Деятельность коммерческого банка по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (Санкт-Петербургский Университет Технологий Управления и Экономики)

По данным проведенного в работе анализа можно сделать следующие выводы.
Под легализацией следует понимать процесс совершения операций финансового плана и прочих сделок с денежными средствами и прочим имуществом, которые приобретены криминальным путем при совершении преступного деяния с целью придания данным средствам законного вида владения, распоряжения и пользования.
По сути, легализация представляет собой действия, которые направлены на сокрытие или попросту наличия доходов или же их нелегального источника.
Основные методы для выявления операций, операции, связанных с отмыванием доходов и финансированием террористической деятельности включают анализ данных, оценка рисков, анализ банковских транзакций, мониторинг, аудит документов. При использовании анализа данных важное значение приобретает сбор исчерпывающей информации о проводимых операциях, провести оценку основных их характеристики и выявить те из них, которые вызывают наибольшее подозрение. Оценка риска, связанного с отмыванием денег и финансированием терроризма в каждом отдельном секторе экономике имеется свои особенности. Клиентам банковских учреждений могут быть присвоены следующие степени риска: низкий; средний; высокий. При анализе банковских транзакций проводится определение и оценка источника поступления денежных средств, места проведения транзакции, а также может проводиться оценка возможной связи с другими потенциальными преступными разрядами. При аудите документов проводится оценка корректности документов, а также проверяется их соответствие требованиям нормативно-правовых актов, а также оценивается и реальная практика проведения подобных финансовых операций. С помощью эффективно организованного мониторинга появляется возможность получить полную информацию о возможных сомнительных финансовых операциях и разработать меры реагирования с целью их предотвращения. Для этого используются индикаторы легализации доходов, которые были получены преступным путем.
В качестве центрального звена национальной внутригосударственной системы по ПОДФТ можно назвать Росфинмониторинг, а также правоохранительные органы. Основным методом противодействия легализации доходов, которые получены преступным путем, выступает организация финансового мониторинга. Данный метод реализуется Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).
Важная роль в системе по противодействию отмывания денежных средств отводится Банку России, который выступает в качестве надзорного органа над банковскими учреждениями и прочими финансовыми организациями, которые призваны осуществлять операции с денежными средствами своих клиентов, а также их имуществом.
Для того чтобы противодействовать легализации доходов, полученных преступным путем, а также обеспечения эффективного контроля коммерческих банков Банком России деятельность организована по следующим направлениям:
 обеспечение надзора в части соблюдения коммерческими банками законодательных норм в части противодействия легализации преступных доходов;
 проведение мониторинга всей банковской системы на предмет выявления предпосылок к возможному отмыванию денежных средств.
Еще одним методом противодействия легализации преступных доходов можно считать организацию внутреннего контроля Банка России в части исполнения норм Федерального закона № 115.
АО «Райффайзенбанк» работает в России с 1996 года и является одним из самых надежных российских банков, который создает финансовые решения для частных и корпоративных клиентов, резидентов и нерезидентов Российской Федерации.
Следует констатировать, что банковская отрасль подотчетна правительству. Что и как они предлагают, услуги, определяются политикой и действующими государственными законами. Кроме того, банки зависят от экономических тенденций – темпы инфляции могут подорвать перспективы банковской деятельности, поскольку это влияет на стоимость валюты. Технологии помогают потребителям тратить и экономить деньги с помощью легкодоступных приложений и онлайн-сервисов. Для многих ежедневных транзакций пользователям больше не требуется посещать отделение банка. Это, в свою очередь, экономит бумагу и бензин, расходуемый на дорогу в банковские учреждения и обратно. Проведенный анализ показал, что, несмотря на множество ключевых факторов успеха и сильных сторон имеется и ряд слабых сторон, которые необходимо принимать в расчет при формировании конкурентной стратегии с целью нивелирования возникающих угроз и максимального использования возможностей. При реализации конкурентной стратегии банку необходимо сохранять курс на дальнейшую цифровую трансформацию и инновационное развитие с целью минимизации издержек, что приобретает особую актуальность в условиях санкционного давления стран Запада и США. Непосредственно 2022 год поставил перед отечественным банковским сектором ряд новых задач. В первую очередь, речь идет о его участии в структурной трансформации отечественной экономики, реализации политики импортозамещения, а также в процессах диверсификации связей внешнеэкономического плана.
