Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ИСЛАМСКОЕ СТРАХОВАНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ В РФ

Работа №34633
Тип работыДипломные работы
Предметстрахование
Объем работы110
Год сдачи2018
Стоимость4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 54
Не подходит работа?

Узнай цену на написание
Введение 3
1. Концептуальные основы исламского страхования 8
1.1. Сущность, особенности организации исламского страхования и его
отличия от традиционного вида 8
1.2. Характеристика современных моделей исламского страхования 19
2. Практические аспекты исламского страхового рынка 33
2.1. Тенденции развития исламского страхования в мире 33
2.2. Потребность, опыт исламского страхования в России и потенциал его
развития 52
3. Перспективы развития исламского страхования 68
3.1. Проблемы исламского страхования и пути их решения при внедрении
такафул в Россию 68
3.2. Модель внедрения исламского страхования в Российскую Федерацию 80
Заключение 90
Список использованных источников 97
Актуальность темы. К настоящему времени исторически сложилось, что Россия является многоконфессиональной страной и ислам считается второй религией после православия в части религиозного убеждения россиян и вероисповедания. Численность мусульманского населения в Российской Федерации по разным оценкам составляет от 20 до 25 млн. человек, что создает повод для обсуждения и исследования развития исламских финансов на территории страны в целом или на отдельных его сегментах (регионах). О возможности развития исламских финансов указывает и то обстоятельство, что в определенных субъектах федераций численность мусульман составляет большинство (в основном в регионах Северокавказского федерального округа).
В условиях миграции населения и роста численности населения мусульман исламские финансы активно внедряются в нетрадиционные для исламского права регионы, страны. Неисламские страны активно адаптируют законодательство под нормы Шариата, с целью привлечения инвестиций от исламских институтов, так и роста потока обслуживания клиентов. В Российской Федерации уже не первый год на самых разных уровнях обсуждается вопросы возможности внедрения исламских финансов в целом либо отдельных его составляющих, одним из которых является такафул.
Исламское страхование (такафул) рассматривается как форма добровольного страхования, адаптированная к законодательным и регулятивным условиям российского страхового рынка, дополняющая действующие виды защиты страхователей и интегрированная в российскую страховую практику. Являясь сравнительно молодым финансовым институтом, такафул быстрыми темпами набирает популярность в мире. Российская Федерация для исламских стран, где такафул освоился как финансовый продукт, рассматривается одним из существенных рынков, где исламское страхование может быть адаптировано и в последующем развито до уровня основного финансового продукта мусульманского населения. То есть потенциал для развития исламского страхования в России видится пока что в клиентской базе и последующего активизации спроса с их стороны на исламские страховые продукты. По примерным оценкам экспертов, участие мусульманского населения России в финансовых продуктах страхового типа может способствовать росту российского такафульного рынка до $ 2 млрд. по всей стране.
Таким образом, при соответствующем обеспечении законодательной базы и заинтересованности государства при его активном участии во внедрении и адаптации исламских финансовых услуг в Россию, определенная ниша финансовых услуг, которая пока имеется, также может заполниться. В свою очередь данные события могут поспособствовать привлечению новых иностранных, прежде всего, исламских инвестиций из регионов Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии. Потому координация работы, взаимосотрудничество представителей нашей страны с финансовыми организациями исламских стран обретает новые контуры и векторы развития, которые имеют колоссальное значение на современном этапе.
В связи с этим необходимо глубже и тщательнее исследовать социальные и экономические эффекты от внедрения исламского страхования в практику страхового дела России по таким критериям как:
- возможность интегрировать такафул в российское страховое пространство посредством изменения правового поля страхового дела;
- достижение инвестиционной привлекательности страхового сегмента России и его отдельных территорий для исламских инвесторов;
- диверсификация отечественного страхового рынка за счет расширения ассортимента услуг и продуктов такафульного типа, снижения концентрации рынка посредством создания конкурентной среды операторов такафул с традиционными страховыми компаниями, лоббирования возможности развития взаимного страхования и развития страховых сегментов в регионах.
Следовательно, научное изучение системы развития исламского страхования и его внедрения в российскую среду с последующим построением обоснованности предложенных мероприятий в данной сфере видится актуальными и значимыми.
Степень разработанности проблемы. Механизмам исламской финансовой системы и общим принципам страхования в мусульманских странах посвящены работы таких иностранных и отечественных исследователей как Ахмад А., Али
С.С., Ахунова А.М., Беккин Р.И., Болджурова А.С., Махдави Х., Собхани Х., Сейфоллахи М., Калимуллина М.Э., Зарипов И.А., Чернова М.В. и другие. Проблемы исламского страхования в условиях инновационных изменений российской экономики исследовали Алиев У.Ж., Вахитов Р.Р., Нуруллина Г.Ф., Садыкова А.М., Сафаров А.Б., Цыганов А.А., Магомадова М.М. и другие.
Актуальность введения в России института такафула и недостаточная научная разработанность вопросов, связанных с особенностями бизнес-моделей такафула и механизмов их развития на российском страховом рынке, определили цель и задачи исследования.
Цель магистерской диссертации состоит в изучении необходимости внедрения исламского страхования в отечественную практику в рамках современного законодательства, а также в разработке подходов и шагов по адаптации такафул на российский рынок страховых услуг. Обозначенная цель исследования предполагает решение следующих задач:
- рассмотреть специфику исламского страхования с отражением отличительных особенностей от традиционного коммерческого страхования;
- изучить возможные и применяемые на практике в исламских странах модели исламского страхования;
- провести анализ развития исламского страхования в мире по различным его составляющим;
- оценить потенциал и потребность российского страхового рынка во внедрении такафул;
- выявить факторы, которые сдерживают развитие исламского страхования в мире и его внедрение на отечественный рынок;
- разработать модель внедрения исламского страхования в Российскую
Федерацию с учетом решения обозначенных проблем.
Предметом исследования является процессы и механизмы внедрения исламского страхования в страховой рынок России.
Объектом исследования является деятельность исламских такафул- операторов.
Эмпирическая база исследования. В основу работы легли законодательные и нормативно-правовые акты ведомств Российской Федерации, которые регламентируют и регулируют деятельность страховых компаний, стандарты и правовые акты иностранных государств в области исламского страхования, ежегодные отчеты аналитических и экспертных органов в области исламского финансирования, статистические данные и сборники Федеральной службы государственной статистики.
Теоретическую основу данного исследования составили труды зарубежных и отечественных экономистов, аспирантов, ученых, учебники, специализированные и периодические издания, посвященные финансовому и страховому делу, журналы и статьи из периодической печати, материалов и сборников трудов.
Методологическую основу исследования составил диалектический метод познания, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи, труды отечественных и зарубежных банковских аналитиков, аспирантов, ученых в области теории и практики развития банковской деятельности. В основе работы используются известные и общенаучные методы: анализ, синтез, систематизация, классификация,
обобщение, индукция, дедукция, сравнительный правовой, статистический и структурный анализ, прогнозирование, метод познания от абстрактного к конкретному и системный подход к формированию экономических механизмов.
Научная новизна состоит из следующих аспектов:
а) Уточнена экономическая суть исламского страхования, в призме понятийного аппарата данного термина, такафул - форма страхования, при котором участники (страхователи) дают согласие о поддержке солидарных участников при наступлении рисковых событий, которые повлекли определенные потери имуществу, здоровью, жизни, ответственности, и подлежащих количественному измерению. Страховые отношения участников при исламской модели отличаются от традиционного страхования не на первых этапах взаимоотношений, а на последующих.
