Управление риском несбалансированной ликвидности в кредитных организациях
|
Введение
1 Теоретические аспекты управления риском несбалансированной
ликвидности в кредитных организациях
1.1 Сущность понятий ликвидности и риска несбалансированной
ликвидности кредитной организации
1.2 Нормативное регулирование ликвидности в зарубежной и
отечественной банковской практике
1.3 Методы оценки и управления ликвидностью в кредитной
организации
2 Анализ управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»
2.1 Технико-экономическая характеристика банка
2.2 Анализ управления ликвидностью в банке
2.3 Факторы, влияющие на управление ликвидностью в банке
3 Разработка мероприятий по совершенствованию управления риском
несбалансированной ликвидности в ПАО «Сбербанк»
3.1 Проблемы и перспективы методов работы банка с проблемной
задолженностью в качестве инструмента управления риском
несбалансированной ликвидности
3.2 Мероприятия по совершенствованию управления риском
несбалансированной ликвидности в банке
Заключение
Список используемых источников
Приложение А Изменение законодательства в части нормативов ликвидности
банков
Приложение Б Преимущества и недостатки методов оценки ликвидности
Приложение В Группа показателей оценки ликвидности
Приложение Г Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк»
Приложение Д Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк»
1 Теоретические аспекты управления риском несбалансированной
ликвидности в кредитных организациях
1.1 Сущность понятий ликвидности и риска несбалансированной
ликвидности кредитной организации
1.2 Нормативное регулирование ликвидности в зарубежной и
отечественной банковской практике
1.3 Методы оценки и управления ликвидностью в кредитной
организации
2 Анализ управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»
2.1 Технико-экономическая характеристика банка
2.2 Анализ управления ликвидностью в банке
2.3 Факторы, влияющие на управление ликвидностью в банке
3 Разработка мероприятий по совершенствованию управления риском
несбалансированной ликвидности в ПАО «Сбербанк»
3.1 Проблемы и перспективы методов работы банка с проблемной
задолженностью в качестве инструмента управления риском
несбалансированной ликвидности
3.2 Мероприятия по совершенствованию управления риском
несбалансированной ликвидности в банке
Заключение
Список используемых источников
Приложение А Изменение законодательства в части нормативов ликвидности
банков
Приложение Б Преимущества и недостатки методов оценки ликвидности
Приложение В Группа показателей оценки ликвидности
Приложение Г Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк»
Приложение Д Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк»
На сегодняшний момент более актуальной становится деятельность
кредитных организаций в части минимизации рисков, так как банки являются
одним из основополагающих звеньев в современной рыночной экономике.
Развитие банковского сектора оказывает значительное влияние на развитие
экономики страны. Любые проблемы, возникающие в банковском секторе,
влияют на экономику.
Коммерческие банки являются особой категорией организаций, так как
они являются финансовыми посредниками. Они привлекают
высвобождающиеся денежные средства, которые образуются в результате
деятельности хозяйствующих субъектов и предоставляют их во временное
пользование нуждающимся в заимствованиях экономическим агентам. Банки
имеют возможность создавать требования и обязательства, становящиеся
товаром на денежном рынке. Т.е. принимая депозиты от своих клиентов
создаются новые обязательства, а выдавая займы создают новые требования.
В этом и заключается основная суть функции коммерческих банков как
финансовых посредников. Данная трансформация позволяет преодолевать
осложнения при прямом контакте заемщиков денежных средств с
вкладчиками, которые возникают из-за несоответствия требуемых объемов
денежных средств и сроков.
Риск несбалансированной ликвидности кредитных организаций
является одним из основных видов риска, представляющих угрозу его
экономической безопасности. В связи с тем, что основу экономической
безопасности коммерческого банка составляет финансовая стабильность, а
ликвидность выступает ее важной характеристикой. Суть проблемы
банковской ликвидности выражена с одной стороны необходимостью
соблюдения установленных регулятором обязательных нормативов, с другой
стороны доходностью банка. Так как ликвидность и доходность являются
противоположными явлениями. При высокой ликвидности снижаетсядоходность и наоборот. Актуальность темы заключается в том, что
управление риском несбалансированной ликвидности является одним из
приоритетных направлений менеджмента кредитных организаций, так как
представляет собой ежедневный процесс нахождения баланса между
доходностью и необходимым уровнем ликвидности. При наличии
несбалансированного уровня ликвидности у коммерческого банка возникают
угрозы, оказывающие негативное влияние на его экономическую
безопасность.
