ВВЕДЕНИЕ 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ
СТРАТЕГИИ 10
1.1 .Понятия и виды финансовой стратегии, ее роль в развитии коммерческого банка 10
1.2. Цели, задачи и этапы разработки финансовой стратегии 16
1.3. Виды финансовой стратегии: место кредитной стратегии в системе
стратегического менеджмета 24
1.4. Факторы, влияющие на реализацию кредитной стратегии 27
1.5. Методы оценки эффективности финансовой стратегии 31
2. ИССЛЕДОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ ПАО КБ «УБРИР» ЗА
ПЕРИОД 2013-2015 ГГ 39
2.1. Общая характеристика ПАО КБ «УБРиР» 39
2.2. Исследование внешней среды ПАО КБ «УБРиР», ключевые тенденции
банковской системы РФ 43
2.3. Анализ финансовых показателей ПАО КБ «УБРиР» 51
2.4. Анализ показателей кредитования ПАО КБ «УБРиР» за 2015-2016 гг. .. 56
3. РАЗРАБОТКА ПОЛОЖЕНИЙ КРЕДИТНОЙ СТРАТЕГИИ ПАО КБ
«УБРИР» НА ПОСЛЕДУЮЩИЕ 3 ГОДА 65
3.1. Проблемы и несовершенства финансовой стратегии ПАО КБ «УБРиР» в
сфере кредитования 65
3.2. Предпосылки к построению модели прогноза для ПАО КБ «УБРИР» в
сфере кредитования 67
3.3. Установка плановых показателей в сфере кредитования на основе
эконометрической модели (2017-2019 гг.) 70
3.4. Применение полученных моделей для построения прогноза для ПАО КБ
«УБРИР» 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 85
Современные экономические проблемы стали проверской на прочность всего российского бизнеса, и финансового сектора в частности. В таких ситуационных рамках и проверяется успешность и способность принимать правильные решения для эффективного развития бизнеса. Стало необходимо правильно создавать или же корректировать существующую финансовую стратегию, что касается и российских банков.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в настоящее время остается достаточно высоким уровень банковских рисков, в том числе и кредитного. Основным методом снижения кредитного риска в долгосрочном периоде времени является разработка гибкой и адекватной кредитной стратегии коммерческого банка
Изменения в кредитной деятельности российских коммерческих банков в период экономического спада и недостаточность устойчивости тенденций к расширению кредитования в кризисный период сдерживают экономический рост и вызывает внимание банковского надзора в частности. Эти явления находят свое проявление на микроэкономическом, макроэкономическом и регуляторном уровнях.
В нынешней ситуации кредитные организации зачастую осуществляют необдуманные действия. Это связано не только с меняющимися условиями внешней среды, но и отсутствием цельных планов деятельности. Долгосрочное планирование деятельности вообще и финансовой деятельности в частности является одним из краеугольных камней современного менеджмента. Использование современного инструментария позволяет достаточно достоверно предсказать основные источники финансовых опасностей и разработать возможные мероприятия по локализации нежелательных последствий и недопущению убытков или наступления кризиса.
Создание качественной стратегии и ее последовательная реализация - актуальная проблема становления и выживания любого коммерческого банка.
Действительно, от успешного построения и реализации финансовой стратегии и уменьшения рисков зависит устойчивость банка. Необходимость разработки и совершенствования финансовой страетегии банка является условием успешного развития не только одного конкретного банка, но и банковской системы в целом. Так как при возникновениии проблем у нескольких банков, рынок может иметь тендендцию к значительномым проблемам финансовой системы в целом. Так же, разработка успешной финансовой стретегии играет важную роль и в посткризисные периоды.
Банки не могут существовать отдельно от экономики, находящейся в состоянии нопределенности. В связи с тем, что в таких условиях сложность что-либо планировать, именно финансовой стратегии необходимо уделять значительное внимание, ведь именно от нее зависит дальнейшее развитие организации.
Таким образом, цель данной работы - разработка оптимальных моделей финансовой стратегии ПАО КБ «УБРИР» в сфере кредитования.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
1. Раскрыть теоретические основы разработки и поняти финасовой стратегии банка;
2. Проанализировать реализуемую финансовую стратегию и финансовые показатели ПАО КБ «УБРИР» за период 2013-2017 гг.;
3. Сформулирвоать проблемы и несовершенства финасовой стратегии в сфере кредитования ПАО КБ «УБРИР»;
4. Разработать целевые установки кредитной стратегии для ПАО КБ «УБРИР» на последующие три года.
Предмет диссертационной работы - внутренние и внешние факторы, оказывающие влияние на разработку финасовой стратегии в сфере кредитования
Объект исследования - ПАО КБ «УБРИР»
Методами исследования работы являются регрессионный и сравнительный анализы, метод чтения бехгалтерской отчетности, а также метод построения таблиц.