На протяжении анализируемого трехлетнего периода можно констатировать рост активов АО «Райффайзенбанк». Абсолютный прирост активов на трехлетний период в АО «Райффайзенбанк» составил 448,9 млрд руб., то есть, если брать в среднем, то активы банковского учреждения ежегодно росли на 224,45млрд руб. В целом за трехлетний период активы АО «Райффайзенбанк» увеличилась на 28,2% в относительном выражении. На протяжении анализируемого трехлетнего периода отмечается рост стоимости капитала АО «Райффайзенбанк». За анализируемый период (2021-2023 гг.) прирост капитала АО «Райффайзенбанк» составил 259,5 млрд руб. или на 154,5%. Однако рост прослеживается и по обязательства банка. За анализируемый трехлетний период отмечается рост обязательств на 13,3%.
Процентные доходы АО «Райффайзенбанк» в целом за три года демонстрируют рост. В то же время более, чем в 2 раза сократились процентные расходы банка, что в свою очередь обеспечило рост чистого процентного дохода на 47,1 млрд руб. и по итогам 2023 года чистый процентный доход АО «Райффайзенбанк» составил 111,9 млрд руб. против 87 млрд руб. за 2021 год.
В АО «Райффайзенбанк» комиссионные доходы за три года выросли более, чем в 2 раза и в 2023 году достигли отметки в 77,3 млрд руб. против 30,4 млрд руб. Значительно меньшими темпами росли комиссионные расходы. Все это способствовало положительной тенденции роста комиссионного дохода АО «Райффайзенбанк» почти в 3 раза.
Данные анализа свидетельствуют о положительной тенденции роста прибыли отчетного года, которая в целом за три года продемонстрировала рост на 86,78 млрд руб. и достигла отметки в 125,4 млрд руб. за 2023 год. При этом вырос почти в 4 раза финансовый результат АО «Райффайзенбанк».
Положительным фактором в работе АО «Райффайзенбанк» можно считать рост показателей рентабельности банка. Рентабельность активов банка выросла за 3 года почти в 2 раза и составила по итогам 2023 года 5,98%. В то же время можно наблюдать и рост рентабельности собственного капитала. В 2021 году рентабельность собственного капитала составляла 22,51%, а к 2023 году рентабельность собственного капитала достигла отметки в 28,54%.
Следует констатировать, что на протяжении всего анализируемого периода показатели ликвидности сохраняли значение выше нормативного, что говорит о безопасном функционировании АО «Райффайзенбанк».
В ПАО «Райффайзенбанк» в настоящее время функционируют правила в части внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.
Ключевые направления работы ПАО «Райффайзенбанк» в сфере внутреннего контроля представляют собой систему правил, лежащих в основе системы обеспечения безопасности кредитной организации.
Для реализации программ в составе ПАО «Райффайзенбанк» сформировано подразделение финансового мониторинга, основной задачей которого выступает проведение регулярных проверок банковских операций. Ключевая роль в системе ПОД/ФТ ПАО «Райффайзенбанк» отводится системе идентификации клиентов. Также банком ведется работа в части отслеживания основных каналов получения доходов нелегального характера.
В случае возникновения у работников банка сомнений относительно проводимой финансовой операции сразу запускается программа управления рисками легализации и финансирования терроризма. Данная работы в ПАО «Райффайзенбанк» ведется в автоматическом режиме посредством применения программного обеспечения, разработанного непосредственно кредитной организацией.
Параллельно с этим ведется тщательный мониторинг службой внутреннего контроля ПАО «Райффайзенбанк». Данная двухуровневая система дает возможность банковскому учреждению активно реализовать систему ПОД/ФТ. В настоящее время в практике ПАО «Райффайзенбанк» по борьбе с отмыванием доходов сложились определенные модели легализации теневых доходов.