Цель бакалаврской работы заключается в анализе управления риском
несбалансированной ликвидности в кредитных организациях.
Задачи бакалаврской работы:
- изучить теоретические аспекты управления риском
несбалансированной ликвидности в кредитных организациях;
- провести анализ управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»;
- разработать мероприятия по совершенствованию управления риском
несбалансированной ликвидности в ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО
«Сбербанк».
Предметом исследования является риск несбалансированной
ликвидности в кредитных организациях.
При написании данной работы были использованы методы
экономического и статистического анализа, использовались такие приемы
исследования, как анализ, обобщение и сравнение. Анализ практических
данных осуществлялся с помощью графических методов.
Информационной базой работы являются труды отечественных и
зарубежных авторов по изучаемым вопросам и проблемам, законодательные
и нормативные акты РФ, официальные инструктивно – методологические
материалы, публикации в периодической печати за последние годы. К числу
авторов, упомянутых в работе, относятся: О.И. Лаврушин, Л.П. Кроливецкая,
и другие. Источниками информации для написания практической частибакалаврской работы стали пояснительные записки к годовым отчетам о
деятельности ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг., а также первичная
документация банка по формированию финансового результата.
Практическая значимость заключается в возможности использования
выводов и рекомендаций данных в работе для совершенствования
управления риском несбалансированной ликвидности в ПАО «Сбербанк».
Бакалаврская работа содержит введение, три главы, заключение,
список использованных источников и приложения.
Во введении рассматриваются актуальность темы, цели, задачи, объект
и предмет исследования.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления
риском несбалансированной ликвидности в кредитных организациях.
Во второй главе приведен анализ управления ликвидностью в ПАО
«Сбербанк».
В третьей главе работы разработаны мероприятия по
совершенствованию управления риском несбалансированной ликвидности в
ПАО «Сбербанк».
В заключении формируются основные итоги по данному
исследованию, итоговые показатели и соответствующие выводы к ним.
кредитных организаций в части минимизации рисков, так как банки являются
одним из основополагающих звеньев в современной рыночной экономике.
Развитие банковского сектора оказывает значительное влияние на развитие
экономики страны. Любые проблемы, возникающие в банковском секторе,
влияют на экономику.
Коммерческие банки являются особой категорией организаций, так как
они являются финансовыми посредниками. Они привлекают
высвобождающиеся денежные средства, которые образуются в результате
деятельности хозяйствующих субъектов и предоставляют их во временное
пользование нуждающимся в заимствованиях экономическим агентам. Банки
имеют возможность создавать требования и обязательства, становящиеся
товаром на денежном рынке. Т.е. принимая депозиты от своих клиентов
создаются новые обязательства, а выдавая займы создают новые требования.
В этом и заключается основная суть функции коммерческих банков как
финансовых посредников. Данная трансформация позволяет преодолевать
осложнения при прямом контакте заемщиков денежных средств с
вкладчиками, которые возникают из-за несоответствия требуемых объемов
денежных средств и сроков.
Риск несбалансированной ликвидности кредитных организаций
является одним из основных видов риска, представляющих угрозу его
экономической безопасности. В связи с тем, что основу экономической
безопасности коммерческого банка составляет финансовая стабильность, а
ликвидность выступает ее важной характеристикой. Суть проблемы
банковской ликвидности выражена с одной стороны необходимостью
соблюдения установленных регулятором обязательных нормативов, с другой
стороны доходностью банка. Так как ликвидность и доходность являются
противоположными явлениями. При высокой ликвидности снижаетсядоходность и наоборот. Актуальность темы заключается в том, что
управление риском несбалансированной ликвидности является одним из
приоритетных направлений менеджмента кредитных организаций, так как
представляет собой ежедневный процесс нахождения баланса между
доходностью и необходимым уровнем ликвидности. При наличии
несбалансированного уровня ликвидности у коммерческого банка возникают
угрозы, оказывающие негативное влияние на его экономическую
безопасность.
