Введение 3
1 Теоретические основы управления финансовыми рисками в сельском
хозяйстве 6
1.1 Экономическая сущность финансовых рисков и особенности управления ими в сельском хозяйстве 6
1.2 Способы снижения финансовых рисков: отечественный и зарубежный опыт 18
1.3 Методика управления финансовыми рисками в организациях 24
2 Анализ финансовых рисков в сельскохозяйственной отрасли Сибирского федерального округа 29
2.1 Анализ сельского хозяйства субъектов Сибирского федерального округа
2.2 Анализ финансовых рисков ООО «Агрохолдинг» 33
2.3 Анализ финансовых рисков СПК «Передовой» 43
2.4 Анализ финансовых рисков ООО «Содружество» 49
3 Совершенствование управления финансовыми рисками в сельскохозяйственной отрасли Сибирского федерального округа 56
3.1 Форсайт-исследование в определении уровня финансового риска
сельского хозяйства 56
3.2 Оценка финансовых рисков в сельском хозяйстве 65
3.3 Инвестиционный проект строительства теплиц нового поколения ... 72
Заключение 81
Список используемой литературы и источников 84
Приложения
Сельское хозяйство важная отрасль, имеющая большое значение в совокупном экономическом потенциале страны. Аграрное производство, обладающее конкурентными преимуществами, принимающее стратегии, учитывающие минимизацию затрат, должно отвечать требованиям безопасности производства и экологичности продукции. Достичь равновесия между вызовами, исходящими из внешней среды и внутренним потенциалом сельскохозяйственных организаций, очень сложно, это может быть достигнуто только при осуществлении процесса управления финансовыми рисками в соответствии с современными требованиями. Поэтому рассмотрение вопросов, связанных с обеспечением и управлением финансовыми рисками сельскохозяйственных организаций в настоящее время являются очень актуальным.
Финансовый риск в деятельности организаций сельскохозяйственной отрасли может возникнуть при использовании заемных средств. Такие риски возможны при осуществлении хозяйственной деятельности в результате воздействия многочисленных факторов: вследствие внутренних управленческих решений, воздействия внешней среды, изменения погодных условий и т.д. К рискам, присущим сельскому хозяйству, относятся: погодные риски; риски рынка; регуляторные риски; изменение качеств и количества факторного производства и прочее.
Актуальность и недостаточная разработанность методологических положений и практических рекомендаций, касающихся управления финансовыми рисками в сельском хозяйстве предопределили выбор темы исследований.
Вопросы экономического регулирования сельскохозяйственного производства отмечены в трудах отечественных исследователей Алтухова А.И., Бобылева Д.С., Боговиза А.В., Векленко В.И., Гордеева А.В., Ениной Е.П., Завгородневой О.В., Заводчикова Н.Д., Курцева И.В., Оболенского К.П., Ожерельевой М.В., Оксанич Н.И., Петранева Г.А., Попова Н.А., Савенко В.Г., Серкова А.Ф., Сюсюры Д.А., Ушачева И.Г., Хухрина А.С., Шакирова Ф.К., Шатохина М.В. и др.
Целью выпускной квалификационной работы (магистерской диссертации) является разработка методических и практических рекомендаций по совершенствованию системы управления финансовыми рисками в сельском хозяйстве.
Определены задачи:
- обозначить экономическую сущность финансовых рисков и описать особенности управления ими в сельском хозяйстве;
-определить методику управления финансовыми рисками, охарактеризовать способ снижения финансовых рисков на примере отечественного и зарубежного опыта;
-проанализировать финансовые риски сельскохозяйственной отрасли Сибирского федерального округа на примере сельскохозяйственных организаций ;
- разработать методику, технологию и исследовательский инструментарий форсайт-исследования в определении уровня финансового риска сельского хозяйства;
- адаптировать методику оценки финансовых рисков с учетом специфики сельскохозяйственного производства;
- разработать рекомендаций по снижению финансовых рисков в рамках сельскохозяйственной отрасли и конкретных сельскохозяйственных организаций.
Объектом исследования выступают предприятия сельского хозяйства в Сибирском Федеральном округе.
Предмет исследования - финансово-экономические отношения, складывающиеся в процесс управления финансовыми рисками в сельском хозяйстве.
Теоретической и методологической основой стали исследования, научные труды и публикации по вопросам управления финансовыми рисками сельскохозяйственных организаций. В качестве теоретических положений, ставшими основой для определения методов управления финансовыми рисками сельскохозяйственного производства, можно отметить теорию экономического анализа, управления , планирования, ресурсно-целевого подхода и методологию форсайт-исследования.
При проведении исследований использованы методы: аналитический, абстрактно-логический, сравнения, количественного и качественного анализа и др.
Результаты, характеризующие новизну исследования:
1. Теоретически и концептуально определена целесообразность ресурсно-целевого управления финансовыми рисками. Разработана схема теоретического обоснования ресурсно-целевого подхода к управлению финансовыми рисками, представлена концептуальная модель управления финансовыми рисками в сельском хозяйстве, что способствует выбору стратегических направлений развития сельскохозяйственной отрасли и организаций Сибирского федерального округа.
