Тема: Анализ кредитного портфеля банка (на примере АО «Альфа-Банк»)

Банковская система безусловно неразрывно связана с экономикой страны, учитывая максимально короткие циклы межкризисных периодов в современных реалиях России, это накладывает огромный отпечаток на банковскую систему в целом. С учетом такой корреляции, банки обязаны учитывать большее количество факторов, к примеру стагнация экономики, политический фон, падение реальных доходов. В идеальном случае кредитный портфель должен строится на максимально надежных активах, но постоянно меняющиеся условия извне негативно сказываются на качестве последних, что приводит к росту просроченной задолженности. Как и в любом деле, при слишком лояльном подборе активов, менее тщательном анализе их кредитоспособности, такой подход приводит к вполне объяснимого рода проблемам. Избежать этого возможно более строгим подходом к качеству кредитного портфеля, что ведет за собой оздоровление программ кредитования, которые в свою очередь являются важной составляющей экономического роста целого государства.
Трудно себе представить бурный рост банковского кредитования экономики России до 80% в 2020 году без последствий в виде очередного кризисного цикла. Подобные задачи решаются совокупностью факторов в виде улучшения качества кредитного портфеля, а именно лучшим соотношением высоконадежных и относительно рискованных активов. Именно решением данной задачи обусловлена актуальность текущей выпускной квалификационной работы, где мы рассмотрим и испытаем теоретико-методологические принципы анализа кредитного портфеля, учитывая сформировавшиеся особенности и проблемы текущего направления развития экономики России, особенно после длительного периода ее стагнации.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитного портфеля банка на примере АО «Альфа-Банк».
Исходя из выше обозначенной цели, в данной выпускной квалификационной работе были сформулированы следующие наиболее важные задачи:
1. Исследование теоретических аспектов анализа кредитного портфеля банка;
2. Проведение анализа кредитного портфеля банка АО «Альфа-Банк»;
3. Определение потенциально эффективных мероприятий, способных оказать положительное влияние на качество кредитного портфеля банка АО «Альфа-Банк».
Для формирования теоретической, а также методологической базы, мы воспользовались авторитетными Российскими и зарубежными трудами; результатами работы исследовательских центров ; выводами научных конференций. Стоит отметить, что текущей проблемой занимались такие специалисты данного направления, как А.С. Бражников, Д.И. Жиляков, А.П. Иванов, И.В. Ларионова, В.А. Леонгардт, Г.В. Меняйло и др.
Методологической базой, как основой принципов организации, то есть сочетания теории и практики, для решения данной проблемы мы взяли принципы ситуационного, сравнительного, экспертного, финансового, инвестиционного, инновационного и статистического анализа.
Информационной базой послужили статические данные Федеральные службы государственной статистики, отраслевой статистики (Росстат), Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов, а также министерства экономического развития Российской Федерации и других ведомств. Нами были задействованы периодические издания, ресурсы сети Интернет, а также результаты работы иностранных финансово-аналитических организаций. Результаты собственных исследований деятельности АО «Альфа-Банк» легли в основу информационной составляющей данной работы.
Характер рассматриваемых вопросов, поставленные ранее цели и задачи, обуславливают структуру и объем текущей квалификационной работы.
Выпускная квалификационная работа общим объемом 68 страниц состоит из введения, трех глав, заключения, список использованной литературы из 55 наименований, а также 8 приложений, содержит 22 таблицы и 13 рисунков.
Во введении обоснована актуальность и степень разработанности темы, определена цель, задачи, объект и предмет выпускной квалификационной работы.
Глава первая «"Теоретические основы анализа кредитного портфеля банка» состоит из трех параграфов и раскрывает экономическое содержание анализа кредитного портфеля банка, методику анализа кредитного портфеля, а также основные факторы, формирующие кредитный портфель банка.
Глава вторая «Анализ кредитного портфеля банка (на примере АО «Альфа-Банк»)» включает два параграфа и посвящена анализу финансового состояния АО «Альфа-Банк» и анализу его кредитного портфеля.