Цель бакалаврской работы заключается в анализе управления риском
несбалансированной ликвидности в кредитных организациях.
Задачи бакалаврской работы:
- изучить теоретические аспекты управления риском
несбалансированной ликвидности в кредитных организациях;
- провести анализ управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»;
- разработать мероприятия по совершенствованию управления риском
несбалансированной ликвидности в ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО
«Сбербанк».
Предметом исследования является риск несбалансированной
ликвидности в кредитных организациях.
При написании данной работы были использованы методы
экономического и статистического анализа, использовались такие приемы
исследования, как анализ, обобщение и сравнение. Анализ практических
данных осуществлялся с помощью графических методов.
Информационной базой работы являются труды отечественных и
зарубежных авторов по изучаемым вопросам и проблемам, законодательные
и нормативные акты РФ, официальные инструктивно – методологические
материалы, публикации в периодической печати за последние годы. К числу
авторов, упомянутых в работе, относятся: О.И. Лаврушин, Л.П. Кроливецкая,
и другие. Источниками информации для написания практической частибакалаврской работы стали пояснительные записки к годовым отчетам о
деятельности ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг., а также первичная
документация банка по формированию финансового результата.
Практическая значимость заключается в возможности использования
выводов и рекомендаций данных в работе для совершенствования
управления риском несбалансированной ликвидности в ПАО «Сбербанк».
Бакалаврская работа содержит введение, три главы, заключение,
список использованных источников и приложения.
Во введении рассматриваются актуальность темы, цели, задачи, объект
и предмет исследования.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления
риском несбалансированной ликвидности в кредитных организациях.
Во второй главе приведен анализ управления ликвидностью в ПАО
«Сбербанк».
В третьей главе работы разработаны мероприятия по
совершенствованию управления риском несбалансированной ликвидности в
ПАО «Сбербанк».
В заключении формируются основные итоги по данному
исследованию, итоговые показатели и соответствующие выводы к ним.
Специфика управления ликвидностью банка на практике связана с тем,
что коммерческий банк представляет собой сложную и динамичную систему,
являющуюся объектом надзора и контроля.
Объектом исследования является коммерчески банк ПАО «Сбербанк».
В результате анализа доходов и расходов банка было определено, что
за прошедшие три года общая сумма чистых доходов имела стабильные
показатели. Однако, если за 2018 год рост данного показателя составил
12,93%, то за 2019 год всего на 7,01%.
Чистая прибыль банка существенно возросла за исследуемый период с
662,85 млрд. руб. в 2016 году, до 709,44 млрд. руб. в 2018 году, и к концу
2019 года чистая прибыль составила уже 953,14 млрд, руб., динамика
соответственно составила 7,03% и 34,35% к уровню прошлого года.
По результатам анализа, можно сказать, что общая сумма активов ПАО
«Сбербанк» в 2019 году возросла на 1362,57 мдрд. руб. по сравнению с 2018
годом, что является положительным результатом хозяйственной
деятельности банка. Наибольший вес в структуре активов банка занимает
чистая ссудная задолженность, которая в 2019 году также возросла на 900,34
млрд. руб. по сравнению с 2018 годом.
Общая сумма пассивов ПАО «Сбербанк» в 2019 году возросла на
1362,57 мдрд. руб. по сравнению с 2018 годом, что также является
положительным результатом хозяйственной деятельности банка.
Наибольший вес в структуре пассивов банка занимают средства клиентов,
оцениваемые по амортизационной стоимости, которые в 2019 году также
возросли на 176,34 млрд. руб. по сравнению с 2018 годом.
