Активы коммерческих банков представляют собой объекты собственности, источниками которых выступают собственный капитал, средства вкладчиков, эмиссия облигаций, межбанковские кредиты, имеющие денежную оценку.
Активы коммерческих банков классифицируются в зависимости от вида операций и степени рискованности. В зависимости от вида операций активы коммерческих банков подразделяются на операции ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые.
В зависимости от степени рискованности активы коммерческих банков классифицируются на следующие операции стандартные, нестандартные, проблемные, сомнительные и безнадежные. Активы коммерческих баков подразделяются по назначению, ликвидности, по субъектам и срокам размещения. По назначению активы коммерческих банков подразделяются на кассовые, работающие, инвестиционные, капитализированные и прочие.
В зависимости от степени ликвидности активы коммерческих банков подразделяются на высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и малоликвидные активы.
В зависимости от субъектов активы коммерческих банков подразделяются на активы, находящиеся в пользовании у банка и активы, временно предоставленные другими субъектами. В зависимости от срока размещения активы коммерческих банков подразделяются на бессрочные, до востребования и активы со сроками размещения до 30 дней, 31-90 дней, 91¬180 дней,181-360 дней, 1-3 года, свыше 3 лет.
Для оценки качества активов коммерческих банков используются следующие показатели: коэффициент работоспособности активов, коэффициент диверсификации активов, коэффициент инвестиционной активности, коэффициент качества ссуд, коэффициенты ликвидности.
Наиболее распространенными методами оценки критериев и показателей качества активов в коммерческом банке являются метод балансовой стоимости, метод рыночной стоимости, метод регламентаций и экспертный метод.
В результате проведения анализа технико-экономических характеристик ООО «Сетелем банк» за 2017-2019 гг. выявлено, что коммерческий банк ведет эффективную финансово-хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует рост прибыли за период исследования.
В результате проведения анализа ликвидности и платежеспособности ООО «Сетелем банк» за 2017-2019 гг. выявлено, что коэффициент быстрой ликвидности уменьшился на 0,01 и составил в 2019 году 0,01 %.
Коэффициент быстрой ликвидности не соответствует нормативному значению 0,7 < К < 1,0.
Коэффициент текущей ликвидности ООО «Сетелем банк» за период исследования возрос на 0,06 и в 2019 году составил 1,19 %. Коэффициент текущей ликвидности не соответствует нормативному значению 1,5 < К < 2,5.
В результате проведения анализа ликвидности выявлено, что в ООО «Сетелем банк» присутствует финансовый риск неоплаты текущих счетов.
Коэффициент покрытия текущих активов излишком долговременных пассивов в ООО «Сетелем банк» за период исследования возрос на 0,04 и составил в 2019 году 0,16 %. Коэффициент покрытия текущих активов излишком долговременных пассивов не соответствует нормативному значению 1,5 < К < 2,5, в коммерческом банке нерациональная структура капитала.
Коэффициент эффективности финансовой политики за 2017-2019 гг. возрос на 7,83 % и в 2019 году составил 29,04 %., что является благоприятным моментом в деятельности ООО «Сетелем банк».
Коэффициент безрискового уровня покрытия привлеченных средств ООО «Сетелем банк» за 2017-2019 гг. увеличился на 0,02 и в 2019 году составил 0,02 %, ООО «Сетелем банк» зависит от привлеченных средств.
В результате проведения анализа финансовой устойчивости ООО «Сетелем банк» за 2017-2019 гг. выявлено, что показатели финансового рычага и плеча финансового рычага уменьшились на 2,07 и в 2019 году составили 6,63 % и 5,63 % соответственно. В ООО «Сетелем банк» доля заемного капитала превышает долю собственного капитала, что увеличивает финансовый риск.
Показатель достаточности капитала ООО «Сетелем банк» за 2017-2019 гг. возрос на 3,6 и в 2019 году составил 15,09 %. Норматив показателя достаточности капитала установленный Банком России равен 8 %, следовательно, ООО «Сетелем банк» способен нивелировать возможные финансовые потери за свой счет.
Вклад финансового результата прошлых лет и текущего года в формирование собственного капитала за период исследования возрос на 24,06 %.
В результате исследования критериев и показателей оценки качества активов ООО «Сетелем банк» за 2017-2019 гг. выявлено, что коммерческий банк ведет эффективную финансово-хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует рост прибыли за период исследования.
В ООО «Сетелем банк» присутствует финансовый риск неоплаты текущих счетов, нерациональная структура капитала, зависит от привлеченных средств, коммерческий банк направляет денежные средства в кредитование.
В ООО «Сетелем банк» доля заемного капитала превышает долю собственного капитала, что увеличивает финансовый риск, несмотря на это риски ООО «Сетелем банк» диверсифицированы по активным операциям.
Основными проблемами оценки качества активов ООО «Сетелем банк» являются недостаточная диверсификация банковской деятельности, плохая координация управления эффективностью, ликвидностью и рисками, зависимость от внешних источников финансирования.
Недостаточная диверсификация банковской деятельности, плохая координация управления эффективностью, ликвидностью и рисками, зависимость от внешних источников финансирования способствует уменьшению конкурентоспособности и прибыли ООО «Сетелем банк».
При размещении денежных средств ООО «Сетелем банк» необходимо учитывать равновесие между прибыльностью и ликвидностью, для этого рекомендуется использовать следующие подходы:
- применять способ совместного фонда денежных средств в период излишка денежных средств;
- проводить конверсию денежных средств или распределение активов;
- использовать современные электронно-вычислительные машины.
С целью повышения показателей ликвидности ООО «Сетелем банк» рекомендуется использовать секьюритизацию активов, доходы по выдаваемым ссудам составляют большую долю прибыли ООО «Сетелем банк». Данное мероприятие нацелено на повышение коэффициентов ликвидности и получения дополнительного дохода.
Для эффективного управления портфелем активов ООО «Сетелем банк» рекомендуется размещать ресурсы в более эффективные активы, имеющие ограниченный уровень риска. Для эффективного управления портфелем активов ООО «Сетелем банк» необходимо: разработать портфельную стратегию, направленную на увеличение показателей деятельности по отношению к конкурентам, привлечь в процесс управления высококвалифицированных специалистов, разработать инновационные способы обобщения информации и проведения анализа.
Мероприятие по внедрению секьюритизации активов ООО «Сетелем банк» является эффективным. В случае применения ООО «Сетелем банк» разработанного мероприятия банк получит дополнительную прибыль.


Купить