Помощь студентам в учебе
Управление прибылью коммерческого банка (Финансово-Экономический Колледж)
|
Объект исследования - Российский национальный коммерческий банк ( г. Симферополь).
Проведен анализ финансового состояния за 2021-2022 годы.
ВВЕДЕНИЕ…………………..………………………………………………6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.9
1.1 Экономическая сущность коммерческого банка…………………….…9
1.2 Формирование и использование прибыли коммерческого банка…18
1.3 Методы управления прибылью в коммерческих банках…26
ВЫВОД ПО ГЛАВЕ 1………………………37
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ РНКБ БАНК (ПАО)…38
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности РНКБ Банк (ПАО)… 38
2.2 Анализ прибыли и рентабельности коммерческого банка…42
2.3 Рекомендации, направленные на совершенствование системы управления прибылью в коммерческом банке………50
ВЫВОД ПО ГЛАВЕ 2………………………………….…...………………58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………….………………………….59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…62
Проведен анализ финансового состояния за 2021-2022 годы.
ВВЕДЕНИЕ…………………..………………………………………………6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.9
1.1 Экономическая сущность коммерческого банка…………………….…9
1.2 Формирование и использование прибыли коммерческого банка…18
1.3 Методы управления прибылью в коммерческих банках…26
ВЫВОД ПО ГЛАВЕ 1………………………37
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ РНКБ БАНК (ПАО)…38
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности РНКБ Банк (ПАО)… 38
2.2 Анализ прибыли и рентабельности коммерческого банка…42
2.3 Рекомендации, направленные на совершенствование системы управления прибылью в коммерческом банке………50
ВЫВОД ПО ГЛАВЕ 2………………………………….…...………………58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………….………………………….59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…62
В условиях существенно большей волатильности и неопределенности перед страной встала задача выхода на новую траекторию инновационного развития и устойчивого экономического роста. Требования роста конкурентоспособности банковского функционирования в условиях «финансовой турбулентности» создают повышенный интерес к реконфигурации конкурентного потенциала на основе расширения границ ресурсных возможностей коммерческих банков. Оптимально сбалансированная и стабильная ресурсная база коммерческого банка позволяет в крайние сроки войти в русло полноценного функционирования в период новых экономических вызовов.
Коммерческие банки как экономически автономные и юридически самостоятельные организации в условиях деловой конкуренции ведут борьбу за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и их выгодное расположение. Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении направлений, сроков и условий привлечения и размещения кредитных ресурсов, развития различных форм банковской деятельности, в использовании прибыли и решении других вопросов. Это способствует расширению банковских услуг и улучшение их качества.
Важнейшим ориентиром функционирования банка является получение прибыли, как обязательного условия его деятельности и дальнейшего развития. Но как показывает статистика прибыль отечественных коммерческих банков в последние годы характеризуется устойчивым направлением опережающего роста расходов по сравнению с доходами, что приводит к уменьшению прибыли и вызывает снижение рентабельности банковской деятельности. Общим изменением ситуации в худшую сторону, банки обязаны неблагоприятному влиянию внешних общеэкономических и правовых факторов.
Актуальность исследуемой проблемы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов банка, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.
Цель выпускной квалификационной работы является механизм формирования и управления прибылью коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить экономическую сущность коммерческого банка;
- определить процесс формирования и использования прибыли коммерческого банка;
- рассмотреть методы управления прибылью в коммерческих банках;
- изучить организационно-экономическую характеристику деятельности РНКБ Банк (ПАО);
- провести анализ прибыли и рентабельности коммерческого банка;
- разработать рекомендации, направленные на совершенствование системы управления прибылью в коммерческом банке.
Объектом работы является Российский национальный коммерческий банк (публичное акционерное общество).
Предметом исследования работы - прибыль коммерческого банка.
К проблематике формирования и распределения прибыли коммерческих банков обращались такие ученые и практики, как А.В. Барчуков, П.Н. Брусов, О.Б. Веретенникова, В.А. Домчук, В.Г. Когденко, Е.П. Коптева, А.Л. Крупин, О.Н. Лихачева, А.С. Макаров, Ю.Н. Нестеренко, Е.А. Приходько, В.А. Слепов, М.С. Шальнева и др.
