Совершенствование системы управления кредитным риском коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ24»)
|
Введение 3
Глава 1 Теоретические и правовые аспекты управления кредитными рисками коммерческих банков 6
1.1 Сущность и значение кредитного риска 6
1.2 Анализ современных методов управления кредитным риском 16
1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая уровень кредитного риска
коммерческого банка в РФ 25
Глава 2 Анализ и оценка системы управления кредитным риском банка
«ВТБ24» (ПАО) 29
2.1 Общая организационно-управленческая характеристика
ПАО «ВТБ 24» 29
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «ВТБ 24» 34
2.3 Оценка системы управления кредитным риском ПАО «ВТБ 24» 43
Глава 3 Совершенствование системы управления кредитным риском «ВТБ 24» (ПАО) 56
Заключение 66
Список использованной литературы 69
Приложение
Глава 1 Теоретические и правовые аспекты управления кредитными рисками коммерческих банков 6
1.1 Сущность и значение кредитного риска 6
1.2 Анализ современных методов управления кредитным риском 16
1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая уровень кредитного риска
коммерческого банка в РФ 25
Глава 2 Анализ и оценка системы управления кредитным риском банка
«ВТБ24» (ПАО) 29
2.1 Общая организационно-управленческая характеристика
ПАО «ВТБ 24» 29
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «ВТБ 24» 34
2.3 Оценка системы управления кредитным риском ПАО «ВТБ 24» 43
Глава 3 Совершенствование системы управления кредитным риском «ВТБ 24» (ПАО) 56
Заключение 66
Список использованной литературы 69
Приложение
Самая доходная статья банковского бизнеса - это кредитные операции. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.
В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Актуальность данной темы состоит в том, что управление рисками является основным в банковском деле и во многом определяет эффективность финансово-экономической деятельности кредитной организации. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Объектом исследования данной работы является банк ПАО «ВТБ24».
Предмет исследования - система управления кредитным риском коммерческого банка.
Цель бакалаврской работы - разработка мероприятий по совершенствованию системы управления кредитным риском ПАО «ВТБ24».
Достижению поставленной цели бакалаврской работы способствует решение следующих задач:
1. Изучить теоретические аспекты управления кредитным риском, а также методы его оценки и анализа.
2. Дать общую организационно-правовую характеристику деятельности банка «ВТБ24» (ПАО).
3. Проанализировать финансово-хозяйственную деятельность банка.
4. Провести оценку существующей системы управления кредитным риском и выявить основные проблемы в данном направлении деятельности ПАО «ВТБ24».
5. Разработать мероприятия по совершенствованию системы управления кредитным риском объекта исследования.
6. Оценить эффект от предложенных мероприятий в виде повышения экономической безопасности вследствие снижения кредитных рисков.
Структура бакалаврской работы сформулирована с учетом указанной цели и поставленных задач исследования. Во введении обосновывается актуальность выбранной темы бакалаврского исследования, раскрываются цель и задачи, определяется объект и предмет исследования. Глава 1 представляет собой анализ теоретических основ управления кредитным риском коммерческого банка. Во второй главе дается анализ системы управления кредитным риском банка «ВТБ24» (ПАО). В Главе 3 представлены мероприятия по совершенствованию системы управления кредитным риском объекта исследования. В заключении представлены основные выводы, сделанные в процессе написания бакалаврской работы.
Теоретической и методической основой данного исследования различная научная литература в области банковского менеджмента, управления рисками, финансово-экономического анализа, организации производства.
Информационной базой для написания бакалаврской работы послужили годовые отчеты о результатах финансово-экономической деятельности ВТБ24 (ПАО) за период 2014-2016 гг.
Общий объем работы составляет 70 страницы, включая введение, заключение и список использованной литературы. В целях увеличения информационной составляющей исследования в бакалаврской работе использованы 6 рисунков 13 таблиц и 1 приложение
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.
В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Актуальность данной темы состоит в том, что управление рисками является основным в банковском деле и во многом определяет эффективность финансово-экономической деятельности кредитной организации. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Объектом исследования данной работы является банк ПАО «ВТБ24».
Предмет исследования - система управления кредитным риском коммерческого банка.
