🔍 Поиск готовых работ

🔍 Поиск работ

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)

Работа №106694

Тип работы

Бакалаврская работа

Предмет

экономика

Объем работы91
Год сдачи2017
Стоимость4270 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
278
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Введение 5
1 Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого
банка 8
1.1 Понятие и сущность финансовой устойчивости коммерческого банка 8
1.2 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 12
1.3 Методика оценки финансовой устойчивости банка 22
2 Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» 38
2.1 Финансово - экономическая характеристика кредитной организации 38
2.2 Факторный анализ финансовой устойчивости банка 51
2.3 Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» 54
3 Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости в ПАО
«Сбербанк России» 62
3.1 Пути повышения финансовой устойчивости в коммерческом банке 62
3.2 Экономическое обоснование предлагаемых решений 69
3.3 Прогнозирование финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» по результатам предложенных мероприятий в краткосрочной перспективе 73
Заключение 76
Список использованных источников 78
Приложения

Финансовая устойчивость - важная составная часть оценки финансового состояния коммерческой организации, как для ее инвесторов, так и для собственников. Органы надзора в лице Банка России уделяют этому вопросу большое внимание. В период нестабильности экономики, когда системные риски в банковской сфере многократно возрастают и появляется угроза устойчивости и динамичному развитию экономики в целом, заметно возрастает необходимость оценки финансовой устойчивости и поиска путей ее повышения.
Несмотря на то, что банковская система России вполне сформировалась и прошла основные этапы становления. Появляющиеся периодически кризисные явления вынуждают искать новые методы решения проблем оценки и регулирования параметров деятельности банка для обеспечения его финансовой устойчивости.
Проблемы в банковской сфере определяются как внутренними финансово-экономическими причинами, так и влиянием глобальных мировых процессов, которые связаны с углублением интеграции российской экономики на мировом уровне, которое увеличивает уязвимость банковского сектора от внешних факторов.
В настоящее время, после преодоления наиболее острых и очевидных последствий кризиса 2008 года, банковская система находится в состоянии реформирования и адаптируется к новым условиям. На сегодня состояние банковского сектора можно назвать относительно стабильным. Это подтверждают основные функциональные параметры, характеризующие развитие банковской сферы России, свидетельствующие о качественных положительных изменениях, которые приобретают характер устойчивых тенденций. Однако, современное положение коммерческих банков трудно назвать абсолютно удовлетворительным. Остаются актуальными проблемы повышения банковской капитализации, эффективности механизмов преобразования сбережений населения в инвестиции, и т. д. Такое положение банков, а также необходимость увеличения инвестиций в экономику, в большой степени обостряют проблему повышения их финансовой устойчивости, делают ее одной из наиболее актуальных теоретических и практических проблем национальной экономики.
Сегодня устойчивость коммерческих банков - это не только часть современной политики их выживания, но и стратегия их развития, что и определяет актуальность темы бакалаврской работы.
Объектом бакалаврской работы является коммерческий банк ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - финансовая устойчивость ПАО «Сбербанк России».
Цель бакалаврской работы изучение финансовой устойчивости коммерческого банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка (понятие финансовой устойчивости; факторы, которые на нее влияют; методы ее оценки);
- проанализировать финансовую устойчивость ПАО «Сбербанк России»;
- разработать мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России».
Анализ проведен на основании бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 года.
В работе использовались различные методы исследования: аналитический; синтетический; статистический; теоретический; логический; классификация и систематизация.
Теоретической основой исследования послужили научные труды таких авторов, как: Абдукаримов И. Т., Белоглазова Г. Н., Буздалин А. В., Вешкин О. В., Лаврушин О. И., Мануйленко В. В., Марамыгин М. С. и др.; публикации в отечественных и иностранных научных журналах.
Нормативной базой исследования являются Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, указания.
Информационной базой является бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 годы, данные официальных сайтов.
Бакалаврская работа состоит из содержания, введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.
Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!
ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ
КУРСОВЫЕ СТАТЬИ ВКР