Степень разработанности проблемы Различные теоретические и методические аспекты проблемы формирования кредитной политики нашли отражение в работах зарубежных и отечественных ученых и практических раб гни-ков Среди трудов западных экономистов следует особо выделить работы Э Гилла, Э. Дж. Додана, К Дитца, Д Дж Карлсона, Р Коттера, Т Коха, Д Макнотон, Ж Матука, Ф Мишкина, П Роуза, Э. Рида, Дж Синки - мл. , Р. Смита, М Фридмена, Э Хансена, Б Эдвард са
Важную роль в диссертационном исследовании сыграли работы современных российских ученых, посвященных развитию банковской системы и вопросам кредитной деятельности российских коммерческих банков в условиях становления рыночных отношений в России Л. И. Абалкина, В. И. Букато, С. Е. Егорова, Е. Ф. Жукова, О. И. Лаврушина, С. И. Лушина, Ю. И. Львова, М. Ю. Матовникова, А. И. Ольшаного, Г. С. Пановой, В. К. Сенчагова, А Ю. Симановского, А.А. Трифа, В М Усоскина, В А Челнокова, Е Б Ширинскои
Вместе с тем, несмотря на то, что формирование кредитной полигики коммерческих банков является объектом интенсивных исследований, до сих пор имеется ряд неразработанных аспектов данной проблемы. Отсутствует целостная концепция кредитной стратегии современного банка Недостаточным остается уровень теоретической и методической проработки практических вопросов формирования эффективной кредитной политики. Продолжается поиск эффективных системных методик формирования и оценки качества кредитного портфеля банка. В экономической литературе и финансовой практике слабо разработаны вопросы оперативного управления кредитным портфелем банка.
Информационная база включает нормативно-правовые документы, монографии отечественных и зарубежных авторов по исследуемой теме, материалы периодической печати и Интернет источники, а также бухгалтерская и финансовая отчетность ПАО КБ «УБРИР» за 2010-2017 гг.
Научная новизна исследования состоит в следующем: обоснована авторская точка зрения относительно термина «финансовая стратегия»; определены перспективные направления в стратегии кредитования в условиях макроэкономической нестабильности; разработаны методические подходы организации к определению стратегических целей в сфере кредитования
Теоретическая и практическая значимость состоит в том, что полученные в ходе исследования результаты позволили сформулировать ряд выводов и рекомендаций, которые могут послужить определенным вкладом в построении стратегических установок и в целом повышения эффективности процесса кредитования.
Публикации.
Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и трех приложений.
Материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами.
В диссертационной работе рассмотрены эконометрические модели, направленные на разработку финансовой стратегии ПАО КБ УБРИР в сфере кредитования и выявлении ее проблемных моментов.
Для обоснования выбора темы в первом разделе освещены теоретические аспекты разработки финансовой стратегии. На основании первой главы, можно сделать вывод, что правильно выбранная финансовая стратегия позволяет не только выживать банкам в непростых российских условиях, но и успешно развиваться, когда остро ощущаются требования к эффективности работы кредитной организации. Также рассмотрены этапы разработки финансовой стратегии и влияние внешней/внутренней среды на ее реализацию.
Во втором разделе работы проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности банка, реализации его кредитной стратегии.
В третьем разделе было выдвинуто и проанализировано 3 направления кредитной стратегии банка:
1. Обеспечение прироста кредитного портфеля в среднем на 23% в последующие 3 года;
2. Прирост РВПС не более, чем на 26,4% в последующие 3 года;
3. Разработка структуры обеспечения выданных кредитов на последующие 3 года.
Отрицательная динамика кредитного портфеля обусловлена двумя ключевыми факторами. С одной стороны, снижение реальных доходов населения к концу 2016 года достигает 8,1%, а с другой, ответные меры банка, т.е. ужесточение требований к заемщикам.
Основное внимание практической главы было уделено постановке предполагаемых стратегических целей ПАО КБ УБРИР на последующие 3 года, исключая влияние валютных шоков и неблагоприятных последствий экономической стагнации.
Оптимизационные мероприятия по совершенствованию финансовой стратегии банка в сфере кредитования могут быть рассчитаны с использованием аппарата методов стратегического и экономикостатистического анализа.
Финансовая стратегия должна учитывать цикличность развития экономики и ее влияние на кредитный портфель ПАО КБ УБРИР. На основе оценки этого влияния формулируются условия инвестиций в долговые обязательства и предоставления кредитных ресурсов, которые должны пересматриваться на регулярной основе.
Основу перспективного планирования составляет прогнозирование, воплощение стратегии фирмы.
Прогнозирование состояло в изучении возможного финансового состояния фирмы на перспективу. Базой прогнозирования послужило обобщение и анализ имеющейся информации с последующим моделированием возможных вариантов развития ситуации. Информационной базой прогнозов является бухгалтерская и статистическая отчетность предприятия.
Проанализировав внутреннюю и внешнюю среду ПАО КБ УБРиР, определены подходы к формированию финансовой стратегии коммерческого банка. Финансовая стратегия включает в себя методы и практику формирования финансовых ресурсов, их планирование и обеспечение финансовой стойкости предприятия. Всесторонне учитывая финансовые возможности предприятий, объективно оценивая характер внешних и внутренних факторов, финансовая стратегия обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей предприятия условиям, сложившимся на рынке, финансовая стратегия предусматривает определение долгосрочных финансовой деятельности и выбор наиболее эффективных способов их достижения. Цели финансовой стратегии должны подчиняться общей стратегии экономического развития и направляться на максимизацию прибыли и рыночной стоимости предприятия.
На основе теоретического анализа и анализа внутренней и внешней среды ПАО КБ УБРиР разработана среднесрочная финансовая стратегия. Разработанная стратегия соответствует заданным критериям, инициативам и задачам. Видна максимальная сопоставимость стратегии заданным условиям.
Исходя из принятой стратегии, определяют конкретные цели и задачи производственной и финансовой деятельности и принимают оперативные управленческие решения.
Таким образом, задачи магистерской диссертации выполнены. Цель достинута.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