б) С учетом условий российского страхового рынка преобразован финансовый механизм такафула посредством включения в него в качестве ключевого элемента предложенной комбинированной финансовой бизнес - модели общего такафула на основе агентского договора (вакала), партнерского договора (мудараба), а в семейном такафуле - специального фонда инвестирования (вакф), а также определены соответствующие траектории финансовых потоков.
Практическая значимость исследования. Предложенные в работе рекомендации и мероприятия могут быть использованы определенными субъектами и лицами в качестве мер и шагов по адаптации исламских страховых продуктов на территории Российской Федерации, а именно в регионах, где мусульманское население доминирует и проявляет спрос на исламские страховые продукты.
Настоящая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных при написании источников и приложений.
Страхование, как финансовая услуга по охвату, частоте применения одна из востребованных услуг среди физических и юридических лиц практически во всех развитых и развивающихся странах мира. Особой формой страхования, которая проявляется в странах исламского мира и активно проникает на другие рынки (в неисламские территории) является такафул.
В диссертации раскрыты понятие и экономическая сущность такафула. Показано, как развитие финансовой системы, удовлетворяющей требованиям шариата, создало возможность появления такафула. В ходе исследования понятийного аппарата такафул, в работе уточнено понятие «исламское страхование» - форма страхования, при котором участники (страхователи) дают согласие о поддержке солидарных участников при наступлении рисковых событий, которые повлекли определенные потери имуществу, здоровью, жизни, ответственности, и подлежащих количественному измерению.
Страхование не запрещено исламом, но сам страховой договор в виду того что он содержит гарар, майсир и рибу считается недействительным с точки зрения Шариата. Соответственно альтернативной системой страхования, исключающие запрещенные элементы называются системой такафул.
В диссертации представлены сравнительные характеристики такафула, взаимного и традиционного коммерческого страхования, на основании которых определены специфические черты, отличающие такафул. Он основывается на обязательстве участников пожертвовать (уплатить) взносы (табарру) в собственноминтересе - для защиты от случайных неблагоприятных событий (рисков). Уплаченные взносы образуют страховой фонд (такафул-фонд), управляет которым избранный комитет представителей участников или нанятая ими управляющая компания, обладающая лицензией на ведение страховой деятельности. Управляющая компания может быть нанята на основании возмездного агентского договора (вакала), партнерского договора (мудараба) или их комбинации. Организация, управляющая такафул-фондом (представители участников либо нанятая компания), получила название такафул-оператора. Он в своей деятельности должен соблюдать ограничения и запреты мусульманского права на ростовщичество, размещение денег под процент, выдачу кредита, излишнюю неопределенность в договоре, ущемляющую имущественные права его сторон, излишний риск в ведении бизнеса и участие в запрещенной или неодобряемой исламом деятельности.
Система такафул содержит два вида страхования: общее страхование и семейное страхование. К общему страхованию можно отнести автострахование, страхование грузов, имущества, морское страхование и т.п., тогда как семейное страхование в своем понимании приближено к традиционному страхованию жизни. Такафул подразумевает взаимное страхование участников на основе принципа табарру. В то время как взаимоотношения между участниками и оператором такафул (это организация, которая нанимается коллективно участниками страхования для выполнения функций страховой компании, а также управления привлеченными средствами) оформляются на основе других договоров, таких как мудараба, вак, вакала.
При такафул-страховании неразрывное сочетание принципов взаимного страхования с принципами передачи финансовых средств в управление позволяет такафул-оператору производить выплату страхователям не только в случае нанесения ущерба его имущественным интересам, но и тогда, когда имущественные интересы страхователя не пострадали в течение срока действия договора.
Участники, уплатившие взносы в такафул-фонд и заключившие договор страхования (страхователи) с такафул-оператором, приобретают права на получение из него возмещения вреда от случившихся неблагоприятных событий, доход от инвестирования средств такафул-фонда и излишек этих средств после выполнения всех обязательств по полисам (положительный финансовый результат или «страховой излишек»). Такафул-оператор получает право на часть взносов в виде агентской комиссии и, в зависимости от принятой модели ведения бизнеса, может приобретать права на часть инвестиционного
дохода и «страхового излишка».
Нами также были рассмотрены операционная структура такафул на основе моделей вакала, мудараба, вакф и гибридные модели. Проанализировав их использование, мы видим что современные страховые компании отходят от моделей сочетающих в себе разделение рисков между участниками и оператором и больше склоняются к моделям сочетающим поощрительные премии за инвестиционные результаты фиксированные агентские комиссии за выполнение услуг страхового оператора. Также выбор модели страхования обуславливается целью страхования: если цель двойная (страхование / инвестиции) то чаще склоняются к гибридным моделям которые на каждую функцию оператора отводит отдельный договор, например, Договор мудараба или вакала на управление инвестиционным фондом и договор вакала на управление страховым фондом.
Анализ мировой финансовой статистики показал, что такафул - это растущая мировая финансовая индустрия с ключевыми рынками в странах Персидского залива и Южной Азии, поэтому его появление призвано содействовать диверсификации услуг традиционного страхового рынка и формированию новых стратегических ориентиров его развития. Такафул довольно крепко устоялся на традиционных исламских рынках, активно развивается на других сегментах, где исламское население доминирует или полностью составляет население страны. В укоренившихся странах наблюдается приверженность страхового рынка к общему страхованию, тогда как на новых рынках в большей степени спросом пользуется страхование жизни. И как показал анализ, эффективность деятельности страховых компаний, функционирующих в странах MENA, чуть выше, чем страховых компаний прочих регионов. В целом, динамика страховых взносов в валовом виде прогрессивная, следовательно, это отразилось и на росте активов страховых компаний. На рынке такафул операторы в больше степени представлены на общем и комбинированном страховании, чуть меньше такафул операторов действуют в сфере страхования жизни и перестрахования. Ведущая
тройка стран, где страховой рынок доминирует в мировом пространстве такафул - это Саудовская Аравия, Иран и Малайзия, на долю которых приходится свыше 80% рынка всего исламского страхового рынка, тогда как сам исламский страховой рынок в мировых масштабах не так существенен. Следовательно, в ближайшем будущем ожидается проникновение услуг такафул на другие сегменты, поскольку вследствие роста населения мусульман и их миграции на другие рынки и страны, будет вынуждать другие страны изучать рынок такафул.
Положительную роль в развитии такафул в Европе может сыграть не только увеличивающая доля мусульманского населения, но и наличие схожих черт взаимного страхования и такафул. Благодаря этому в качестве наиболее перспективных с этой точки зрения выделяются страны с высокой долей взаимного страхования. Например, в Великобритании на взаимное страхование приходится порядка 9-10% рынка; в Германии - 60%, во Франции 40%. Такафул-компании развиваются, в том числе предлагая услуги не только мусульманам, но и остальным группам населения. Разрабатываются специальные программы для ознакомления населения с исламским страхованием в целях привлечения клиентов-немусульман (доля которых сейчас составляет около 15%). Столь большое страховое поле вызывает интерес крупных финансовых игроков, таких как Lloyd’s of London и британский банк HSBC, к внедрению в сферу исламского страхования и предоставлению страховых услуг мусульманам, проживающим на территории Великобритании (около 2 млн. человек) и Евросоюза (порядка 15 млн. человек). Скорее всего, проникновение такафул операторов на новые рынки будут реализовываться постепенно через исламские окна, и если спрос будет расти, то будет целесообразно (при отсутствии законодательных барьеров) открывать и полноценную страховую компанию, действующую по нормам Шариата.