В работе были выделены основные проблемные зоны управления
ликвидностью банка на современном этапе. Учитывая то, что основным
фактором, оказывающим негативное влияние на ликвидность банковского
сектора, являются проблемы, связанные ухудшением качества активов, вчастности рост просроченной задолженности, сделан вывод о том, что
основным направлением улучшения финансового состояния банка должно
стать повышение эффективности работы по кредитованию. Отмечено, что
основным фактором риска для ПАО «Сбербанк» является опережающий рост
просроченной задолженности физических лиц. Так с 2017 по 2019 гг.
просроченная задолженность в целом выросла на 49,42%, при этом
просроченная задолженность физических лиц за тот же период выросла на
77,45%.
Сделан вывод о том, что основной причиной возникновения
просроченной задолженности является тяжёлое финансовое положение
заёмщиков ввиду развития кризисных тенденций в экономике. Ещё одной
весомой причиной возникновения просроченной задолженности в ПАО
«Сбербанк» является недостаточная финансовая грамотность заёмщиков.
Проблема роста просроченной задолженности ПАО «Сбербанк»
усугубляется неблагоприятными изменениями законодательства. Так, с 1
октября 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 29.12.2014 № 476–
ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности
(банкротстве)» и отдельные законодательные акты РФ в части регулирования
реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-
должника».
Сделан вывод о том, что совершенствование системы управления
ликвидностью в ПАО «Сбербанк» должно быть направленно, в первую
очередь, на работу с проблемными активами и может осуществляться по
двум направлениям.
Первое направление – совершенствование работы банка с уже
возникшей просроченной задолженностью, исходя из причин её
возникновения (здесь в качестве основного мероприятия предлагается
совершенствование условий реструктуризации, а именно увеличение
максимального срока реструктуризации, снижение процентной ставки пореструктуризации, предоставление заемщикам, находящимся в трудной
ситуации кредитных каникул и др.);
Второе направление – совершенствование мер по профилактике
возникновения просроченной задолженности (здесь в качестве основного
мероприятия предлагается создание образовательного портала в сети
интернет нацеленного на повышение финансовой грамотности населения).
После внедрения предложенных мероприятий просроченная
задолженность ПАО «Сбербанк» снизится на 15%.
В результате внедрения мероприятий по управлению просроченной
задолженностью физических лиц ПАО «Сбербанк» повысятся все показатели
ликвидности банка. Можно утверждать, что данные мероприятий
эффективны и могут быть приняты к внедрению.
В целом проведенное исследование позволяет сделать следующий
вывод: совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка,
в условиях развивающегося экономического кризиса должно быть нацелено
на сохранение высокого качества кредитного портфеля и поддержание
деловой репутации.
что коммерческий банк представляет собой сложную и динамичную систему,
являющуюся объектом надзора и контроля.
Объектом исследования является коммерчески банк ПАО «Сбербанк».
В результате анализа доходов и расходов банка было определено, что
за прошедшие три года общая сумма чистых доходов имела стабильные
показатели. Однако, если за 2018 год рост данного показателя составил
12,93%, то за 2019 год всего на 7,01%.
Чистая прибыль банка существенно возросла за исследуемый период с
662,85 млрд. руб. в 2016 году, до 709,44 млрд. руб. в 2018 году, и к концу
2019 года чистая прибыль составила уже 953,14 млрд, руб., динамика
соответственно составила 7,03% и 34,35% к уровню прошлого года.
По результатам анализа, можно сказать, что общая сумма активов ПАО
«Сбербанк» в 2019 году возросла на 1362,57 мдрд. руб. по сравнению с 2018
годом, что является положительным результатом хозяйственной
деятельности банка. Наибольший вес в структуре активов банка занимает
чистая ссудная задолженность, которая в 2019 году также возросла на 900,34
млрд. руб. по сравнению с 2018 годом.
Общая сумма пассивов ПАО «Сбербанк» в 2019 году возросла на
1362,57 мдрд. руб. по сравнению с 2018 годом, что также является
положительным результатом хозяйственной деятельности банка.
