Введение 4
1 Теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка 6
1.1 Экономическое содержание ликвидности коммерческого банка 6
1.2 Факторы, оказывающие влияние на уровень ликвидности 11
1.3 Методы управления ликвидностью коммерческого банка 13
2 Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ПАО «Совкомбанк» 19
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Совкомбанк» .... 19
2.2 Анализ и оценка ликвидности коммерческого банка 29
3 Рекомендации по совершенствованию системы управления ликвидностью
коммерческого банка 37
3.1 Направления совершенствования управления ликвидностью банка 37
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных рекомендаций ... 46
Заключение 52
Список используемой литературы 54
Приложение А Бухгалтерский баланс за 2021 год
Приложение Б Отчет о финансовых результатах за 2021 год 62
Приложение В Бухгалтерский баланс за 2020 год
Приложение Г Отчет о финансовых результатах за 2020 год
В современных условиях фундаментом для обеспечения стабильности и конкурентоспособности компаний, в различных сферах деятельности, в том числе и в банковском секторе, является грамотное управление финансами экономического субъекта.
Системный подход к управлению финансами любого экономического субъекта включает в себя комплексный анализ показателей, отражающий реальный уровень платежеспособности и рентабельности того или иного объекта исследования.
Стоит отметить, что одним из ключевых элементов в оценке осуществляемой деятельности любой компании, является управление банковской ликвидностью и ее ключевыми показателями. За последние годы было выявлено, что из-за ошибок или неточностей в расчетах показателей ликвидности, может привести к частичному или полному банкротству компании.
В связи с этим, актуальность выбранной темы бакалаврской работы обусловлена тем, что комплексная оценка и управление ликвидностью компании (в частности, коммерческого банка) является неотъемлемым элементом в обеспечении долгосрочной финансовой стабильности и конкурентоспособности на современном рынке.
Целью выпускной квалификационной работы является проведение анализа ликвидности ПАО «Совкомбанк» и разработка рекомендаций по оптимизации ее показателей.
Для достижения данной цели необходимо осуществить следующие ключевые задачи:
- изучить фундаментальные аспекты анализа ликвидности коммерческого банка;
- провести комплексный анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк»;
- разработать рекомендаций по совершенствованию системы управления ликвидностью коммерческого банка ПАО «Совкомбанк».
Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО «Совкомбанк». Предметом данной бакалаврской работы является ликвидность коммерческого банка ПАО «Совкомбанк» и ее оценка.
Информационной базой выпускной квалификационный работы выступают федеральные законы, нормативные акты, финансовая отчетность ПАО «Совкомбанк», опубликованные труды отечественных и зарубежных специалистов по анализу банковской ликвидности экономического субъекта.
Методической основой для написания данной выпускной квалификационной работы послужили такие методы, как группировка, вертикальный анализ, статистическая обработка данных и коэффициентный метод.
Данная бакалаврская работа состоит из введения, трех основных разделов, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В первом разделе рассмотрены теоретические аспекты банковской ликвидности, ключевые понятия, виды и методы оценки ее показателей.
Во втором разделе рассматривается организационно-экономическая характеристика коммерческого банка и проводится оценка финансового состояния ПАО «Совкомбанк».
В третьем разделе предлагаются рекомендации по улучшению системы управления ликвидности коммерческого банка ПАО «Совкомбанк».
В заключении сформулированы основные выводы о проделанной работе.
Практическая значимость исследования заключается в том, что отдельные ее материалы могут быть использованы в деятельности ПАО «Совкомбанк».
Проведение комплексного исследования финансового состояния экономического субъекта, в особенности анализу и оценке его платежеспособности и ликвидности на систематической основе является неотъемлемым элементом в обеспечении долгосрочного развития и финансовой стабильности компании [44].
Данная выпускная квалификационная работа посвящена анализу и оценке методов по управлению ликвидностью. Объектом данного исследования является ПАО «Совкомбанк», ключевым видом деятельности которого выступает реализация банковских продуктов и услуг на современном рынке.
Главная цель данной выпускной квалификационной работы достигнута. В ходе проведения данного исследования были успешно решены следующие задачи, в частности:
- исследованы фундаментальные основы ликвидности и платежеспособности экономического субъекта;
- выявлены и детализированы ключевые методы по оценке и управлению ликвидности в компании;
- проведен комплексный анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк», в том числе анализ ликвидности и платежеспособности исследуемого банка;
- разработаны предложения, направленные на повышение уровня ликвидности ПАО «Совкомбанк» и улучшение его финансового положения.
Исследование проводилось за временной период 2019-2021 гг., базой для проведения данного анализа послужила финансовая отчетность коммерческого банка «Совкомбанк».
В ходе проведенного анализа финансового состояния объекта исследования была выявлена отрицательная динамика доходов ПАО «Совкомбанк» от операций с иностранной валютой, негативно отражающаяся на ликвидности и финансовом положении исследуемого коммерческого банка. В следствии чего, в целях усовершенствования системы по управлению ликвидности анализируемого банка, были предложены следующие ключевые рекомендации:
- внедрение отдельного подразделения по управлению рисками в организационную структуру коммерческого банка ПАО «Совкомбанк»;
- приобретение и внедрение в ПАО «Совкомбанк» специализированного программного обеспечения от Центра финансовых технологий в целях автоматизации процесса управления рисками банка;
- взаимный зачет рисков по активу и пассиву коммерческого банка «Совкомбанк»;
- заключение валютного форвардного контракта с Банком России с целью закупки иностранной наличной валюты.
Была проведена комплексная оценка экономической эффективности предложенных рекомендаций, в ходе которых заключение форвардного контракта с 1.01.2021 г. по 1.04.2021 г. могло бы принести ПАО «Совкомбанк» экономию в размере 17792160 р. А внедрение специализированного программного обеспечения от ЦФТ по автоматизации системы по управлению рисками позволит сократить операционные расходы исследуемого коммерческого банка на 5%, что в долгосрочной перспективе положительно отразиться на финансовом положении банка, а также поспособствует повышению ликвидности ПАО «Совкомбанк».
Таким образом, постепенное внедрение предложенных выше рекомендаций поспособствует повышению уровня ликвидности коммерческого банка «Совкомбанк», а также повысит его доходность и конкурентоспособность на современном рынке банковских услуг.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