Как показала динамика роста мусульманского населения в России, в том числе и за счет искусственного роста за счет миграции населения из ближайших стран СНГ, потребность исламского страхования в России также имеется. Однако слабая распространенность исламских финансовых институтов в России обусловлена следующими причинами:
- ограниченностью и фрагментарностью правовой базы, регулирующей деятельность страховых компаний;
- слабой развитостью механизмов взаимного страхования; отсутствие подкрепленной законодательным, институциональным и организационным обеспечением исламской финансовой инфраструктуры;
- недоверием населения к страховым институтам и долгосрочным финансовым инструментам;
- слабой информированностью населения о преимуществах исламских финансов по сравнению с традиционными;
- неоптимальным механизмом налогообложения банковских организаций, действующих в рамках шариатских норм и положений российского законодательства, особенно при эмиссии исламских ценных бумаг (сукук);
- общим низким уровнем квалификации и владения специальными навыками и знаниями в сфере исламских финансов и страхования;
- отсутствием необходимого программного обеспечения для развития исламского страхования.
Таким образом, в современных условиях в России пока не сформированы механизмы развития исламского страхования. Попытки внедрения такафула в России продемонстрировали необходимость объединения усилий частных страховых и финансовых компаний и государства для разработки специальных механизмов развития такафула, учитывавших российские условия.
Обоснование финансового механизма такафула, подходящего для российских условий и специфики развития страхового рынка, потребовало изучения зарубежного опыта и основных действующих финансовых моделей такафула. В результате анализа достоинств и недостатков каждой модели, возможностей их применения в российских условиях обоснован финансовый механизм такафула на основе комбинированной бизнес-модели «вакала - мудараба - вакф».
Основным отличием комбинированной бизнес-модели от традиционной гибридной является то, что к такафул-оператору переходят юридические права на переданные средства в вакф-фонд и соответствующие обязательства. При этом вакф возникает на основе договора вакф. Капитал вакф-фонда может быть номинальным. Функции капитала состоят не в обеспечении платежеспособности такафул-компании, а только в установлении вакфа как субъекта права. Средства, необходимые для деятельности, предоставляются участниками, а платежеспособность может быть подкреплена с помощью вакф- фонда.
Разработанная комбинированная бизнес-модель благодаря вакф-фонду обеспечивает лучшую финансовую устойчивость, что особенно важно на начальном этапе становления и развития такафул-оператора. Именно в этот период наблюдается дефицит фонда, который может быть сбалансирован с помощью вакф-фонда.
Проведенный анализ действующих в России норм инвестирования средств страховых резервов показал, что порядок инвестирования средств страховых резервов и перечень разрешенных для инвестирования активов в целом соответствуют нормам шариата. Исключение составляет инвестирование в депозиты банков и некоторые ценные бумаги как подпадающее под запрет ростовщичества и запрещенная или неодобряемая исламом деятельность. Однако инвестирование в конкретные активы не является обязательным. Поэтому для соблюдения норм шариата достаточно во внутренних распорядительных документах такафул-оператора и в агентском договоре на инвестирование предусмотреть исключение этих инвестиционных активов. Данные рекомендации равным образом распространяются на общий и семейный такафул.
Таким образом, были исследованы взаимоотношения страховщиков, основанные на перечисленных выше бизнес-моделях такафул, с их страхователями, а также проанализирован опыт применения этих моделей в России и в некоторых странах, входящих в состав Евразийского
Экономического Союза (ЕАЭС). Анализ показал, что наиболее привлекательными на сегодняшний день являются гибридные модели, сочетающие некоммерческие взаимные отношения между страховщиками, и коммерческие отношения между страховщиками и страховыми компаниями. Была определена на наш взгляд оптимальная модель для семейного страхования, а также подробно рассмотрен опыт ее применения в компании ООО СК «Альянс Жизнь». Помимо этого, была предложена гибридная модель для общего страхования такафул, основанная на принципах вакф, вакала и мудара.
В свете образования единого страхового рынка на основе подписанных протоколов стран ЕАЭС, исламские окна в России могут появиться из данных стран, следовательно, логично и правильно будет развивать исламское страхование в России посредством открытия самостоятельных такафул- операторов внутри страны. В работе были указаны шаги внедрения такафул- продуктов в России.
Развитие такафула в России в регионах с преимущественно мусульманским населением позволит обеспечить эффективное функционирование отдельных ключевых отраслей экономики - банковского и страхового секторов, что, в свою очередь, поможет обеспечить развитие реального сектора экономики. Появление такафула в регионе наряду с традиционными коммерческими формами страхования позволит населению выбирать страховщиков, что создаст конкуренцию и благоприятно повлияет на качество оказываемых страховых услуг.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от
03.08.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 06.11.2018.
2. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. от
03.08.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 06.11.2018.
3. О взаимном страховании [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 29.11.2007 г. № 286-ФЗ (ред. от 29.07.2017 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 06.11.2018.
Книги и монографии
4. Шариатский стандарт № 26. «Исламское страхование». Шариатские стандарты / Организация бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений. - М.: Издательство «Исламская книга», 2017. - 920 с.
5. Беккин Р.И. Исламская экономическая модель и современность. / Р.И. Беккин. - М.: ИД Марджани, 2010. - 352 с.
6. Беккин Р.И. Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты / Р.И. Беккин. - М.: Ummah, 2004. - 283 с.
7. Беккин Р.И. Страхование в мусульманском праве: теория и практика. / Р.И. Беккин. - М.: Анкил, 2001. - 152 с.
8. Идельсон В.Р. Страховое право. / В.Р. Идельсон. - М.: Анкил, 1993. -
96 с.
9. Крюков В.П. Страховое право (очерки). / В.П. Крюков. - М.: Анкил, 1992. - 156 с.
10. Мухаммад Таки Усмани. Введение в исламские финансы / (пер. с англ.) ЛяРиба-Финанс. - М.: Исламская книга, 2016. - 160 с.
11. Озиев Г. Яндиев М. Контрактная основа исламского банкинга / Г. Озиев, М. Яндиев. - М.: Исламская книга, 2015. - 110 с.
12. Скакун С.Г. пп. 3.3. «Взаимное страхование и исламская экономика» в монографии: Турбина К.Е., Дядьков В.Н. Взаимное страхование / под общ. ред.
К.Е. Турбиной. - М.: Анкил, 2007. - 344 с.
13. Судин Харон, Ван Нурсофиза Ван Азми. Исламская финансовая и банковская система: Философия, принципы и практика. / Судин Харон, Ван Нурсофиза Ван Азми. - Казань: Линова-Медиа, 2012. - 536 с.
14. Магомадова, М.М. Механизмы развития такафула в России: автореф. дисс.... канд. экон. наук: 08.00.10. / Магомадова Мадина Мовсаровна. - Москва,
2016. - 25 с.
15. Адонин А.С., Магомадова М.М. Такафул как перспективный метод страхования в Чеченской Республике / А.С. Адонин, М.М. Магомадова // Вестник Университета Российской Академии Образования. - 2012. - № 3. - С 106-111.
16. Беккин Р.И. Исламское страхование: можно придумать идеальную с точки зрения шариата схему, но человеческий фактор может свести ее на нет / Р.И. Беккин // Рынок ценных бумаг. - 2014. - № 10. - С. 29-31.
17. Беккин Р.И. Опыт развития исламского страхования в России / Р.И. Беккин // Проблемы современной экономики. - 2013. - № 2 (46). - С. 324-325.
18. Беккин Р.И. Организационно-правовые основы исламского страхования / Р.И. Беккин // Проблемы современной экономики. - 2014. - № 1 (49). - С. 268-271.
19. Вахитов Г.З., Еникеева З.А. Определение ключевых параметров страхового продукта в исламском страховании. / Г.З. Вахитов, З.А. Еникеева // Актуальные проблемы экономики и права. - 2015. - № 2. - С. 53-58.