Цель бакалаврской работы - разработка мероприятий по совершенствованию системы управления кредитным риском ПАО «ВТБ24».
Достижению поставленной цели бакалаврской работы способствует решение следующих задач:
1. Изучить теоретические аспекты управления кредитным риском, а также методы его оценки и анализа.
2. Дать общую организационно-правовую характеристику деятельности банка «ВТБ24» (ПАО).
3. Проанализировать финансово-хозяйственную деятельность банка.
4. Провести оценку существующей системы управления кредитным риском и выявить основные проблемы в данном направлении деятельности ПАО «ВТБ24».
5. Разработать мероприятия по совершенствованию системы управления кредитным риском объекта исследования.
6. Оценить эффект от предложенных мероприятий в виде повышения экономической безопасности вследствие снижения кредитных рисков.
Структура бакалаврской работы сформулирована с учетом указанной цели и поставленных задач исследования. Во введении обосновывается актуальность выбранной темы бакалаврского исследования, раскрываются цель и задачи, определяется объект и предмет исследования. Глава 1 представляет собой анализ теоретических основ управления кредитным риском коммерческого банка. Во второй главе дается анализ системы управления кредитным риском банка «ВТБ24» (ПАО). В Главе 3 представлены мероприятия по совершенствованию системы управления кредитным риском объекта исследования. В заключении представлены основные выводы, сделанные в процессе написания бакалаврской работы.
Теоретической и методической основой данного исследования различная научная литература в области банковского менеджмента, управления рисками, финансово-экономического анализа, организации производства.
Информационной базой для написания бакалаврской работы послужили годовые отчеты о результатах финансово-экономической деятельности ВТБ24 (ПАО) за период 2014-2016 гг.
Общий объем работы составляет 70 страницы, включая введение, заключение и список использованной литературы. В целях увеличения информационной составляющей исследования в бакалаврской работе использованы 6 рисунков 13 таблиц и 1 приложение
Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Расширение кредитования возможно при устранении основных факторов риска, таких как отсутствие информации о заемщике, неопределенность долгосрочных перспектив развития и жесткость требований по формированию резерва на возможные потери по ссудам.
Предоставление кредитов - основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков - решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты - существенный источник финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля. На данный момент кредитный портфель ПАО «Банк ВТБ 24» характеризуется высоким темпом роста, 70% в кредитном портфеле занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты, 66% всех кредитов предоставляются физическим лицам, выдача кредитов осуществляется по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы.
Кредитный риск вытекает из того, что банк не имеет возможности достоверно оценить возможный дефолт заемщика в долгосрочной перспективе, поэтому качественные ссуды могут перейти в категорию некачественных уже через какой-то промежуток времени, особенно в периоды экономической нестабильности.
Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации, отсутствие внутрибанковских методик по определению потребностей клиента в кредитовании, размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей, степени достоверности получаемой информации и многие другие.
Таким образом, сделаем следующие выводы по проведенному исследованию:
- ПАО ВТБ24 - один из крупнейших банков России по уровню активов и величины кредитного портфеля;
- в период с 2014 по 2016 гг. мы видим рост основных финансовых показателей банка, в том числе чистой прибыли, ликвидности, величины активов и пассивов;
- кредитный портфель банка в исследуемый период также вырос, прирост составил более 38%, основная доля выдаваемых кредитов приходится на заемщиков - физических лиц, 70% в кредитном портфеле занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты;
- к основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования ВТБ24 можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по анализу заемщиков;
- высокому уровню системы риск менеджмента в банке отвечает управление риском ликвидности, валютным и процентным риском, на среднем уровне проходит управление кредитным риском, а на низком - операционным.
В результате проведенного исследования разработаны предложения, направленные на совершенствования управления кредитным риском, которые поспособствовали бы повышению привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов:
1. Предотвращение внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов за счет совершенствования системы внутреннего контроля и системы мониторинга и управления параметрами кредитного риска.
2. Более глубокая оценка кредитоспособности за счет внедрения системы скоринговой оценки заемщиков и основанного на ней расчета лимита кредитования и оптимальной %-й ставки.
3. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику до 2-3 млн. руб. в зависимости от принадлежности заемщика к той или иной клиентской категории.
4. Внедрение системы зависимости %-й ставки от наличия/отсутствия программы страхования рисков невыплаты кредита заемщиком.
5. Внедрение системы залогового кредитования за счет недвижимого имущества заемщика либо автотранспортного средства.
6. Дополнительный использование ресурсов управления обеспечения безопасности (УОБ) и управления внутреннего контроля (УВК) при анализе кредитных рисков потенциальных заемщиков.
Предоставление кредитов - основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков - решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты - существенный источник финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля. На данный момент кредитный портфель ПАО «Банк ВТБ 24» характеризуется высоким темпом роста, 70% в кредитном портфеле занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты, 66% всех кредитов предоставляются физическим лицам, выдача кредитов осуществляется по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы.
Кредитный риск вытекает из того, что банк не имеет возможности достоверно оценить возможный дефолт заемщика в долгосрочной перспективе, поэтому качественные ссуды могут перейти в категорию некачественных уже через какой-то промежуток времени, особенно в периоды экономической нестабильности.
Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации, отсутствие внутрибанковских методик по определению потребностей клиента в кредитовании, размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей, степени достоверности получаемой информации и многие другие.
Таким образом, сделаем следующие выводы по проведенному исследованию:
- ПАО ВТБ24 - один из крупнейших банков России по уровню активов и величины кредитного портфеля;
- в период с 2014 по 2016 гг. мы видим рост основных финансовых показателей банка, в том числе чистой прибыли, ликвидности, величины активов и пассивов;
- кредитный портфель банка в исследуемый период также вырос, прирост составил более 38%, основная доля выдаваемых кредитов приходится на заемщиков - физических лиц, 70% в кредитном портфеле занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты;
- к основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования ВТБ24 можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по анализу заемщиков;
- высокому уровню системы риск менеджмента в банке отвечает управление риском ликвидности, валютным и процентным риском, на среднем уровне проходит управление кредитным риском, а на низком - операционным.
В результате проведенного исследования разработаны предложения, направленные на совершенствования управления кредитным риском, которые поспособствовали бы повышению привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов:
1. Предотвращение внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов за счет совершенствования системы внутреннего контроля и системы мониторинга и управления параметрами кредитного риска.
2. Более глубокая оценка кредитоспособности за счет внедрения системы скоринговой оценки заемщиков и основанного на ней расчета лимита кредитования и оптимальной %-й ставки.
3. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику до 2-3 млн. руб. в зависимости от принадлежности заемщика к той или иной клиентской категории.
4. Внедрение системы зависимости %-й ставки от наличия/отсутствия программы страхования рисков невыплаты кредита заемщиком.
5. Внедрение системы залогового кредитования за счет недвижимого имущества заемщика либо автотранспортного средства.
6. Дополнительный использование ресурсов управления обеспечения безопасности (УОБ) и управления внутреннего контроля (УВК) при анализе кредитных рисков потенциальных заемщиков.
Подобные работы
- УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 6100 р. Год сдачи: 2017 - УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4210 р. Год сдачи: 2017 - УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (на примере «ПАО ВТБ 24»)
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4235 р. Год сдачи: 2017 - УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (на примере ВТБ (ПАО))
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4300 р. Год сдачи: 2020 - ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ РОЗНИЧНЫХ КЛИЕНТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ БАНКА ВТБ (ПАО))
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4700 р. Год сдачи: 2018 - Критерий и показатели оценки качества актива в коммерческом банке:
российская и зарубежная практика
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4870 р. Год сдачи: 2016 - Повышение качества обслуживания физических лиц в коммерческих банках (на примере ПАО «ВТБ24»)
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4215 р. Год сдачи: 2017 - ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ЕЮ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ 24»)
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5750 р. Год сдачи: 2017 - Резервы на возможные потери как инструмент покрытия кредитного риска в коммерческих банках
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4235 р. Год сдачи: 2017 - БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ПАО БАНК ВТБ24)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4225 р. Год сдачи: 2018