В ходе бакалаврской работы мы рассмотрели теоретические и практические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России».
В первой главе мы выяснили, что финансовая устойчивость коммерческой организации - это устойчивость ее финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческая организация, свободно маневрируя денежными средствами, способна благодаря их эффективному использованию способствовать бесперебойному процессу осуществления своей экономической деятельности. Что на финансовую устойчивость влияют внешние факторы (макроэкономические факторы, спрос и предложение, платежеспособность, законодательное и нормативное обеспечение, степень развитости денежного рынка и возможность привлечения финансовых ресурсов и т.д.). И внутренние факторы (выбор стратегии и приоритетов развития, прогнозирование финансовых потребностей, способность к мобилизации финансовых ресурсов, внутренняя инфраструктура, организация банковского дела и т.д.). Также нами были рассмотрены наиболее известные методики ее определения, как отечественные (методика Кромонова, методика Центрального Банка, собственная методика рейтингового агентства «Эксперт РА»), так и зарубежные (CAMELS, FIMS, ORAP, RAST).
Во второй главе проведена финансово-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» посредством анализа структуры собственных средств, активов и пассивов; проведен факторный анализ прибыли; дана оценка финансовому состоянию ПАО «Сбербанк России» на основании анализа достаточности капитала банка, его доходности, рисков, ликвидности, платежеспособности, выявлены сильные и слабые стороны организации.
В третьей главе даны рекомендации по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» на основании анализа, проведенного во второй главе. Нами были предложены следующие мероприятия:
- предложение новых условий по вкладам «Онлайн»;
- предоставление автокредита под низкую процентную ставку;
- финансирование;
- учет дебиторской задолженности;
- управление дебиторской задолженностью;
- дополнительная отсрочка;
- факторинг без права регресса;
- продвижение банковских продуктов с помощью рекламы.
Внедрение предложенных рекомендаций в банке ПАО «Сбербанк России» позволит повысить его финансовую устойчивость.
Таким образом, основная цель бакалаврской работы достигнута и поставленные задачи решены.