20. Громова С.В., Миляева М.Б. Мировой рынок исламского страхования / С.В. Громова, М.Б. Миляева // Российский внешнеэкономический вестник. -
2015. - № 9. - С. 64-77.
21. Жилкина А.Н. Проблемы и основные направления совершенствования управления инновационными процессами в страховании / А.Н. Жилкина // Проблемы современной экономики. - 2012. - № 2 (42). - С. 30.
22. Калимуллина М.Э. Русский стал третьим языком, на котором стали издаваться шариатские стандарты / М.Э. Калимуллина // Рынок ценных бумаг. -
2014. - № 10. - С. 16-18.
23. Лагунов А.С. Малайзия в качестве мирового лидера исламской финансовой системы / А.С. Лагунов // Юго-Восточная Азия: актуальные проблемы развития. - 2011. - № 16. - С. 212-225.
24. Логвинова И.Л. Такафул как метод создания страховой защиты / И.Л. Логвинова // Страховое дело. - 2009. - № 12. - С. 37-43.
25. Магомадова М.М., Исаева Е.А. Оценка рыночных перспектив такафула в России и регионах СКФО (на примере Чеченской Республики) / М.М. Магомадова, Е.А. Исаева // Вестник Тверского государственного университета. - 2015. - № 3. - С. 225-233.
26. Магомадова М.М. Анализ бизнес-моделей управления такафул- фондом / М.М. Магомадова // Финансы и Кредит. - 2018. - № 6. - С. 1366-1385.
27. Магомадова М.М. Анализ потенциального регионального спроса на услуги такафула / М.М. Магомадова // Финансы и кредит. - 2016. - № 9. - С. 4960.
28. Магомадова М.М. Модель организационно-экономического
механизма внедрения и реализации исламского страхования в России / М.М. Магомадова // Финансы и Кредит. - 2016. - № 22. - С. 40-50.
29. Магомадова М.М. Организационно-экономический механизм
развития исламского страхования в регионах России / М.М. Магомадова // Современные проблемы науки и образования. - 2014. - № 3. - С. 383-393.
30. Магомадова М.М. Сравнительный анализ форм взаимодействия коммерческого банка со страховой организацией и исламского банка с такафул- оператором / М.М. Магомадова // Теория и практика общественного развития. -
2013. - № 2. - С. 292-295.
31. Магомадова М.М. Такафул в системе российского страхования / М.М. Магомадова // Финансы и Кредит. - 2017. - Т 23. - № 20. - С. 1196-1212.
32. Магомадова М.М. Функции такафула в современных условиях / М.М. Магомадова // Теория и практика общественного развития. - 2015. - № 16. - С. 67-69.
33. Никишина К. С Кораном в руках / К. Никишина // Русский полис. -
2005. - № 3 (59). - С. 38-49.
34. Солдатова А.О. Такафул или страхование по-исламски / А.О. Солдатова // Проблемы современной экономики (Новосибирск). - 2012. - № 7. - С. 264-268.
35. Туфетулов А.М. Контрактные модели такафул / А.М. Туфетулов //
Социальная роль системы страхования в условиях рыночной экономики России: Сборник трудов XV Международной научно-практической
конференции. Казань, 2014. - С. 157-160.
36. Умаров Х.С. К вопросу об исламском страховании «такафул» / Х.С. Умаров // Страховое дело. - 2014. - № 4. - С. 47-53.
37. Фукина С.П. Особенности организации исламского страхования и перспективы его внедрения на страховой рынок / С.П. Фукина // Вестник АГТУ. Серия: Экономика. - 2014. - № 1. - С. 108-116.
38. Чапанова М.А. Особенности оценки кредитоспособности исламских страховых компаний рейтинговыми агентствами / М.А. Чапанова // Вестник РУДН. Серия: Экономика. - 2017. - Том 25. - №-2. - С. 255-262.
39. Шепелин Г.И. Реализация такафул-страхования в России: современность, проблемы и перспективы / Г.И. Шепелин // Ученые записки Российской Академии Предпринимательства. - 2016. - № 49. - С. 377-385.
40. Шолойко А.С. Особенности такафул-страхования / А.С. Шолойко // Экономика и банки. - 2016. - № 1. - С. 33-39.
41. Бруньони А. Россия не может игнорировать исламские финансы. Режим доступа: http://www.islamrf.ru/news/world/w-interview/12635/
42. Двадцатка самых исламизированных регионов России. Режим
доступа: https://islam-
today.ru/islam_v_rossii/dvadczatka_samyx_islamizirovannyx_regionov_rossii/
43. Ислам в России. Режим доступа:
https: //rn.wikipedia. org/wiki/Ислам_в_России
44. Ключевые принципы страхования Международной ассоциации
страхового надзора (Insurance Core Principles (ICP) International Association of Insurance Supervisors (IAIS)). Режим доступа:
https://www.iaisweb.org/page/supervisory-material/icp-on-line-tool
45. Магомадова М.М., Исаева Е.А. Проблемы и перспективы развития семейного такафул-страхования в России / Магомадова М.М., Исаева Е.А. // Интернет-журнал «Науковедение». - 2014. - Выпуск 5 (24). Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-i-perspektivy-razvitiya-semeynogo- takaful-strahovaniya-v-rossii
46. Магомадова М.М. Методика оценки уровня развития регионального страхового рынка (на примере Чеченской Республики) / М.М. Магомадова // Интернет-журнал «Науковедение». - 2014. - Выпуск 4 (23). Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-otsenki-urovnya-razvitiya-regionalnogo- strahovogo-rynka-na-primere-chechenskoy-respubliki
47. Магомадова М.М. Такафулу - Да! / М.М. Магомадова // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2012. - № 10. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/takafulu-da.pdf
48. Международные стандарты IFSB. Режим доступа: https://www.ifsb.org/published.php
49. Население России. Режим доступа:
https://ru.wikipedia.org/wiki/Население_Росссии
50. Обзоры и публикации ICD. Режим доступа: https://icd-
101
ps.org/en/publications
51. Отчетность IFSB. Режим доступа: https://www.ifsb.org/sec03.php
52. Саввина Н.Е. Проблемы внедрения зарубежных страховых продуктов на российский рынок / Н.Е. Саввина. Режим доступа: https://docplayer.ru/47319055-Problemy-vnedreniya-zarubezhnyh-strahovyh- produktov-na-rossiyskiy-rynok.html
53. Сведения в отношении иностранных граждан, находящихся на территории Российской Федерации. Режим доступа: https://xn--b1ab2a0a.xn-- b1aew.xn--p1ai/document/5851
54. Финансовая политика в рамках евразийской интеграции // Официальный сайт Евразийской экономической комиссии. Режим доступа: http://www.eurasiancommission.org/ru/Documents/EEC_finpolit_150629_2.pdf
55. Шариатские стандарты AAOIFI. Режим доступа: http: //aaoifi .com/shariaa-standards/?lang=en
56. Jaffer S. Global Takaful: Pausing for Breath? //
http://www.europeanfinancialreview.com/?p=3570
57. Lloyd’s of London и такафул. Режим доступа: https: //www.interfax.by/article/14175
58. Archer S., Karim R.A., Nienhaus V. Takaful Islamic Insurance: Concept and Regulatory Issues. Wiley, 2009. - 300 p.
59. Ezamshah Ismail. TK 2002: Takaful and Actuarial Practices. Enhanced edition of CIFP Module 2011/2012. The international Centre for Education in Islamic Finance (INCEIF), 2012. - 382 р.
60. Marjan Muhammad, Mezbah Uddin Ahmed. Islamic Financial System: Principles & Operations. International Shariah Research Academy for Islamic Finance (ISRA), 2016. - 937 р.
