Управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия

По итогам работы можно сделать следующие выводы.
Дебиторская задолженность - задолженность перед предприятием различных юридических и физических лиц, возникающая в ходе хозяйственной деятельности. Дебиторская задолженность - неотъемлемая часть бизнеса, управляя ей, компания может снизить убытки из-за несвоевременных платежей или неплатежей. Важным направлением управления дебиторской задолженности является ее контроль.
Кредиторская задолженность - это задолженность перед поставщиками и подрядчиками. Управление кредиторской задолженностью включает мониторинг, прогнозирование и анализ ее влияния на деятельность компании. Для анализа кредиторской задолженности важно рассчитывать показатели оборачиваемости и соотношения дебиторской и кредиторской задолженности. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью - важная часть системы управления финансами и компанией в целом. Необходимо регулярно анализировать структуру долгов, планировать их величину, контролировать текущее состояние и не допускать нарушения договорных обязательств, как самой компанией, так и ее контрагентами.
На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что ООО «Сфера Сервис» - торгово-сервисная компания, которая занимается поставкой и монтажом оборудования и расходных материалов для СТО. Анализ основных технико-экономических показателей позволяет сделать вывод, что за исследуемый период финансовое состояние ООО «Сфера Сервис» ухудшилось.
Управление дебиторской задолженностью в ООО «Сфера Сервис» осуществляется по следующим основным этапам: планирование, анализ, контроль, взыскание. В 2020 г. величина дебиторской задолженности составила 92337 т. р., в 2021 г. - 8244 т. р., а в 2022 г. - 47377 т. р. В целом за исследуемый период наблюдается сокращение дебиторской задолженности в ООО «Сфера Сервис» на -44960 т. р. (на 48,69%). Сокращение дебиторской задолженности при увеличении выручки от продаж является положительным фактором.
В состав дебиторской задолженности ООО «Сфера Сервис» входит задолженность покупателей и заказчиков, выданные авансы и прочая задолженность. При этом наибольшую долю в структуре дебиторской задолженности ООО «Сфера Сервис» занимает задолженность покупателей и заказчиков: 87% в 2020 г., 86% в 2021 г. и 85% в 2022 г. Наименьшую долю в структуре дебиторской задолженности ООО «Сфера Сервис» занимают выданные авансы: 3% в 2020 г., 4% в 2021 г. и 5% в 2022 г.
На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы об эффективности управления дебиторской задолженностью в ООО «Сфера Сервис»:
- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности составил в 2020 г. -0, в 2021 г. - 381, в 2022 г. - 294;
- продолжительность одного оборота в днях в 2020 г. составила 0,40, в 2021 г. - 4,43, в 2022 г. - 0,77;
- срок погашения дебиторской задолженности в 2021 г. составил 0,07, в 2022 г. - 0,09;
- доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов составила в 2020 г. - 81,3%, в 2021 г. - 44,12%, в 2022 г. - 59,13%.
Управление кредиторской задолженностью в ООО «Сфера Сервис» осуществляется по следующим основным этапам: планирование, анализ, контроль, погашение. В 2020 г. величина кредиторской задолженности составила 57034 т. р., в 2021 г. 64760 т. р., а в 2022 г. 57230 т. р. В целом за исследуемый период наблюдается незначительное увеличение кредиторской задолженности в ООО «Сфера Сервис» на 196 т. р. (на 0,34%).
В состав кредиторской задолженности ООО «Сфера Сервис» входит задолженность перед поставщиками и подрядчиками, задолженность перед
персоналом организации, задолженность по налогам и сборам, авансы полученные, задолженность перед прочими кредиторами. При этом наибольшую долю в структуре кредиторской задолженности ООО «Сфера Сервис» занимает задолженность перед поставщиками и подрядчиками: 83% в 2020 г., 86% в 2021 г. и 84% в 2022 г. Наименьшую долю в структуре кредиторской задолженности ООО «Сфера Сервис» занимает:
- задолженность по налогам и сборам - 2% за весь исследуемый период;
- задолженность перед персоналом организации: 3% в 2020 г., 2% в 2021 г. и 3% в 2022 г.
На основании рассчитанных данных были сделаны следующие выводы об эффективности управления кредиторской задолженностью в ООО «Сфера Сервис»:
- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности составил в 2020 г. -0, в 2021 г. - 48, в 2022 г. - 243;
- продолжительность одного оборота в днях в 2020 г. составила 0,64, в 2021 г. - 0,56, в 2022 г. - 0,64;
- срок погашения дебиторской задолженности в 2021 г. составил 0,02, в 2022 г. - 0.....


Купить