Тема: ИСЛАМСКОЕ СТРАХОВАНИЕ: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ

Основной целью страхования является защита имущественных интересов граждан. Институт страхования берет свое начало еще в античные времена. Торговцы, с целью минимизировать убытки, которые они могут понести в пути, договаривались разделить эти убытки между собой. Система формирования фонда денежных средств, подобная современной системе, встречалась в Древнем Риме. Фонд формировался за счет ежемесячных платежей его участников, из которого в дальнейшем происходили выплаты, в случае смерти одного из участников. Коммерческое страхование появилось только в XIV веке, благодаря процветанию морской торговли в Италии и развитию системы страхования морских грузов. Страхование стало одним из источников прибыли, благодаря накоплению в фондах огромных сумм денег.
Сегодня существует множество различных видов страхования, которые по различным классификациям можно разделить на обязательное и необязательное, коммерческое и некоммерческое, личное и имущественное. Некоммерческим видом страхования часто называют взаимное страхование, сущность которого заключается в сотрудничестве группы лиц, с целью формирования фонда денежных средств и разделения между собой различных рисков. Именно взаимное страхование по своей сущности послужило основой для формирования института исламского страхования.
Исламское страхование носит название Такафул. Это форма страхования, в которую заложены принципы шариата, источником которого являются Коран и Сунна. Необходимость создания института исламского страхования была обусловлена тем, что коммерческое страхование является недопустимым, с точки зрения исламского права. В основу исламского страхования заложены принципы взаимного сотрудничества, ответственности и защиты, что делает его механизм схожим с механизмом взаимного страхования. Однако многие исследователи полагают, что исламское страхование начало развиваться много столетий назад. К прообразу современного исламского страхования они относят институт дийа, представляющий собой компенсацию за убийство или увечье. Также, многие исследователи относят закят, который на сегодняшний день является одним из обязательных налогов во многих арабских странах, к одной из форм социального страхования.
Отличительной чертой исламского страхование является право страхователей участвовать в управлении страховым фондом, что тоже характерно для взаимного страхования. Часть средств страхового фонда инвестируются в сферы деятельности, одобренные шариатом. Держатель страхового фонда может участвовать или не участвовать в распределении прибылей и убытков, в зависимости от организационной формы, применяемой страховой компанией.
Первая исламская страховая компания была открыта в 1979 году в Судане, который на сегодняшний день является единственной арабской страной, где полностью исламизирован страховой сектор. Сегодня исламское страхование активно развивается и продолжает функционировать во многих странах Ближнего Востока, Юго-Восточной Азии, Европы и Америки. Лидерами на рынке по объему страховых премий являются Саудовская Аравия и Малайзия.
В процессе глобализации и роста числа мусульманского населения, а также миграция населения порождают все больший интерес к развитию исламского страхования. Однако это затрудняется тем, что сфера инвестирования страховых взносов ограничена нормами шариата. В странах где хорошо развит институт исламского страхования, инвестирование осуществляется преимущественно в исламские банки или в исламские ценные бумаги – сукуки. Более того, необходима специализированная правовая среда. В Малайзии исламское страхование регулируется «Законом о такафуле», а инвестирование страховых взносов осуществляется в многочисленные исламские банки Малайзии. В России, где проживает свыше 20 млн. Мусульман, внедрения исламского страхования на рынок провалились, в связи с отсутствием необходимой правовой и инвестиционной базы. По мнению автора, перспективами и возможностями развития исламского страхования обусловлена актуальность данной работы.
Научная новизна работы заключается в том, что в российской науке на сегодняшний день вопрос исламского страхования малоизучен, а продукты исламского страхования являются относительно новыми для мирового страхового рынка.
Цель работы –выявить сущность исламского страхования, сферу его применения а также перспективы его дальнейшего развития.