61. Mohamed Eskandar Shah Mohd Rasid и др. Islamic Financial System: Principles & Operations. International Shariah Research Academy for Islamic Finance (ISRA), 2016. - 403 р.
62. Akhter W. Takaful Models and Global Practices / W. Akhter // Journal of
Islamic banking and finance. - 2010. - Vol. 27. - № 1. - P. 30-44.

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!




Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!



Актуальность темы. К настоящему времени исторически сложилось, что Россия является многоконфессиональной страной и ислам считается второй религией после православия в части религиозного убеждения россиян и вероисповедания. Численность мусульманского населения в Российской Федерации по разным оценкам составляет от 20 до 25 млн. человек, что создает повод для обсуждения и исследования развития исламских финансов на территории страны в целом или на отдельных его сегментах (регионах). О возможности развития исламских финансов указывает и то обстоятельство, что в определенных субъектах федераций численность мусульман составляет большинство (в основном в регионах Северокавказского федерального округа).
В условиях миграции населения и роста численности населения мусульман исламские финансы активно внедряются в нетрадиционные для исламского права регионы, страны. Неисламские страны активно адаптируют законодательство под нормы Шариата, с целью привлечения инвестиций от исламских институтов, так и роста потока обслуживания клиентов. В Российской Федерации уже не первый год на самых разных уровнях обсуждается вопросы возможности внедрения исламских финансов в целом либо отдельных его составляющих, одним из которых является такафул.
Исламское страхование (такафул) рассматривается как форма добровольного страхования, адаптированная к законодательным и регулятивным условиям российского страхового рынка, дополняющая действующие виды защиты страхователей и интегрированная в российскую страховую практику. Являясь сравнительно молодым финансовым институтом, такафул быстрыми темпами набирает популярность в мире. Российская Федерация для исламских стран, где такафул освоился как финансовый продукт, рассматривается одним из существенных рынков, где исламское страхование может быть адаптировано и в последующем развито до уровня основного финансового продукта мусульманского населения. То есть потенциал для развития исламского страхования в России видится пока что в клиентской базе и последующего активизации спроса с их стороны на исламские страховые продукты. По примерным оценкам экспертов, участие мусульманского населения России в финансовых продуктах страхового типа может способствовать росту российского такафульного рынка до $ 2 млрд. по всей стране.
Таким образом, при соответствующем обеспечении законодательной базы и заинтересованности государства при его активном участии во внедрении и адаптации исламских финансовых услуг в Россию, определенная ниша финансовых услуг, которая пока имеется, также может заполниться. В свою очередь данные события могут поспособствовать привлечению новых иностранных, прежде всего, исламских инвестиций из регионов Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии. Потому координация работы, взаимосотрудничество представителей нашей страны с финансовыми организациями исламских стран обретает новые контуры и векторы развития, которые имеют колоссальное значение на современном этапе.
В связи с этим необходимо глубже и тщательнее исследовать социальные и экономические эффекты от внедрения исламского страхования в практику страхового дела России по таким критериям как:
- возможность интегрировать такафул в российское страховое пространство посредством изменения правового поля страхового дела;
- достижение инвестиционной привлекательности страхового сегмента России и его отдельных территорий для исламских инвесторов;
- диверсификация отечественного страхового рынка за счет расширения ассортимента услуг и продуктов такафульного типа, снижения концентрации рынка посредством создания конкурентной среды операторов такафул с традиционными страховыми компаниями, лоббирования возможности развития взаимного страхования и развития страховых сегментов в регионах.
Следовательно, научное изучение системы развития исламского страхования и его внедрения в российскую среду с последующим построением обоснованности предложенных мероприятий в данной сфере видится актуальными и значимыми.
Степень разработанности проблемы. Механизмам исламской финансовой системы и общим принципам страхования в мусульманских странах посвящены работы таких иностранных и отечественных исследователей как Ахмад А., Али
С.С., Ахунова А.М., Беккин Р.И., Болджурова А.С., Махдави Х., Собхани Х., Сейфоллахи М., Калимуллина М.Э., Зарипов И.А., Чернова М.В. и другие. Проблемы исламского страхования в условиях инновационных изменений российской экономики исследовали Алиев У.Ж., Вахитов Р.Р., Нуруллина Г.Ф., Садыкова А.М., Сафаров А.Б., Цыганов А.А., Магомадова М.М. и другие.
Актуальность введения в России института такафула и недостаточная научная разработанность вопросов, связанных с особенностями бизнес-моделей такафула и механизмов их развития на российском страховом рынке, определили цель и задачи исследования.
Цель магистерской диссертации состоит в изучении необходимости внедрения исламского страхования в отечественную практику в рамках современного законодательства, а также в разработке подходов и шагов по адаптации такафул на российский рынок страховых услуг. Обозначенная цель исследования предполагает решение следующих задач:
- рассмотреть специфику исламского страхования с отражением отличительных особенностей от традиционного коммерческого страхования;
- изучить возможные и применяемые на практике в исламских странах модели исламского страхования;
- провести анализ развития исламского страхования в мире по различным его составляющим;
- оценить потенциал и потребность российского страхового рынка во внедрении такафул;
- выявить факторы, которые сдерживают развитие исламского страхования в мире и его внедрение на отечественный рынок;
- разработать модель внедрения исламского страхования в Российскую
Федерацию с учетом решения обозначенных проблем.
Предметом исследования является процессы и механизмы внедрения исламского страхования в страховой рынок России.
Объектом исследования является деятельность исламских такафул- операторов.
Эмпирическая база исследования. В основу работы легли законодательные и нормативно-правовые акты ведомств Российской Федерации, которые регламентируют и регулируют деятельность страховых компаний, стандарты и правовые акты иностранных государств в области исламского страхования, ежегодные отчеты аналитических и экспертных органов в области исламского финансирования, статистические данные и сборники Федеральной службы государственной статистики.
Теоретическую основу данного исследования составили труды зарубежных и отечественных экономистов, аспирантов, ученых, учебники, специализированные и периодические издания, посвященные финансовому и страховому делу, журналы и статьи из периодической печати, материалов и сборников трудов.
Методологическую основу исследования составил диалектический метод познания, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи, труды отечественных и зарубежных банковских аналитиков, аспирантов, ученых в области теории и практики развития банковской деятельности. В основе работы используются известные и общенаучные методы: анализ, синтез, систематизация, классификация,
обобщение, индукция, дедукция, сравнительный правовой, статистический и структурный анализ, прогнозирование, метод познания от абстрактного к конкретному и системный подход к формированию экономических механизмов.
Научная новизна состоит из следующих аспектов:
а) Уточнена экономическая суть исламского страхования, в призме понятийного аппарата данного термина, такафул - форма страхования, при котором участники (страхователи) дают согласие о поддержке солидарных участников при наступлении рисковых событий, которые повлекли определенные потери имуществу, здоровью, жизни, ответственности, и подлежащих количественному измерению. Страховые отношения участников при исламской модели отличаются от традиционного страхования не на первых этапах взаимоотношений, а на последующих.
б) С учетом условий российского страхового рынка преобразован финансовый механизм такафула посредством включения в него в качестве ключевого элемента предложенной комбинированной финансовой бизнес - модели общего такафула на основе агентского договора (вакала), партнерского договора (мудараба), а в семейном такафуле - специального фонда инвестирования (вакф), а также определены соответствующие траектории финансовых потоков.
Практическая значимость исследования. Предложенные в работе рекомендации и мероприятия могут быть использованы определенными субъектами и лицами в качестве мер и шагов по адаптации исламских страховых продуктов на территории Российской Федерации, а именно в регионах, где мусульманское население доминирует и проявляет спрос на исламские страховые продукты.