В главе третьей «Основные направления совершенствования качества кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»» состоящей из одного параграфа, рассматриваются основные мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка АО «Альфа-Банк».
В заключении подведены основные итоги выпускной квалификационной работы, сделаны выводы и обобщения.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что практические рекомендации позволят повысить качество кредитного портфеля банка АО «Альфа-Банк».
Купить

Задачей данной выпускной квалифицированной работы было проведение анализа кредитного портфеля АО «Альфа-Банк».
Первая глава под названием «Теоретическое обеспечение кредитного портфеля банка» дала ответы на вопрос, почему вне зависимости от наличия огромного объема тематической литературы и работ различных ученых, до сих пор нет единого объективного понятия об экономическом содержании анализа кредитного портфеля. Совокупность выдаваемых банком кредитов, с учетом их надежности, обусловленную взаимоотношениями между банком и клиентом (социально-экономические и денежно-кредитные отношения), понимают под наименованием кредитный портфель. В первой главе мы рассматриваем экономическое содержание анализа кредитного портфеля банка, методику проведения его анализа, а также принципы, лежащие в основе его формирования.
Основной задачей анализа кредитного портфеля является формирование его оптимального баланса . Стоит отметить, что практически у каждого Российского банка существует собственная система анализа кредитного портфеля, работая с недостатками которых, происходит постоянное совершенствование рабочих методик.
Во второй главе «Анализ кредитного портфеля банка (на примере АО «Альфа-Банк»)» мы провели финансово-экономический анализ состояния и кредитного портфеля АО «Альфа-Банк». АО «Альфа-Банк» - это универсальный банк. Он реализует все виды основных кредитных операций на финансовом рынке. АО «Альфа-Банк» занимает лидирующие позиции среди банков России.
За рассматриваемый период с 2014 года по 2016 год активы АО «Альфа-Банк» увеличились на 4,15%; пассивы увеличились на 1,96%; источники собственных средств увеличились на 28,62%; внебалансовые обязательства на 18,9%; коэффициент мгновенной ликвидности уменьшился на 1%; коэффициент быстрой ликвидности увеличился на 3%; коэффициент текущей ликвидности уменьшился на 2%. Основываясь на полученных результатах данного анализа можно отметить, что объем активов, приносящих доход банка составляет 86,61% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78,86% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Кредитный портфель банка за рассматриваемый период с 2014 года по 2016 год увеличился на 292270 млн. руб. Примерно 60% общего роста кредитного портфеля объясняются увеличением объёмов кредитования.
В целом анализ коэффициентов качества кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за рассматриваемый период с 2014 года по 2016 год показал, что произошло снижение качества кредитного портфеля банка. Увеличился показатель просроченной задолженности в активах банка на 1,44%, вызвав тем самым увеличение размера резервов на потери по ссудам на 2,27%.
В третьей главе «Основные направления совершенствования качества кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»», был предложен ряд мероприятий по повышению качества кредитного портфеля банка, таких как:
• рационирование кредитных займов;
• диверсификация количества заемщиков, как новых, так и существующих;
• применение различных процентных ставок по кредитованию клиентов;
• страхование кредитного риска банка;
• разработка новых кредитных продуктов;
• развитие отношений между клиентами банка и кредитными специалистами и др.
Следует отметить, что АО «Альфа-Банк» рекомендуется ужесточить требования к отбору потенциальных клиентов для сокращения суммы просроченных кредитных задолженностей. Данные рекомендации являются целесообразны для АО «Альфа-Банк» без задействования дополнительных финансовых резервов. Формирование банком качественного кредитного портфеля позволяет уменьшить риски потери прибыли по просроченным ссудным задолженностям и уменьшить сумму на формирование резервов. Также внедрение данных рекомендаций в деятельность АО «Альфа-Банк» окажет положительное влияние на надежность банка с точки зрения Центрального банка Российской Федерации.
Купить