Для достижения заявленной цели поставлены следующие задачи:
1. Дать характеристику исламского страхования;
2. Проанализировать теоретическую основу исламского страхования;
3. Изучить особенности правового регулирования исламского страхования;
4. Проанализировать сферу применения исламского страхования;
5. Оценить перспективы развития исламского страхования;
Объектом исследования является исламское страхование;
Предметом исследования является теоретическая сущность исламского страхования и перспективы его дальнейшего развития;
Структура работы. Выпускная бакалаврская работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и источников, и приложений. В первое главе, «Сущность исламского страхования», автором дается понятие исламского страхования, подробно рассматриваются его теоретические особенности и основные отличия от других видов страхования. Также в первой главе автором рассматриваются организационные схемы и основные виды исламского страхования. Во второй главе, «Особенности правового регулирования и перспективы дальнейшего развития исламского страхования», автором подробно рассматриваются правовые основы, применимые к исламскому страхованию, также автор дает подробный анализ состояния рынка исламского страхования и перспективы его дальнейшего развития.
Анализ использованной литературы. При написании работы были использованы труды отечественных и зарубежных авторов. При анализе сущности исламского страхования за основу была взята работа Р.И. Беккина «Страхование в мусульманском мире: теория и практика», в которой автор подробно рассматривает историю развития страхования в мусульманском мире, виды такафула и особенности правовых и организационных форм. Также работа частично была использована при анализе возможности реализации исламского страхования на российском страховом рынке. Среди работ этого автора была использована работа под названием «Исламская экономическая модель и современность», где автор описывает опыт исламского страхования в разных странах.
При анализе традиционных форм страхования автор опирался на учебник В.В. Шахова «Страхование» , в которой дается определение экономической сущности традиционных форм страхования, а также приводятся различные классификации видов страхования.
Также в ходе подготовки ВКР использовались исследования Х.Судина и А. Азизи, Ю.Б. Фогельсона, И.Сафара. Для анализа исламского рынка страхования была использована работа С.П. Фукиной. В статье «Исламский рынок страхования» под авторством С.В. Громовой и М.В. Миляевой дается краткая характеристика современного состояния исламского рынка страхования.
Всего в работе было использовано41 источник и исследование, из которых 18 на русском, 19 на английском и 4 на арабском языках.

Купить

С развитием социально-экономических отношений появилась потребность в страховании имущественных интересов. В процессе глобализации сложно представить современные экономические и социальные отношения без института страхования. Традиционное страхование, в нашем понимании, вызывает множество споров и противоречий, касающихся возможности его существования в рамках исламской финансовой системы. Мусульманские правоведы находят в договоре страхование такие элементы, как гарар, майсир и риба, запрещенные в исламских финансах. В связи с этим, появилась необходимость в создании альтернативы традиционному страхованию, которая бы не противоречила принципам шариата.
В ходе работы автором была дана характеристика исламского страхования и его теоретической составляющей. В основу исламского страхования заложены принципы шариата, которые опираются на Коран и Сунну. Исламское страхование нацелено на защиту интересов участников от непредвиденных, неблагоприятных событий путем солидарного участия в убытках пострадавших лиц, а также получение прибыли участниками страхования. В ходе анализа принципов реализации страховой деятельности в исламских страховых компания, автор сделал вывод, что этот механизм схож с механизмом взаимного страхования. Исламская страховая компания формирует за счет страховых взносов в такафул-фонд, который управляется ей совместно со страхователями. Часть средств всегда поступает на специальный счет, с которого компания производит инвестиции в сферы деятельности, одобренные шариатом. Участники такафул-фонда, как и в случае с взаимным страхованием, разделяют между собой прибыли и убытки в долях, пропорциональным их вкладам. Что касается оператора такафул-фонда, то, в зависимости от выбранного механизма реализации деятельности, он получает либо не получает прибыль от инвестиций, а также комиссию за проделанную им работу.