2. Разработаны: методика, технология и инструментарий форсайт-исследования в определении уровня финансового риска сельского хозяйства. Методики PEST, SWOT-анализа дополнены исследовательским инструментарием, что способствует определению оптимального использования ресурсного потенциал сельскохозяйственных организаций в целях снижения финансовых рисков. Предложена методика оценки финансовых рисков.
3. Разработан и обоснован инвестиционный проект строительства теплиц нового поколения с автоматическими системами управления параметрами микроклимата. Прогрессивный метод выращивания растений без почвы на питательных средах позволяет избежать цикличности эксплуатации оборотных средств сельхозпредприятий, вызванной неравномерностью производства, а также способствует сокращению временных отрезков внедрения и окупаемости инноваций и инженерно-технических решений.
Теоретическая значимость обозначена новизной подходов к управлению финансовыми рисками, где основополагающим признаком стало выделение сельского хозяйства в рамках ресурсно-целевого управления.
Практическая значимость заключается в обосновании целесообразности использования в сельском хозяйстве основных положений выпускной квалификационной работы в части управления финансовыми рисками.
Результаты исследования прошли апробацию в рамках международной конференции. Волкова И.А. Международные стандарты в управлении финансовыми рисками / "Межкультурный диалог и сотрудничество ЕС и России: опыт реализации проектов Жан Монне в Нижневартовском государственном университете" материалы Международной научно-практической конференции. г. Нижневартовск, 2019 (в печати).
1. Сельское хозяйство важная отрасль, имеющая большое значение в совокупном экономическом потенциале страны. Аграрное производство, обладающее конкурентными преимуществами, принимающее стратегии, учитывающие минимизацию затрат, должно отвечать требованиям безопасности производства и экологичности продукции. Достичь равновесия между вызовами, исходящими из внешней среды и внутренним потенциалом сельскохозяйственных организаций, очень сложно, это может быть достигнуто только при осуществлении процесса управления финансовыми рисками в соответствии с современными требованиями. Поэтому рассмотрение вопросов, связанных с обеспечением и управлением финансовыми рисками сельскохозяйственных организаций в настоящее время являются очень актуальным.
2. У производителей сельскохозяйственной продукции существует несколько вариантов регулирования рисков. Один из таких вариантов - принятие стратегии по сокращению рисков, посредством использования ряда инструментов: управление риском при помощи обеспечения ликвидности, со-здания резервов, производство продукции с укороченным производственным циклом и выбор способа производства в наименьшей степени подверженных рискам.
В качестве рекомендаций по совершенствованию системы и механизма управления финансовыми рисками, можно считать: повышение уровня квалификации по направлению управления рисками у руководителей сельскохозяйственных организаций, а также специалистов и рабочих, что будет способствовать лояльности и удовлетворенности трудом персонала; непрерывный мониторинг и сбор информации, анализ и оценка текущего уровня риска, и разработка упреждающих действий в соответствии со стратегией экономической и продуктовой безопасности; стратегическое и оперативное планирование с учетом оценки ситуации на предмет выявления рисков.
3. Вариантами управления рисками, особенно финансовыми, являются технологическая модернизация сельскохозяйственного производства с поэтапным инвестированием, формирование еденного технологического пространства и вхождение в качестве участника в состав центра аграрных технологий.
4. Среди многообразия подходов к управлению финансовыми рисками определен ресурсно-целевой подход, позволяющий формировать деятельность сельскохозяйственной организации через управляющую, материальную и целевую подсистемы. Данный подход позволил выделить модель концептуализации, отличенную от других видов организации управления финансовыми рисками. Модель предусматривала оценку рисков сельскохозяйственного производства, разработана методика оценки рисков. При апробации данной методики оценка альтернатив риска составила 51,57 балла, что свидетельствует о средней рисковой ситуации, сложившейся в сельском хозяйстве.
5. Управление финансовыми рисками возможно на основе предвидения рисковой ситуации, основываясь на ситуацию развития экономического и политического состояния страны, природные и погодные условия, технический и технологический потенциал сельскохозяйственной отрасли. Инструментом, позволяющим прогнозировать исход событий в сельском хозяйстве, а также влиять на прогнозируемый исход, определён форсайт. Апробированная технология форсайт-исследования, позволила выделить проблемные зоны в производстве сельскохозяйственной продукции и наметить пути их устранения.
Управление рисками при помощи применения форсайт-технологий позволяет довести риск до приемлемого уровня, планировать мероприятия, предупреждающие и устраняющие неблагоприятное воздействие внешней среды.
6. Реализация инвестиционного проекта строительства теплиц нового поколения дает намного больший положительный эффект по сравнению с отказом от проекта, предполагаемый ежегодный рост затрат 13 % и выручки - 10%, дальнейшее производство овощей только в старых теплицах приведет к получению убытков и возникновению финансового риска, в то время как реализация рассматриваемого инвестиционного проекта поможет избежать этого и обеспечит дальнейшее получение прибыли.
7. В настоящее время основными мероприятиями по управлению рисками, в том числе и финансовыми, можно назвать: выработка единой технологической политики и государства и отдельной сельскохозяйственной организации на функциональном уровне; создание структуры с подразделением риск-менеджмента по снижению негативного воздействия рисков и контролем за их исполнением решений, получение дополнительной информации, осуществление квалифицированного прогноза и другие.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