1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016) [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/ - СПС «КонсультантПлюс» (Дата обращения: 03.04.2017)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016) [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ - СПС «КонсультантПлюс» (Дата обращения: 03.04.2017)
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ - СПС «КонсультантПлюс» (Дата обращения: 25.03.2017)
4. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005 -У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ - СПС «КонсультантПлюс» (Дата обращения: 25.03.2017)
5. Абдукаримов, И.Т. Бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческих предприятий / Абдукаримов И.Т., Беспалов М. В. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 192 с.
6. Афанасьева, О.Н. Методика определения устойчивости банковской системы/ О.Н. Афанасьева // Банковское дело. - 2016. - №1. - С. 11-17
7. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2014. - 652 с.
8. Буздалин, А.В. Надежность банка. От формализации к оценке / А.В. Буздалин. - М. : Либроком, 2015. - 192 с.
9. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г. Вешкин. - М. : Инфра-М, 2016. - 432 с.
10. Галяева Л.Е. Тенденция развития деятельности кредитных рейтинговых агентств в России / Л.Е. Галяева, Е.А. Котляр // Вестник ВГУИТ. - 2016. - №2. - С. 307-313
11. Данченко, Е.А. Трансформация рынка банковских продуктов с целью обеспечения устойчивости банковской системы России / Е.А. Данченко, Н.О. Панченко // Проблемы современной экономики. - 2014. - № 17. - С. 227-233
12. Дубинин, С.К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом / С.К. Дубинин // Деньги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 9-12
13. Ермоленко, О.М. Банковские инновации как фактор повышения конкурентоспособности кредитных организаций на современном этапе их функционирования / О.М. Ермоленко // Научный вестник ЮИМ. - 2014. - № 1. - С. 59-65
14. Зотова, Е.В. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка / Е.В. Зотова, Н.Н. Катайкина // Научное обозрение. -
2014. - № 11-3. - С. 858-862
15. Каирова, Ф.А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в России / Ф.А. Каирова, З.К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования . - 2015. - № 2. - С. 34-41
16. Стратегия и современная модель управления в сфере денежно - кредитных отношений: монография / Н.П. Казаренкова, Т.С. Колмыкова, Е.В. Клюева [и др.]; под ред. Т.С. Колмыковой. - Курск: Деловая полиграфия,
2014. - 142 с.
17. Конобеева, Е.Е. Исследование и тенденции рынка банковских услуг в России / Е.Е. Конобеева // Фундаментальные исследования. - 2015. - № 2-7. - С. 1441-1445
18. Кретова, Н.А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка / Кретова Н.А. // Банковское дело. - 2014. - №30. - С. 33-44
19. Кузнецова, И.А. Тенденции развития российского рынка банковских услуг и продуктов в современных условиях / И.А. Кузнецова // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. -
2015. - № 6-2. - С. 306-308
20. Куликов, М.В. Основные тенденции социально-экономического развития Российской Федерации на современном этапе / М.В. Куликов // Деньги и кредит. - 2015. - № 3. -С. 3-7
21. Лаврушин, О.И. Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. - М.:КНОРУС, 2013. - 302 с.
22. Мануйленко, В.В. Оценка экономического капитала банка в условиях развития интенсивной модели российского банковского сектора / В.В. Мануйленко. - М. : Финансы и статистика, 2013. - 176 с.
23. Марамыгин, М. С. Организация деятельности коммерческого банка / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатовская. - М.: Форум, 2013. - 243 с.
24. Маркова, О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / О.М. Маркова. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 496 с.
25. Можанова, И.И. Совершенствование подходов к оценке финансовой устойчивости банка / И.И. Можанова, О.А. Антонюк // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. -2014. - №1(9). - С. 141-146
26. Можанова, И.И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты / И.И. Можанова // Финансы и кредит. - 2014. - № 4. - С. 36-42
27. Мочалина, О.С. Особенности реализации системы риск- менеджмента в коммерческих банках Российской Федерации / О.С. Мочалина, А.П. Бондарь, А.С. Федишина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2015. - №2. - С. 87-94
28. Новоселова, М.С. Стратегия сокращения деятельности коммерческих банков в современных условиях / М.С. Новоселова, Л.В.
Мирошникова, О.Ю. Оношко // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2015. - Т. 25, № 5. - С. 827-833
29. Пацукова, И.Г. Современное состояние ликвидности коммерческих банков / И.Г. Пацукова //Сборник научных трудов вузов России «Проблемы экономики, финансов и управления производством». - 2015. - № 36. - С. 30¬38
30. Тимофеева, З.А. Концептуальные основы исследования экономического содержания финансовой устойчивости банковской системы / З.А. Тимофеева // Финансы и кредит. - 2014. - №5(582). - С. 10-19
31. Щеглов, С.В. Критерии эффективной системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка / С.В. Щеглов // Управленческие науки в современной России. - 2014.- №2. - С. 279-283
32. Яшина И.И. Управление собственным капиталом кредитных организаций: особенности формирования и пути совершенствования / И.И. Яшина, С.Д. Макарова, И.А. Макаров //Деньги и кредит. - 2015. - №1.- С. 38¬41
33. Financial Stability Monitoring. Tobias Adrian, Daniel Covitz, Nellie Liang. Federal Reserve Bank of New York Staff Reports, 2014, 601. - 47 p.
34. Financial stability analysis - insights gained from consolidated banking data for the eu. Stefano Borgioli, Ana Claudia Gouveia, Claudio Labanca. European Central Bank, January, 2013, 140. - 28 p.
35. Central bank communication on financial stability. Benjamin Born, Michael Ehrmann, Marcel Fratzscher. Economic Journal, 2014, 577. - pp. 701 - 734.
36. Correa, Ricardo[and others]. Sentiment in Central Banks’ Financial Stability Reports. International Finance Discussion Papers, March, 2017, 1203. - 52 p.
37. Jeanneau, Serge. Financial stability objectives and arrangements. What is new? BIS papers, 2014, 76 - pp. 47 - 58
38. Rostami, Malihe. Determination of Camels model on bank's performance. International Journal of Multidisciplinary Research and Development, October, 2015, 10 - pp. 652-664
39. Bank Performance with CAMELS Ratios towards earnings management practices In State Banks and Private Banks. Salhuteru Fentje, Wattimena Fransina. Advances in Social Sciences Research Journal, April, 2015, 2(3). - pp. 46 - 53
40. The Financial Policy Committee, Financial Stability Report. Bank of England, July, 2016, 39. - 52 p.
41. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости
российских коммерческих банков в современных условиях [Электронный ресурс]: монография/ М.А. Воронин [и др.].— Электрон. текстовые
данные.— Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный
университет, АГРУС, 2014.— 160 c.— Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/47316.html.— ЭБС «IPRbooks»
42. Организация деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Е.М. Джурбина [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Ставрополь: Северо-Кавказский федеральный университет,
2015. — 178 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/62970.html.— ЭБС «IPRbooks»
43. Колесников, А.М. Факторно- аналитическая модель оценки
финансовой устойчивости банка рисками [Электронный ресурс] / А.М. Колесников, Т.Б. Пришибилович, А.П. Кирпичников // Вестник Казанского технологического университета. - 2013. - № 18. - URL:
http://cyberleninka.ru/article/n/faktorno-analiticheskaya-modelotsenki-finansovoy- ustoychivosti-banka (дата обращения: 28.03.2017)
44. Пашков Р.В. Стратегия развития банка [Электронный ресурс]: монография/ Пашков Р.В.— Электрон. текстовые данные. — М.: Русайнс, 2015.— 166 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/48979.html.— ЭБС «IPRbooks»
45. Тепман Л.Н. Управление банковскими рисками [Электронный
ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по
направлениям экономики и управления/ Тепман Л.Н., Эриашвили Н.Д.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 311 с.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/52649.html.— ЭБС «IPRbooks»
46. Банковское законодательство [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция»/ Н.Д. Эриашвили [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 423 с.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/52441.html.— ЭБС «IPRbooks»
47. Информационный сайт для банковских специалистов и клиентов банка: [Электронный ресурс]. URL:http://www.operbank.ru/ (Дата обращения: 02.04.2017).
48. Официальный сайт рейтингового агенства «Эксперт РА»: [Электронный ресурс]. URL: http://raexpert.ru/ (Дата обращения: 05.04.2017).
49. Официальный сайт Банка Англии: [Электронный ресурс]. URL: www.bankofengland.co.uk (Дата обращения: 18.04.2017).
50. Официальный сайт Банка России: [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru (Дата обращения: 18.04.2017).
51. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный
ресурс]. URL: http://www.sberbank.ru (Дата обращения: 18.04.2017).

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2025 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.