Теоретической основой работы послужили банковские материалы, законы РФ, нормативные акты и документы. Также научная и периодическая литература различных авторов, публикующие свои статьи в книгах, журналах, учебных пособиях, интернет-публикации, отражающая суть исследования данной проблемы на современном уровне.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы следующие методы: системный, сравнительный, метод анализа и синтеза, моделирования, научные методы, которые основаны на требованиях объективного и всестороннего факторного анализа финансового состояния предприятия.
Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что выводы и предложения, сформулированные в рамках данной работы могут быть использованы в практической деятельности экономистов, бухгалтеров и аналитиков коммерческого банка.
Поставленная цель и задачи определили структуру работы, которая включает введение, две главы, заключение, список использованных источников.
Коммерческие банки как экономически автономные и юридически самостоятельные организации в условиях деловой конкуренции ведут борьбу за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и их выгодное расположение. Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении направлений, сроков и условий привлечения и размещения кредитных ресурсов, развития различных форм банковской деятельности, в использовании прибыли и решении других вопросов. Это способствует расширению банковских услуг и улучшение их качества.
Важнейшим ориентиром функционирования банка является получение прибыли, как обязательного условия его деятельности и дальнейшего развития. Но как показывает статистика прибыль отечественных коммерческих банков в последние годы характеризуется устойчивым направлением опережающего роста расходов по сравнению с доходами, что приводит к уменьшению прибыли и вызывает снижение рентабельности банковской деятельности. Общим изменением ситуации в худшую сторону, банки обязаны неблагоприятному влиянию внешних общеэкономических и правовых факторов.
Актуальность исследуемой проблемы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов банка, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.
Цель выпускной квалификационной работы является механизм формирования и управления прибылью коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить экономическую сущность коммерческого банка;
- определить процесс формирования и использования прибыли коммерческого банка;
- рассмотреть методы управления прибылью в коммерческих банках;
- изучить организационно-экономическую характеристику деятельности РНКБ Банк (ПАО);
- провести анализ прибыли и рентабельности коммерческого банка;
- разработать рекомендации, направленные на совершенствование системы управления прибылью в коммерческом банке.
Объектом работы является Российский национальный коммерческий банк (публичное акционерное общество).
Предметом исследования работы - прибыль коммерческого банка.
К проблематике формирования и распределения прибыли коммерческих банков обращались такие ученые и практики, как А.В. Барчуков, П.Н. Брусов, О.Б. Веретенникова, В.А. Домчук, В.Г. Когденко, Е.П. Коптева, А.Л. Крупин, О.Н. Лихачева, А.С. Макаров, Ю.Н. Нестеренко, Е.А. Приходько, В.А. Слепов, М.С. Шальнева и др.
Теоретической основой работы послужили банковские материалы, законы РФ, нормативные акты и документы. Также научная и периодическая литература различных авторов, публикующие свои статьи в книгах, журналах, учебных пособиях, интернет-публикации, отражающая суть исследования данной проблемы на современном уровне.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы следующие методы: системный, сравнительный, метод анализа и синтеза, моделирования, научные методы, которые основаны на требованиях объективного и всестороннего факторного анализа финансового состояния предприятия.
Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что выводы и предложения, сформулированные в рамках данной работы могут быть использованы в практической деятельности экономистов, бухгалтеров и аналитиков коммерческого банка.
Поставленная цель и задачи определили структуру работы, которая включает введение, две главы, заключение, список использованных источников.
Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов и, прежде всего, банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики.
Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет (как федеральный, так и территориальный) необходимыми денежными средствами. Через банки осуществляется также и двустороннее движение денег, взятых взаймы (кредит).
Анализ финансовых результатов деятельности банка - значительная характеристика экономической деятельности предприятия, с помощью которого обуславливается стратегия и тактика его совершенствования, уточняются планы и управленческие решения, выполняется контроль за их осуществлением, выявляются финансовые резервы, оцениваются итоги деятельности управленческого персонала, отдельных подразделений и банка в целом.
