО) показала, что по сумме баллов ООО «Газпром бурение» можно отнести к первому классу кредитоспособности заемщика, так как показатели суммы за весь период исследования меньше 1,25. Также соблюдается обязательное условие, где показатель рентабельности продукции К5 больше или равен 0,10. К первому классу кредитоспособности относятся предприятия, кредитование которых не вызывает никаких сомнений. Такой результат объясняется тем, что, несмотря на низкие показатели ликвидности и наличия собственных средств, рентабельность предприятия находится на высоком уровне.
Несмотря на хорошие итоговые показатели предприятия, стоит отметить, что коэффициенты ликвидности и наличия собственного капитала фирмы находятся на невысоком уровне, это не оказало сильного влияния на результат исследования. Но не стоит пренебрегать данными показателями. В результате чего, коммерческому банку при оценке кредитоспособности стоит использовать комплексный подход, вбирающий положительные черты указанных выше методик, и ориентирующийся на отраслевой признак, а также проводить расчет других качественных показателей компании (размер, выпускаемая продукция, т.д.).
По результатам проведенного анализа кредитоспособности корпоративного клиента «Газпромбанк» (АО) были предложены основные направления совершенствования методики оценки клиентов. Реализация данных рекомендаций позволит банку усовершенствовать и развить кредитные отношения с корпоративными клиентами. Также внедрение в практическую деятельность банка методики анализ кредитоспособности с полным и объективным учетом отраслевой и региональной составляющих существенно снизит кредитные риски и повысит эффективность кредитования предприятий-заемщиков. Это позволит «Газпромбанк» (АО) сохранить лидирующие позиции среди организаторов сделок с корпоративными клиентами в условиях усилившейся конкуренции.
Подобные работы
- Оценка и мониторинг кредитоспособности заемщика в коммерческом
банке: проблемы и решения (на примере Банка «ВТБ» (ПАО))
Магистерская диссертация, банковское дело и кредитование. Язык работы: Немецкий. Цена: 5790 р. Год сдачи: 2017 - Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов
коммерческими банками в рамках организации кредитного процесса
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 5200 р. Год сдачи: 2016 - ДИАГНОСТИКА БАНКРОТСТВА В СИСТЕМЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ ЗАЕМЩИКОВ
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4310 р. Год сдачи: 2018 - СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ БАНКА «УРАЛСИБ»
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2018 - ОСОБЕННОСТИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МСБ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА МАТЕРИАЛЕ ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ)
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019 - Методы оценки кредитоспособности юридических лиц
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 1800 р. Год сдачи: 2023 - Методы оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц (на примере ПАО «Банк ВТБ 24»)
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2016 - СИСТЕМА ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
КОРПОРАТИВНОГО ЗАЕМЩИКА
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 5040 р. Год сдачи: 2016 - СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 3800 р. Год сдачи: 2018 - СОВРЕМЕННЫЕ СПОСОБЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
КЛИЕНТОВ
(на примере ООО «БАНК «ФРИДОМ ФИНАНС»)
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2020