Настоящая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных при написании источников и приложений.

Страхование, как финансовая услуга по охвату, частоте применения одна из востребованных услуг среди физических и юридических лиц практически во всех развитых и развивающихся странах мира. Особой формой страхования, которая проявляется в странах исламского мира и активно проникает на другие рынки (в неисламские территории) является такафул.
В диссертации раскрыты понятие и экономическая сущность такафула. Показано, как развитие финансовой системы, удовлетворяющей требованиям шариата, создало возможность появления такафула. В ходе исследования понятийного аппарата такафул, в работе уточнено понятие «исламское страхование» - форма страхования, при котором участники (страхователи) дают согласие о поддержке солидарных участников при наступлении рисковых событий, которые повлекли определенные потери имуществу, здоровью, жизни, ответственности, и подлежащих количественному измерению.
Страхование не запрещено исламом, но сам страховой договор в виду того что он содержит гарар, майсир и рибу считается недействительным с точки зрения Шариата. Соответственно альтернативной системой страхования, исключающие запрещенные элементы называются системой такафул.
В диссертации представлены сравнительные характеристики такафула, взаимного и традиционного коммерческого страхования, на основании которых определены специфические черты, отличающие такафул. Он основывается на обязательстве участников пожертвовать (уплатить) взносы (табарру) в собственноминтересе - для защиты от случайных неблагоприятных событий (рисков). Уплаченные взносы образуют страховой фонд (такафул-фонд), управляет которым избранный комитет представителей участников или нанятая ими управляющая компания, обладающая лицензией на ведение страховой деятельности. Управляющая компания может быть нанята на основании возмездного агентского договора (вакала), партнерского договора (мудараба) или их комбинации. Организация, управляющая такафул-фондом (представители участников либо нанятая компания), получила название такафул-оператора. Он в своей деятельности должен соблюдать ограничения и запреты мусульманского права на ростовщичество, размещение денег под процент, выдачу кредита, излишнюю неопределенность в договоре, ущемляющую имущественные права его сторон, излишний риск в ведении бизнеса и участие в запрещенной или неодобряемой исламом деятельности.
Система такафул содержит два вида страхования: общее страхование и семейное страхование. К общему страхованию можно отнести автострахование, страхование грузов, имущества, морское страхование и т.п., тогда как семейное страхование в своем понимании приближено к традиционному страхованию жизни. Такафул подразумевает взаимное страхование участников на основе принципа табарру. В то время как взаимоотношения между участниками и оператором такафул (это организация, которая нанимается коллективно участниками страхования для выполнения функций страховой компании, а также управления привлеченными средствами) оформляются на основе других договоров, таких как мудараба, вак, вакала.
При такафул-страховании неразрывное сочетание принципов взаимного страхования с принципами передачи финансовых средств в управление позволяет такафул-оператору производить выплату страхователям не только в случае нанесения ущерба его имущественным интересам, но и тогда, когда имущественные интересы страхователя не пострадали в течение срока действия договора.
Участники, уплатившие взносы в такафул-фонд и заключившие договор страхования (страхователи) с такафул-оператором, приобретают права на получение из него возмещения вреда от случившихся неблагоприятных событий, доход от инвестирования средств такафул-фонда и излишек этих средств после выполнения всех обязательств по полисам (положительный финансовый результат или «страховой излишек»). Такафул-оператор получает право на часть взносов в виде агентской комиссии и, в зависимости от принятой модели ведения бизнеса, может приобретать права на часть инвестиционного
дохода и «страхового излишка».
Нами также были рассмотрены операционная структура такафул на основе моделей вакала, мудараба, вакф и гибридные модели. Проанализировав их использование, мы видим что современные страховые компании отходят от моделей сочетающих в себе разделение рисков между участниками и оператором и больше склоняются к моделям сочетающим поощрительные премии за инвестиционные результаты фиксированные агентские комиссии за выполнение услуг страхового оператора. Также выбор модели страхования обуславливается целью страхования: если цель двойная (страхование / инвестиции) то чаще склоняются к гибридным моделям которые на каждую функцию оператора отводит отдельный договор, например, Договор мудараба или вакала на управление инвестиционным фондом и договор вакала на управление страховым фондом.
Анализ мировой финансовой статистики показал, что такафул - это растущая мировая финансовая индустрия с ключевыми рынками в странах Персидского залива и Южной Азии, поэтому его появление призвано содействовать диверсификации услуг традиционного страхового рынка и формированию новых стратегических ориентиров его развития. Такафул довольно крепко устоялся на традиционных исламских рынках, активно развивается на других сегментах, где исламское население доминирует или полностью составляет население страны. В укоренившихся странах наблюдается приверженность страхового рынка к общему страхованию, тогда как на новых рынках в большей степени спросом пользуется страхование жизни. И как показал анализ, эффективность деятельности страховых компаний, функционирующих в странах MENA, чуть выше, чем страховых компаний прочих регионов. В целом, динамика страховых взносов в валовом виде прогрессивная, следовательно, это отразилось и на росте активов страховых компаний. На рынке такафул операторы в больше степени представлены на общем и комбинированном страховании, чуть меньше такафул операторов действуют в сфере страхования жизни и перестрахования. Ведущая
тройка стран, где страховой рынок доминирует в мировом пространстве такафул - это Саудовская Аравия, Иран и Малайзия, на долю которых приходится свыше 80% рынка всего исламского страхового рынка, тогда как сам исламский страховой рынок в мировых масштабах не так существенен. Следовательно, в ближайшем будущем ожидается проникновение услуг такафул на другие сегменты, поскольку вследствие роста населения мусульман и их миграции на другие рынки и страны, будет вынуждать другие страны изучать рынок такафул.
Положительную роль в развитии такафул в Европе может сыграть не только увеличивающая доля мусульманского населения, но и наличие схожих черт взаимного страхования и такафул. Благодаря этому в качестве наиболее перспективных с этой точки зрения выделяются страны с высокой долей взаимного страхования. Например, в Великобритании на взаимное страхование приходится порядка 9-10% рынка; в Германии - 60%, во Франции 40%. Такафул-компании развиваются, в том числе предлагая услуги не только мусульманам, но и остальным группам населения. Разрабатываются специальные программы для ознакомления населения с исламским страхованием в целях привлечения клиентов-немусульман (доля которых сейчас составляет около 15%). Столь большое страховое поле вызывает интерес крупных финансовых игроков, таких как Lloyd’s of London и британский банк HSBC, к внедрению в сферу исламского страхования и предоставлению страховых услуг мусульманам, проживающим на территории Великобритании (около 2 млн. человек) и Евросоюза (порядка 15 млн. человек). Скорее всего, проникновение такафул операторов на новые рынки будут реализовываться постепенно через исламские окна, и если спрос будет расти, то будет целесообразно (при отсутствии законодательных барьеров) открывать и полноценную страховую компанию, действующую по нормам Шариата.
Как показала динамика роста мусульманского населения в России, в том числе и за счет искусственного роста за счет миграции населения из ближайших стран СНГ, потребность исламского страхования в России также имеется. Однако слабая распространенность исламских финансовых институтов в России обусловлена следующими причинами:
- ограниченностью и фрагментарностью правовой базы, регулирующей деятельность страховых компаний;
- слабой развитостью механизмов взаимного страхования; отсутствие подкрепленной законодательным, институциональным и организационным обеспечением исламской финансовой инфраструктуры;
- недоверием населения к страховым институтам и долгосрочным финансовым инструментам;
- слабой информированностью населения о преимуществах исламских финансов по сравнению с традиционными;
- неоптимальным механизмом налогообложения банковских организаций, действующих в рамках шариатских норм и положений российского законодательства, особенно при эмиссии исламских ценных бумаг (сукук);
- общим низким уровнем квалификации и владения специальными навыками и знаниями в сфере исламских финансов и страхования;
- отсутствием необходимого программного обеспечения для развития исламского страхования.