В условиях рыночной экономики получение прибыли и обеспечение рентабельной деятельности - это необходимые факторы существования любого субъекта предпринимательства. Прибыль характеризует устойчивость кредитного учреждения. Он необходим для создания разумных резервных фондов, мотивирование персонала и руководства к расширению и усовершенствованию операций, минимизирование расходов и повышение качества предоставляемых услуг, и, наконец, для успешного проведения последующих эмиссий и соответствующего увеличения дохода, который позволит повысить объемы и улучшить качество предоставляемых услуг.
Прибыль банка подвергаются воздействию широкого спектра различных факторов, как внешних, так и тех, на которые банк может осуществлять определенное влияние (внутренних). Банковское учреждение обязано учитывать как минимум те факторы, от которых зависят базовые структурные элементы: процентный, комиссионный доход и результат от проведения торговых операций.
Российский национальный коммерческий банк (РНКБ Банк (ПАО)) - российский универсальный коммерческий банк, созданный 25 января 1991 года в Москве. Головной офис расположен по адресу: 295000, Российская Федерация, г. Симферополь, ул. Набережная им. 60-летия СССР, д. 34.
РНКБ Банк (ПАО) - системообразующий банк Крымского полуострова, представленный на территории Республики Крым, в городе Севастополь, Южном, Центральном и Северо-Западном федеральных округах. Банк является головной структурой Группы РНКБ, в состав которой также входят Лизинговая компания РНКБ, факторинговая компания РНКБ и «РНКБ Страхование».
РНКБ - банк с государственным участием, чья история насчитывает уже более 30 лет. Сегодня РНКБ обслуживает более 2 млн. розничных и 104 тыс. корпоративных клиентов, предлагая полный спектр услуг, который включает все виды кредитования физических и юридических лиц, поддержку малого и среднего бизнеса, премиальное обслуживание, привлечение депозитов, проведение расчётных операций, выдачу банковских гарантий, обслуживание банковских карт, организацию зарплатных проектов и др.
Надежность РНКБ Банк (ПАО) подтверждена кредитными рейтингами таких агентств, как АКРА (А+ (RU), прогноз стабильный) и Эксперт РА (ruA+, прогноз стабильный).
Анализ прибыльности и рентабельности РНКБ Банк (ПАО) за 2021-2022 гг. свидетельствует, что кредитная организация в целом имеет положительную динамику показателей. Объем активов, приносящих доход банка составляет 91,36% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 69,75% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам - 87%. Практически все виды доходов показали увеличение на отчетный период. В целом в 2022 году финансовый результат деятельности банка увеличился на 3 161 151 тыс. руб. или 66,58%, а прибыль организации после налогообложения за период увеличилась на 54,49%.
Для повышения прибыльности и рентабельности проводимых банком операций необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами банка. По результатам проведенного анализа прибыли и рентабельности в РНКБ Банк (ПАО) для ее укрепления целесообразно развивать следующие направления деятельности: ресурсная база, кредитная политика, работа с ценными бумагами, валютные операции, управление персоналом, внутренний контроль.
Основными целями, стоящими перед РНКБ Банк (ПАО) в области финансовой устойчивости, являются обеспечение прибыльности, повышение доходов от кредитования, уменьшение величины рыночного риска, оптимизация структуры расходов.
Для достижения данных целей банк должен решить следующие задачи:
- обеспечить рост кредитования за счет качественной клиентской базы;
- обеспечить повышение доходности при допустимом уровне риска;
- повысить долю операционных доходов;
- в целях повышения доходности обновить продуктовую линейку всех направлений бизнеса за счет современных технологичных продуктов.
Предложенный комплекс мероприятий позволит не только увеличить доходность банка, но и укрепит его конкурентную позицию за счет кредитных предложений, а также оптимизации процентной политики. Кроме того, предложения носят низкорисковый характер, поскольку предполагают внедрение продуктов с обеспечением возвратности.
Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет (как федеральный, так и территориальный) необходимыми денежными средствами. Через банки осуществляется также и двустороннее движение денег, взятых взаймы (кредит).
