Введение 5
1 Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого
банка 8
1.1 Понятие и сущность финансовой устойчивости коммерческого банка 8
1.2 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 12
1.3 Методика оценки финансовой устойчивости банка 22
2 Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» 38
2.1 Финансово - экономическая характеристика кредитной организации 38
2.2 Факторный анализ финансовой устойчивости банка 51
2.3 Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» 54
3 Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости в ПАО
«Сбербанк России» 62
3.1 Пути повышения финансовой устойчивости в коммерческом банке 62
3.2 Экономическое обоснование предлагаемых решений 69
3.3 Прогнозирование финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» по результатам предложенных мероприятий в краткосрочной перспективе 73
Заключение 76
Список использованных источников 78
Приложения
Финансовая устойчивость - важная составная часть оценки финансового состояния коммерческой организации, как для ее инвесторов, так и для собственников. Органы надзора в лице Банка России уделяют этому вопросу большое внимание. В период нестабильности экономики, когда системные риски в банковской сфере многократно возрастают и появляется угроза устойчивости и динамичному развитию экономики в целом, заметно возрастает необходимость оценки финансовой устойчивости и поиска путей ее повышения.
Несмотря на то, что банковская система России вполне сформировалась и прошла основные этапы становления. Появляющиеся периодически кризисные явления вынуждают искать новые методы решения проблем оценки и регулирования параметров деятельности банка для обеспечения его финансовой устойчивости.
Проблемы в банковской сфере определяются как внутренними финансово-экономическими причинами, так и влиянием глобальных мировых процессов, которые связаны с углублением интеграции российской экономики на мировом уровне, которое увеличивает уязвимость банковского сектора от внешних факторов.
В настоящее время, после преодоления наиболее острых и очевидных последствий кризиса 2008 года, банковская система находится в состоянии реформирования и адаптируется к новым условиям. На сегодня состояние банковского сектора можно назвать относительно стабильным. Это подтверждают основные функциональные параметры, характеризующие развитие банковской сферы России, свидетельствующие о качественных положительных изменениях, которые приобретают характер устойчивых тенденций. Однако, современное положение коммерческих банков трудно назвать абсолютно удовлетворительным. Остаются актуальными проблемы повышения банковской капитализации, эффективности механизмов преобразования сбережений населения в инвестиции, и т. д. Такое положение банков, а также необходимость увеличения инвестиций в экономику, в большой степени обостряют проблему повышения их финансовой устойчивости, делают ее одной из наиболее актуальных теоретических и практических проблем национальной экономики.
Сегодня устойчивость коммерческих банков - это не только часть современной политики их выживания, но и стратегия их развития, что и определяет актуальность темы бакалаврской работы.
Объектом бакалаврской работы является коммерческий банк ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - финансовая устойчивость ПАО «Сбербанк России».
Цель бакалаврской работы изучение финансовой устойчивости коммерческого банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка (понятие финансовой устойчивости; факторы, которые на нее влияют; методы ее оценки);
- проанализировать финансовую устойчивость ПАО «Сбербанк России»;
- разработать мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России».
Анализ проведен на основании бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 года.
В работе использовались различные методы исследования: аналитический; синтетический; статистический; теоретический; логический; классификация и систематизация.
Теоретической основой исследования послужили научные труды таких авторов, как: Абдукаримов И. Т., Белоглазова Г. Н., Буздалин А. В., Вешкин О. В., Лаврушин О. И., Мануйленко В. В., Марамыгин М. С. и др.; публикации в отечественных и иностранных научных журналах.
Нормативной базой исследования являются Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, указания.
Информационной базой является бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 годы, данные официальных сайтов.
Бакалаврская работа состоит из содержания, введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.
Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка.
В ходе бакалаврской работы мы рассмотрели теоретические и практические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России».
В первой главе мы выяснили, что финансовая устойчивость коммерческой организации - это устойчивость ее финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческая организация, свободно маневрируя денежными средствами, способна благодаря их эффективному использованию способствовать бесперебойному процессу осуществления своей экономической деятельности. Что на финансовую устойчивость влияют внешние факторы (макроэкономические факторы, спрос и предложение, платежеспособность, законодательное и нормативное обеспечение, степень развитости денежного рынка и возможность привлечения финансовых ресурсов и т.д.). И внутренние факторы (выбор стратегии и приоритетов развития, прогнозирование финансовых потребностей, способность к мобилизации финансовых ресурсов, внутренняя инфраструктура, организация банковского дела и т.д.). Также нами были рассмотрены наиболее известные методики ее определения, как отечественные (методика Кромонова, методика Центрального Банка, собственная методика рейтингового агентства «Эксперт РА»), так и зарубежные (CAMELS, FIMS, ORAP, RAST).
Во второй главе проведена финансово-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» посредством анализа структуры собственных средств, активов и пассивов; проведен факторный анализ прибыли; дана оценка финансовому состоянию ПАО «Сбербанк России» на основании анализа достаточности капитала банка, его доходности, рисков, ликвидности, платежеспособности, выявлены сильные и слабые стороны организации.
В третьей главе даны рекомендации по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» на основании анализа, проведенного во второй главе. Нами были предложены следующие мероприятия:
- предложение новых условий по вкладам «Онлайн»;
- предоставление автокредита под низкую процентную ставку;
- финансирование;
- учет дебиторской задолженности;
- управление дебиторской задолженностью;
- дополнительная отсрочка;
- факторинг без права регресса;
- продвижение банковских продуктов с помощью рекламы.
Внедрение предложенных рекомендаций в банке ПАО «Сбербанк России» позволит повысить его финансовую устойчивость.
Таким образом, основная цель бакалаврской работы достигнута и поставленные задачи решены.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