В качестве первой модели легализации доходов, которые получены в результате совершения правонарушения, можно назвать проведение структурирования. В качестве второй модели по легализации незаконных доходов выступает использование электронных форм легализации посредством расчетов, проведения сделок финансового характера, а также посредством заключения сделок по купле-продаже ценных бумаг. В качестве третьей модели легализации незаконных доходов можно назвать применение довольно разветвлённой сети компаний, которые носят фиктивный характер. Еще одной моделью легализации доходов является контрабанда наличных денежных средств. Также моделью легализации доходов, которые были получены преступным путем, выступает банковская система альтернативного плана.
В целом на протяжении всего анализируемого периода прослеживается рост транзакций ПАО «Райффайзенбанк», которые увеличились более, чем в 1,3 раза. В 2021 году число транзакций составляло 12,9 млрд. ед., а в 2023 году отмечается рост показателя до 17,1 млрд руб., что в основном обусловлено развитием цифровых сервисов банка и дистанционных каналов банковского обслуживания. На протяжении анализируемого периода отмечается снижение количества транзакций, которые были сочтены сотрудниками банка сомнительными и были направлены для дальнейшей работы в подразделение финансового мониторинга. Они снизились с 0,8 млрд. ед. до 0,78 млрд. ед. Но в процентном соотношении к транзакциям банка в целом наоборот прослеживается снижение с 6,24% до 4,56%. Число операций, данные по которым были направлены в Росфинмониторинг, в целом снизилось с 469 ед. до 445 ед.
В качестве основных направлений повышения эффективности банка в части противодействия легализации доходов и финансирования терроризма можно предложить следующие:
1. Проведение оптимизации системы по предоставлению банковской отчетности. В данном направлении оптимальным станет внедрение отображения информации по отчетности в автоматическом режиме непосредственно в Росфинмониторинге.
2. Формирование центров по компетентностной оценке и предотвращению угроз безопасности банков в части использования модели отмывания денег с использованием криптовалюты. Подобные центры лучше всего сформировать в каждом коммерческом банке. В данных центрах необходимо использовать передовые технологии и методы выявления сомнительных операций, к которым можно отнести машинное обучение, а также искусственный интеллект.
3. Формирование на уровне коммерческого банка системы «особого режима», которая будет использоваться в отношении определенных групп клиентов, которые на продолжение длительного периода времени попадали под подозрения работников банка в части отмывания денег или проведения операций сомнительного типа.
В то время как преступники становятся все умнее в своих методах, их можно держать в узде, следуя приведенным ниже рекомендациям:
1. Необходимо отслеживать транзакции.
2. Необходимо использовать инструменты для обогащения данных в режиме реального времени.
3. Машинное обучение.
Реализация на практике технологии блокчейн требует применения базы данных децентрализованного типа, посредством которой в автоматическом режиме реализуется большое число высокоэффективных транзакций, которые впоследствии записываются в базу данных в виде основных блоков, защищенных от изменений и подделок. Каждый блок отмечается своим временем исполнения и при нем имеется ссылка, которая устанавливает его взаимосвязи с предыдущим блоком. То есть, по сути, технологическое решение блокчейн представляет собой хранилище распределительного типа и содержит функцию связи «точка-точка», механизмы консенсуса и шифрование .
Для ограничения полномочий большинство блокчейн-сетей формируют собственную базу данных, где ряд децентрализованных агентов совместно сохраняют информацию. При этом реализация в системе учета и проведения транзакций банки технологии блокчейн базируется на принципе деценрализации хранения данных, с целью исключения контроля базы данных системой извне.
Реализация в ПАО «Райффайзенбанк» данного технологического решения позволит повысить прозрачность цепочки поставок и транзакций, а переход к электронному документообороту будет способствовать снижению расходов в цепочках поставок, повысить эффективность документооборота. Технология защиты блокчейна от мошенничества была принята во внимание с момента возникновения кибербезопасности. Невероятная технология обладает блестящим потенциалом для защиты конфиденциальных данных от вредоносных действий. При этом прослеживается цепочки поставок и всех транзакций позволит совершенствовать механизм ПОД/ФТ.
При инвестиционных расходах в размере 14 513 тыс. руб. за счет прироста дохода удастся получить при горизонте расчета в пять лет дополнительный доход в сумме13 556 тыс. руб.


Купить