Анализ финансовых результатов деятельности банка - значительная характеристика экономической деятельности предприятия, с помощью которого обуславливается стратегия и тактика его совершенствования, уточняются планы и управленческие решения, выполняется контроль за их осуществлением, выявляются финансовые резервы, оцениваются итоги деятельности управленческого персонала, отдельных подразделений и банка в целом.
В условиях рыночной экономики получение прибыли и обеспечение рентабельной деятельности - это необходимые факторы существования любого субъекта предпринимательства. Прибыль характеризует устойчивость кредитного учреждения. Он необходим для создания разумных резервных фондов, мотивирование персонала и руководства к расширению и усовершенствованию операций, минимизирование расходов и повышение качества предоставляемых услуг, и, наконец, для успешного проведения последующих эмиссий и соответствующего увеличения дохода, который позволит повысить объемы и улучшить качество предоставляемых услуг.
Прибыль банка подвергаются воздействию широкого спектра различных факторов, как внешних, так и тех, на которые банк может осуществлять определенное влияние (внутренних). Банковское учреждение обязано учитывать как минимум те факторы, от которых зависят базовые структурные элементы: процентный, комиссионный доход и результат от проведения торговых операций.
Российский национальный коммерческий банк (РНКБ Банк (ПАО)) - российский универсальный коммерческий банк, созданный 25 января 1991 года в Москве. Головной офис расположен по адресу: 295000, Российская Федерация, г. Симферополь, ул. Набережная им. 60-летия СССР, д. 34.
РНКБ Банк (ПАО) - системообразующий банк Крымского полуострова, представленный на территории Республики Крым, в городе Севастополь, Южном, Центральном и Северо-Западном федеральных округах. Банк является головной структурой Группы РНКБ, в состав которой также входят Лизинговая компания РНКБ, факторинговая компания РНКБ и «РНКБ Страхование».
РНКБ - банк с государственным участием, чья история насчитывает уже более 30 лет. Сегодня РНКБ обслуживает более 2 млн. розничных и 104 тыс. корпоративных клиентов, предлагая полный спектр услуг, который включает все виды кредитования физических и юридических лиц, поддержку малого и среднего бизнеса, премиальное обслуживание, привлечение депозитов, проведение расчётных операций, выдачу банковских гарантий, обслуживание банковских карт, организацию зарплатных проектов и др.
Надежность РНКБ Банк (ПАО) подтверждена кредитными рейтингами таких агентств, как АКРА (А+ (RU), прогноз стабильный) и Эксперт РА (ruA+, прогноз стабильный).
Анализ прибыльности и рентабельности РНКБ Банк (ПАО) за 2021-2022 гг. свидетельствует, что кредитная организация в целом имеет положительную динамику показателей. Объем активов, приносящих доход банка составляет 91,36% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 69,75% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам - 87%. Практически все виды доходов показали увеличение на отчетный период. В целом в 2022 году финансовый результат деятельности банка увеличился на 3 161 151 тыс. руб. или 66,58%, а прибыль организации после налогообложения за период увеличилась на 54,49%.
Для повышения прибыльности и рентабельности проводимых банком операций необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами банка. По результатам проведенного анализа прибыли и рентабельности в РНКБ Банк (ПАО) для ее укрепления целесообразно развивать следующие направления деятельности: ресурсная база, кредитная политика, работа с ценными бумагами, валютные операции, управление персоналом, внутренний контроль.
Основными целями, стоящими перед РНКБ Банк (ПАО) в области финансовой устойчивости, являются обеспечение прибыльности, повышение доходов от кредитования, уменьшение величины рыночного риска, оптимизация структуры расходов.
Для достижения данных целей банк должен решить следующие задачи:
- обеспечить рост кредитования за счет качественной клиентской базы;
- обеспечить повышение доходности при допустимом уровне риска;
- повысить долю операционных доходов;
- в целях повышения доходности обновить продуктовую линейку всех направлений бизнеса за счет современных технологичных продуктов.
Предложенный комплекс мероприятий позволит не только увеличить доходность банка, но и укрепит его конкурентную позицию за счет кредитных предложений, а также оптимизации процентной политики. Кроме того, предложения носят низкорисковый характер, поскольку предполагают внедрение продуктов с обеспечением возвратности.