Таким образом, в современных условиях в России пока не сформированы механизмы развития исламского страхования. Попытки внедрения такафула в России продемонстрировали необходимость объединения усилий частных страховых и финансовых компаний и государства для разработки специальных механизмов развития такафула, учитывавших российские условия.
Обоснование финансового механизма такафула, подходящего для российских условий и специфики развития страхового рынка, потребовало изучения зарубежного опыта и основных действующих финансовых моделей такафула. В результате анализа достоинств и недостатков каждой модели, возможностей их применения в российских условиях обоснован финансовый механизм такафула на основе комбинированной бизнес-модели «вакала - мудараба - вакф».
Основным отличием комбинированной бизнес-модели от традиционной гибридной является то, что к такафул-оператору переходят юридические права на переданные средства в вакф-фонд и соответствующие обязательства. При этом вакф возникает на основе договора вакф. Капитал вакф-фонда может быть номинальным. Функции капитала состоят не в обеспечении платежеспособности такафул-компании, а только в установлении вакфа как субъекта права. Средства, необходимые для деятельности, предоставляются участниками, а платежеспособность может быть подкреплена с помощью вакф- фонда.
Разработанная комбинированная бизнес-модель благодаря вакф-фонду обеспечивает лучшую финансовую устойчивость, что особенно важно на начальном этапе становления и развития такафул-оператора. Именно в этот период наблюдается дефицит фонда, который может быть сбалансирован с помощью вакф-фонда.
Проведенный анализ действующих в России норм инвестирования средств страховых резервов показал, что порядок инвестирования средств страховых резервов и перечень разрешенных для инвестирования активов в целом соответствуют нормам шариата. Исключение составляет инвестирование в депозиты банков и некоторые ценные бумаги как подпадающее под запрет ростовщичества и запрещенная или неодобряемая исламом деятельность. Однако инвестирование в конкретные активы не является обязательным. Поэтому для соблюдения норм шариата достаточно во внутренних распорядительных документах такафул-оператора и в агентском договоре на инвестирование предусмотреть исключение этих инвестиционных активов. Данные рекомендации равным образом распространяются на общий и семейный такафул.
Таким образом, были исследованы взаимоотношения страховщиков, основанные на перечисленных выше бизнес-моделях такафул, с их страхователями, а также проанализирован опыт применения этих моделей в России и в некоторых странах, входящих в состав Евразийского
Экономического Союза (ЕАЭС). Анализ показал, что наиболее привлекательными на сегодняшний день являются гибридные модели, сочетающие некоммерческие взаимные отношения между страховщиками, и коммерческие отношения между страховщиками и страховыми компаниями. Была определена на наш взгляд оптимальная модель для семейного страхования, а также подробно рассмотрен опыт ее применения в компании ООО СК «Альянс Жизнь». Помимо этого, была предложена гибридная модель для общего страхования такафул, основанная на принципах вакф, вакала и мудара.
В свете образования единого страхового рынка на основе подписанных протоколов стран ЕАЭС, исламские окна в России могут появиться из данных стран, следовательно, логично и правильно будет развивать исламское страхование в России посредством открытия самостоятельных такафул- операторов внутри страны. В работе были указаны шаги внедрения такафул- продуктов в России.
Развитие такафула в России в регионах с преимущественно мусульманским населением позволит обеспечить эффективное функционирование отдельных ключевых отраслей экономики - банковского и страхового секторов, что, в свою очередь, поможет обеспечить развитие реального сектора экономики. Появление такафула в регионе наряду с традиционными коммерческими формами страхования позволит населению выбирать страховщиков, что создаст конкуренцию и благоприятно повлияет на качество оказываемых страховых услуг.



1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от
03.08.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 06.11.2018.
2. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. от
03.08.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 06.11.2018.
3. О взаимном страховании [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 29.11.2007 г. № 286-ФЗ (ред. от 29.07.2017 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 06.11.2018.
Книги и монографии
4. Шариатский стандарт № 26. «Исламское страхование». Шариатские стандарты / Организация бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений. - М.: Издательство «Исламская книга», 2017. - 920 с.
5. Беккин Р.И. Исламская экономическая модель и современность. / Р.И. Беккин. - М.: ИД Марджани, 2010. - 352 с.
6. Беккин Р.И. Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты / Р.И. Беккин. - М.: Ummah, 2004. - 283 с.
7. Беккин Р.И. Страхование в мусульманском праве: теория и практика. / Р.И. Беккин. - М.: Анкил, 2001. - 152 с.
8. Идельсон В.Р. Страховое право. / В.Р. Идельсон. - М.: Анкил, 1993. -
96 с.
9. Крюков В.П. Страховое право (очерки). / В.П. Крюков. - М.: Анкил, 1992. - 156 с.
10. Мухаммад Таки Усмани. Введение в исламские финансы / (пер. с англ.) ЛяРиба-Финанс. - М.: Исламская книга, 2016. - 160 с.
11. Озиев Г. Яндиев М. Контрактная основа исламского банкинга / Г. Озиев, М. Яндиев. - М.: Исламская книга, 2015. - 110 с.
12. Скакун С.Г. пп. 3.3. «Взаимное страхование и исламская экономика» в монографии: Турбина К.Е., Дядьков В.Н. Взаимное страхование / под общ. ред.
К.Е. Турбиной. - М.: Анкил, 2007. - 344 с.
13. Судин Харон, Ван Нурсофиза Ван Азми. Исламская финансовая и банковская система: Философия, принципы и практика. / Судин Харон, Ван Нурсофиза Ван Азми. - Казань: Линова-Медиа, 2012. - 536 с.
14. Магомадова, М.М. Механизмы развития такафула в России: автореф. дисс.... канд. экон. наук: 08.00.10. / Магомадова Мадина Мовсаровна. - Москва,
2016. - 25 с.
15. Адонин А.С., Магомадова М.М. Такафул как перспективный метод страхования в Чеченской Республике / А.С. Адонин, М.М. Магомадова // Вестник Университета Российской Академии Образования. - 2012. - № 3. - С 106-111.
16. Беккин Р.И. Исламское страхование: можно придумать идеальную с точки зрения шариата схему, но человеческий фактор может свести ее на нет / Р.И. Беккин // Рынок ценных бумаг. - 2014. - № 10. - С. 29-31.
17. Беккин Р.И. Опыт развития исламского страхования в России / Р.И. Беккин // Проблемы современной экономики. - 2013. - № 2 (46). - С. 324-325.
18. Беккин Р.И. Организационно-правовые основы исламского страхования / Р.И. Беккин // Проблемы современной экономики. - 2014. - № 1 (49). - С. 268-271.
19. Вахитов Г.З., Еникеева З.А. Определение ключевых параметров страхового продукта в исламском страховании. / Г.З. Вахитов, З.А. Еникеева // Актуальные проблемы экономики и права. - 2015. - № 2. - С. 53-58.
20. Громова С.В., Миляева М.Б. Мировой рынок исламского страхования / С.В. Громова, М.Б. Миляева // Российский внешнеэкономический вестник. -
2015. - № 9. - С. 64-77.
21. Жилкина А.Н. Проблемы и основные направления совершенствования управления инновационными процессами в страховании / А.Н. Жилкина // Проблемы современной экономики. - 2012. - № 2 (42). - С. 30.
