Кредитование организаций является одним из видов банковского кредитования и преследует своей целью, помимо прочего, обеспечение эффективного функционирования организаций. Кредиты для организаций могут выдаваться с целью пополнения организациями оборотных средств, развития бизнеса, покупки недвижимости или иных активов.
По результатам исследования, кредитование предложено рассматривать как вид лицензированной деятельности кредитных учреждений, имеющий своей направленностью получение прибыли и осуществляемый кредитными учреждениями на свой риск. Кредитование как деятельность состоит в предоставлении кредитными учреждениями денежных средств заемщикам в соответствии с принципами платности, срочности и возвратности.
К основным принципам кредитования организаций можно отнести следующие:
- принцип возвратности. Данный принцип означает, что заемщик обязан вернуть кредитору денежные средства, полученные им по договору кредитования в полном объеме;
- принцип платности. Данный принцип означает, что заемщик обязан оплатить все проценты, предусмотренные кредитным договором за право пользования кредитными средствами;
- принцип срочности. Данный принцип означает наличие определенного срока, на который заемщику выдается кредит.
Сделан вывод, что все большее распространение в российской банковской практике получает кредитование организаций с использованием кредитных линий. Большинство кредитных учреждений, занимающихся кредитованием юридических лиц, предлагают кредитование посредством открытия кредитной линии. Данный вид кредитования организаций является новым для Российской Федерации, такого вида кредитования не было в дореволюционной и советской России.
Установлено, что кредитование организаций с использованием кредитных линий как один из видов кредитования организаций, состоит в том, что заемщики имеют возможность заимствовать денежные средства со специального счета неограниченное или строго определенное количество раз в течение закрепленного кредитным договором срока в том размере, который установлен лимитом банка по отношению к конкретному заемщику- организации. Выделяются следующие основные виды кредитных линий: возобновляемые и невозобновляемые.
Невозобновляемая кредитная линия предполагает единоразовое получение строго определенных сумм кредитования в пределах кредитного лимита. Каждая отдельная выдача кредита заемщику-организации в рамках предоставленной кредитным учреждением кредитной линии предполагает назначение конечного срока погашения, который не должен превышать общий срок действия предоставленной кредитной линии. Невозобновляемая кредитная линия является использованной в полном объеме тогда, когда оборот общей суммы выданных кредитов становится равен установленному лимиту по кредитной линии. Предоставление заемщиком последнего транша по кредиту закрывает невозобновляемую кредитную линию.
Возобновляемая кредитная линия предполагает возможность полного или частичного неоднократного использования и погашения кредитной линии в рамках срока действия кредитного соглашения.
Выявлены особенности процесса кредитования с использованием кредитных линий. Так, необходимо отметить, что данный вид кредитования доступен только для юридических лиц. Еще одна особенность кредитования с использованием кредитных линий состоит в том, что заемщики имеют возможность заимствовать денежные средства со специального счета неограниченное или строго определенное количество раз в течение закрепленного кредитным договором срока в том размере, который установлен лимитом банка по отношению к конкретному заемщику- организации.
Сделан вывод о том, что в современной отечественной банковской практике отсутствуют четкие подходы к определению процесса кредитования с использованием кредитных линий.
Объектом настоящего исследования являлось АО «Альфа-Банк». АО «Альфа-Банк» является крупнейшей банковской группой в Российской Федерации, ежегодно увеличивающей число своих участников и дочерних компаний, функционирующей во всех секторах финансового рынка. Наибольшая доля ссудной задолженности в АО «Альфа-Банк» приходится на юридических лиц (74%). Важность кредитования организаций и предприятий в банке подтверждается вниманием банка к кредитованию с использованием кредитных линий, доступному исключительно для юридических лиц.
В общем виде, кредитование юридических лиц с использованием кредитных линий в АО «Альфа-Банк» представляет собой определенное юридическое соглашение между заемщиком-юридическим лицом и банком, в рамках которого банк обязуется предоставлять юридическому лицу кредитные средства в рамках кредитного лимита и срока кредитования.
Основные преимущества кредитования с использованием кредитных линий в АО «Альфа-Банк»:
- возможность открытия кредитной линии как в одной валюте, так и мультивалютных кредитных линий, что позволяет получить кредит в разных валютах - рублях, долларах, евро;
- возможность привлекать ресурсы без предоставления обеспечения (в том числе без залога);
- возможность досрочного погашения кредитной линии;
- процентная ставка может быть, как фиксированная, так и плавающая;
- низкая стоимость при краткосрочном кредитовании;
- формируется исходя из потребностей/особенностей клиента.
Условия кредитования определяются индивидуально, в зависимости от финансового состояния юридического лица. Юридическое лицо при использовании кредитной линии в АО «Альфа-Банк» имеет возможность оперативного получения денежных средств частями по мере необходимости юридического лица в пределах установленного лимита.
В исследовании выявлены следующие проблемы кредитования организаций с использованием кредитных линий в АО «Альфа-Банк»:
- проблемы реализации методики оценки финансового положения юридических лиц-заемщиков;
- проблемы эффективного делегирования полномочий при кредитовании организаций с использованием кредитных линий;
- проблема увеличения рисков кредитования организаций с использованием кредитных линий в условиях кризиса.
В результате неэффективного делегирования полномочий происходит замедление принятия окончательного решения о предоставлении кредитной линии. В связи с этим, представляется необходимым пересмотреть порядок принятия решения. Децентрализация существующей системы будет способствовать повышению эффективности кредитования организаций в АО «Альфа-Банк». В указанных целях предложено сформировать новую систему делегирования полномочий. АО «Альфа-Банк» осуществляет свою деятельность в кризисных условиях, характеризующихся значительной неопределенностью. Для минимизации рисков кредитования организаций с использованием кредитных линий предложено провести совершенствование системы страхования таких рисков.
Для решения проблем реализации методики оценки финансового положения юридических лиц-заемщиков предложено пересмотреть алгоритм расчета нормативных значений и коэффициентов ликвидности для оценки платежеспособности, который включает несколько этапов.
Представляется, что существующая в АО «Альфа-Банк» методика оценки финансового положения юридических лиц-заемщиков должна быть дополнена таким структурным элементом, как оценка риска возникновения банкротства юридического лица-заемщика и проводиться на основе множественного дискриминантного анализа.


Купить