Наибольший вес в структуре пассивов банка занимают средства клиентов,
оцениваемые по амортизационной стоимости, которые в 2019 году также
возросли на 176,34 млрд. руб. по сравнению с 2018 годом.
В работе были выделены основные проблемные зоны управления
ликвидностью банка на современном этапе. Учитывая то, что основным
фактором, оказывающим негативное влияние на ликвидность банковского
сектора, являются проблемы, связанные ухудшением качества активов, вчастности рост просроченной задолженности, сделан вывод о том, что
основным направлением улучшения финансового состояния банка должно
стать повышение эффективности работы по кредитованию. Отмечено, что
основным фактором риска для ПАО «Сбербанк» является опережающий рост
просроченной задолженности физических лиц. Так с 2017 по 2019 гг.
просроченная задолженность в целом выросла на 49,42%, при этом
просроченная задолженность физических лиц за тот же период выросла на
77,45%.
Сделан вывод о том, что основной причиной возникновения
просроченной задолженности является тяжёлое финансовое положение
заёмщиков ввиду развития кризисных тенденций в экономике. Ещё одной
весомой причиной возникновения просроченной задолженности в ПАО
«Сбербанк» является недостаточная финансовая грамотность заёмщиков.
Проблема роста просроченной задолженности ПАО «Сбербанк»
усугубляется неблагоприятными изменениями законодательства. Так, с 1
октября 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 29.12.2014 № 476–
ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности
(банкротстве)» и отдельные законодательные акты РФ в части регулирования
реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-
должника».
Сделан вывод о том, что совершенствование системы управления
ликвидностью в ПАО «Сбербанк» должно быть направленно, в первую
очередь, на работу с проблемными активами и может осуществляться по
двум направлениям.
Первое направление – совершенствование работы банка с уже
возникшей просроченной задолженностью, исходя из причин её
возникновения (здесь в качестве основного мероприятия предлагается
совершенствование условий реструктуризации, а именно увеличение
максимального срока реструктуризации, снижение процентной ставки пореструктуризации, предоставление заемщикам, находящимся в трудной
ситуации кредитных каникул и др.);
Второе направление – совершенствование мер по профилактике
возникновения просроченной задолженности (здесь в качестве основного
мероприятия предлагается создание образовательного портала в сети
интернет нацеленного на повышение финансовой грамотности населения).
После внедрения предложенных мероприятий просроченная
задолженность ПАО «Сбербанк» снизится на 15%.
В результате внедрения мероприятий по управлению просроченной
задолженностью физических лиц ПАО «Сбербанк» повысятся все показатели
ликвидности банка. Можно утверждать, что данные мероприятий
эффективны и могут быть приняты к внедрению.
В целом проведенное исследование позволяет сделать следующий
вывод: совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка,
в условиях развивающегося экономического кризиса должно быть нацелено
на сохранение высокого качества кредитного портфеля и поддержание
деловой репутации.
Подобные работы
- Управление ликвидностью коммерческого банка. (08.00.10)
Диссертации (РГБ), финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 700 р. Год сдачи: 2005 - Управление ликвидностью коммерческого Банка
Диссертации (РГБ), финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 470 р. Год сдачи: 2005 - Управление ликвидностью коммерческого банка
Диссертация , банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2005 - ДИАГНОСТИКА И УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4340 р. Год сдачи: 2018 - ДИАГНОСТИКА И УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4310 р. Год сдачи: 2017 - ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ЕЮ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ 24»)
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5750 р. Год сдачи: 2017 - Управление ликвидностью коммерческого банка: источники формирования и способы регулирования
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4350 р. Год сдачи: 2017 - ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В УСЛОВИЯХ ПЕРЕХОДА НА «БАЗЕЛЬ III» (НА ПРИМЕРЕ АО «АЛЬФА - БАНК»)
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2018 - Управление рисками в сложноструктурированных экономических системах
Диссертации (РГБ), экономика. Язык работы: Русский. Цена: 470 р. Год сдачи: 2007