22. Калимуллина М.Э. Русский стал третьим языком, на котором стали издаваться шариатские стандарты / М.Э. Калимуллина // Рынок ценных бумаг. -
2014. - № 10. - С. 16-18.
23. Лагунов А.С. Малайзия в качестве мирового лидера исламской финансовой системы / А.С. Лагунов // Юго-Восточная Азия: актуальные проблемы развития. - 2011. - № 16. - С. 212-225.
24. Логвинова И.Л. Такафул как метод создания страховой защиты / И.Л. Логвинова // Страховое дело. - 2009. - № 12. - С. 37-43.
25. Магомадова М.М., Исаева Е.А. Оценка рыночных перспектив такафула в России и регионах СКФО (на примере Чеченской Республики) / М.М. Магомадова, Е.А. Исаева // Вестник Тверского государственного университета. - 2015. - № 3. - С. 225-233.
26. Магомадова М.М. Анализ бизнес-моделей управления такафул- фондом / М.М. Магомадова // Финансы и Кредит. - 2018. - № 6. - С. 1366-1385.
27. Магомадова М.М. Анализ потенциального регионального спроса на услуги такафула / М.М. Магомадова // Финансы и кредит. - 2016. - № 9. - С. 4960.
28. Магомадова М.М. Модель организационно-экономического
механизма внедрения и реализации исламского страхования в России / М.М. Магомадова // Финансы и Кредит. - 2016. - № 22. - С. 40-50.
29. Магомадова М.М. Организационно-экономический механизм
развития исламского страхования в регионах России / М.М. Магомадова // Современные проблемы науки и образования. - 2014. - № 3. - С. 383-393.
30. Магомадова М.М. Сравнительный анализ форм взаимодействия коммерческого банка со страховой организацией и исламского банка с такафул- оператором / М.М. Магомадова // Теория и практика общественного развития. -
2013. - № 2. - С. 292-295.
31. Магомадова М.М. Такафул в системе российского страхования / М.М. Магомадова // Финансы и Кредит. - 2017. - Т 23. - № 20. - С. 1196-1212.
32. Магомадова М.М. Функции такафула в современных условиях / М.М. Магомадова // Теория и практика общественного развития. - 2015. - № 16. - С. 67-69.
33. Никишина К. С Кораном в руках / К. Никишина // Русский полис. -
2005. - № 3 (59). - С. 38-49.
34. Солдатова А.О. Такафул или страхование по-исламски / А.О. Солдатова // Проблемы современной экономики (Новосибирск). - 2012. - № 7. - С. 264-268.
35. Туфетулов А.М. Контрактные модели такафул / А.М. Туфетулов //
Социальная роль системы страхования в условиях рыночной экономики России: Сборник трудов XV Международной научно-практической
конференции. Казань, 2014. - С. 157-160.
36. Умаров Х.С. К вопросу об исламском страховании «такафул» / Х.С. Умаров // Страховое дело. - 2014. - № 4. - С. 47-53.
37. Фукина С.П. Особенности организации исламского страхования и перспективы его внедрения на страховой рынок / С.П. Фукина // Вестник АГТУ. Серия: Экономика. - 2014. - № 1. - С. 108-116.
38. Чапанова М.А. Особенности оценки кредитоспособности исламских страховых компаний рейтинговыми агентствами / М.А. Чапанова // Вестник РУДН. Серия: Экономика. - 2017. - Том 25. - №-2. - С. 255-262.
39. Шепелин Г.И. Реализация такафул-страхования в России: современность, проблемы и перспективы / Г.И. Шепелин // Ученые записки Российской Академии Предпринимательства. - 2016. - № 49. - С. 377-385.
40. Шолойко А.С. Особенности такафул-страхования / А.С. Шолойко // Экономика и банки. - 2016. - № 1. - С. 33-39.
41. Бруньони А. Россия не может игнорировать исламские финансы. Режим доступа: http://www.islamrf.ru/news/world/w-interview/12635/
42. Двадцатка самых исламизированных регионов России. Режим
доступа: https://islam-
today.ru/islam_v_rossii/dvadczatka_samyx_islamizirovannyx_regionov_rossii/
43. Ислам в России. Режим доступа:
https: //rn.wikipedia. org/wiki/Ислам_в_России
44. Ключевые принципы страхования Международной ассоциации
страхового надзора (Insurance Core Principles (ICP) International Association of Insurance Supervisors (IAIS)). Режим доступа:
https://www.iaisweb.org/page/supervisory-material/icp-on-line-tool
45. Магомадова М.М., Исаева Е.А. Проблемы и перспективы развития семейного такафул-страхования в России / Магомадова М.М., Исаева Е.А. // Интернет-журнал «Науковедение». - 2014. - Выпуск 5 (24). Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-i-perspektivy-razvitiya-semeynogo- takaful-strahovaniya-v-rossii
46. Магомадова М.М. Методика оценки уровня развития регионального страхового рынка (на примере Чеченской Республики) / М.М. Магомадова // Интернет-журнал «Науковедение». - 2014. - Выпуск 4 (23). Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-otsenki-urovnya-razvitiya-regionalnogo- strahovogo-rynka-na-primere-chechenskoy-respubliki
47. Магомадова М.М. Такафулу - Да! / М.М. Магомадова // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2012. - № 10. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/takafulu-da.pdf
48. Международные стандарты IFSB. Режим доступа: https://www.ifsb.org/published.php
49. Население России. Режим доступа:
https://ru.wikipedia.org/wiki/Население_Росссии
50. Обзоры и публикации ICD. Режим доступа: https://icd-
101
ps.org/en/publications
51. Отчетность IFSB. Режим доступа: https://www.ifsb.org/sec03.php
52. Саввина Н.Е. Проблемы внедрения зарубежных страховых продуктов на российский рынок / Н.Е. Саввина. Режим доступа: https://docplayer.ru/47319055-Problemy-vnedreniya-zarubezhnyh-strahovyh- produktov-na-rossiyskiy-rynok.html
53. Сведения в отношении иностранных граждан, находящихся на территории Российской Федерации. Режим доступа: https://xn--b1ab2a0a.xn-- b1aew.xn--p1ai/document/5851
54. Финансовая политика в рамках евразийской интеграции // Официальный сайт Евразийской экономической комиссии. Режим доступа: http://www.eurasiancommission.org/ru/Documents/EEC_finpolit_150629_2.pdf
55. Шариатские стандарты AAOIFI. Режим доступа: http: //aaoifi .com/shariaa-standards/?lang=en
56. Jaffer S. Global Takaful: Pausing for Breath? //
http://www.europeanfinancialreview.com/?p=3570
57. Lloyd’s of London и такафул. Режим доступа: https: //www.interfax.by/article/14175
58. Archer S., Karim R.A., Nienhaus V. Takaful Islamic Insurance: Concept and Regulatory Issues. Wiley, 2009. - 300 p.
59. Ezamshah Ismail. TK 2002: Takaful and Actuarial Practices. Enhanced edition of CIFP Module 2011/2012. The international Centre for Education in Islamic Finance (INCEIF), 2012. - 382 р.
60. Marjan Muhammad, Mezbah Uddin Ahmed. Islamic Financial System: Principles & Operations. International Shariah Research Academy for Islamic Finance (ISRA), 2016. - 937 р.
61. Mohamed Eskandar Shah Mohd Rasid и др. Islamic Financial System: Principles & Operations. International Shariah Research Academy for Islamic Finance (ISRA), 2016. - 403 р.
62. Akhter W. Takaful Models and Global Practices / W. Akhter // Journal of
Islamic banking and finance. - 2010. - Vol. 27. - № 1. - P. 30-44.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2020 Cервис продажи образцов готовых курсовых работ, дипломных проектов, рефератов, контрольных и прочих студенческих работ.