Изучив особенности правового регулирования, автор сделал выводы, что в большинстве стран, где присутствует исламское страхование, оно регулируется общим законодательством. Например, в Саудовской Аравии деятельность исламских страховых компаний регулируется в рамках закона «О контроле над кооперативными страховыми компаниями». В европейских странах, где распространено взаимное страхование, например в Германии, исламское страхование также регулируется в рамках общего законодательства, так как ранее было отмечено, что механизмы этих двух видов страхования во многом являются схожими. Однако существует ряд стран, где созданы специальные законы для регулирования деятельности исламских страховых компаний. Судан является страной, где страховой сектор полностью исламизирован. Основным законом, регулирующим деятельность компаний, является закон «Закон о страховании и такафуле». В Малайзии, которая сегодня является одним из лидеров на рынке исламского страхования по объему страховых взносов, исламское страхование регулируется законом «Закон о такафуле». Более того, автором было выявлено, что в мусульманских странах существует огромное количество финансовых организаций, направленных на регулирование деятельности компаний, а также на развитие рынка исламского страхования.
Входе анализа перспектив развития исламского страхования, автором было выявлено, что в последние годы отмечается значительный рост объемов страховых премий. Лидером на рынке исламского страховая является Саудовская Аравия. По данным за 2016 год объем страховых премий в стране был равен 8,5 млрд.$, по сравнению с 4 млрд.$ в 2010 году. Группа стран АСЕАН в 2016 году располагала 6,5 млрд.$ страховых взносов, которые выросли почти в 3 раза, по сравнению с 2010 годом. Страны Персидского Залива, которые также являются крупными участниками исламского рынка страхования, располагали в 2016 году 2,5 млрд.$ страховых взносов. Ожидается, что в 2017 году рост продолжится, а объем страховых премий достигнет 20 млрд.$.
В рамках проделанной работы можно сделать вывод, что исламское страхование обладает значительным потенциалом к дальнейшему развитию. Исламское страхование является неотъемлемой частью современных мировых финансовых отношений. Сегодня исламские финансовые институты активно функционирует на мировом финансовом рынке. В последние годы исламское страхование имеет значительные темпы проникновения на рынки различных стран (страны Персидского Залива, Юго- Восточной Азии, Северной Африки). Более того, миграционные процессы населения, которые стали весьма актуальны в последние пару лет, меняют демографическую структуру стран и способствуют развитию исламских финансовых институтов в странах Европы. В России были предприняты попытки внедрения исламского страхования на рынок, в рамках продукта «Халяль инвест». Опыт России четко дает понять, что исламское страхование вынуждено сталкиваться с рядом сложностей в процессе внедрения на рынки различных стран. Автором в третьей главе был сделан анализ возможностей реализации продуктов исламского страхования на российском рынке, в результате которого можно сделать выводы, что для внедрения исламского страхования необходимо создание специальной правовой базы, которая бы регулировала деятельность компаний. На сегодняшний день исламское страхование не способно функционировать в рамках российской правовой системы. Более того, исламские компании нуждаются в наличии в стране инвестиционной базы, в лице исламских банков или исламских ценных бумаг, которые также отсутствуют на российском рынке.
В рамках общего вывода можно сказать, что исламское страхование обладает значительным потенциалом к развитию на рынках мусульманских стран и стран Европы и в США, где популярной формой страхования является взаимное страхование. В странах, где страховая деятельность осуществляется в рамках коммерческого страхования, необходимо создание правовой базы, что затрудняет выход исламского страхования на эти рынки. Исламские банки, поддерживающие деятельность страховых компаний, уже функционируют в ряде стран Европы. Именно в этих странах исламскому страхованию удалось проникнуть на рынок. Например Исламский банк Великобритании является основным партнером исламских страховых компаний, функционирующих в этой стране.
Большой проблемой на пути развития исламского страхования также является осведомленность населения о продуктах исламского страхования. Люди не имеют представления о том, что из себя представляют продукты исламского страхования и какие выгоды они могут от этого получить, в силу чего предпочитают получать страховые услуги в традиционных компаниях. Более того, для полноценного функционирования исламских компаний необходимо наличие в стране грамотных специалистов в этой области.
Стоит сказать, что исламское страхование, несмотря на все эти трудности, является хорошим инструментом экономического развития страны. Открытие исламских страховых компаний может стать источником для привлечения в страну иностранного капитала и выхода местного рынка на международный уровень. По мнению автора, в рамках быстро растущего числа мусульманского населения, развитие исламского страхования является необходимым шагом для удовлетворения потребностей мусульманского населения.

Купить