Введение 3
1 Теоретические и правовые основы залогового обеспечения
банковских кредитов
1 1 Виды обеспечения банковских кредитов 9
1 2 Залог и особенности его использования как вида обеспечения 26
1 3 Влияние залоговых операций на финансовые результаты кредитного учреждения 38
2 Анализ влияния залогового обеспечения банковских кредитов на финансовые результаты филиала АО «Газпромбанк» г.
Екатеринбург 51
2 1 Характеристика деятельности коммерческого банка 51
2 2 Анализ механизма залогового обеспечения банковских кредитов филиала АО «Газпромбанк» г. Екатеринбург 63
2 3 Оценка влияния залогового обеспечения банковских кредитов
на финансовые результаты филиала АО «Газпромбанк» г. Екатеринбург 82
3 Проблемы и пути совершенствования залогового обеспечения банковских кредитов в филиале АО «Газпромбанк» г.
Екатеринбург 98
3 1 Проблемы и пути совершенствования залогового обеспечения банковских кредитов 98
3 2 Эффективность предлагаемых рекомендаций 109
Заключение 117
Список использованной литературы 122
Приложения 130
Актуальность темы исследования. Среди множества категорий экономической науки кредит, кредитные ресурсы можно отнести к числу важнейших, что связано с уникальной ролью, которую играет это экономическое явление в хозяйственной жизни не только отдельных организаций, государств, но и всего общества в целом.
Актуальность исследования залогового обеспечения банковских кредитов как базы для защиты кредитных ресурсов банка обусловлена тем, что кредитным учреждениям необходим продуктивный механизм противодействия, во-первых, потенциальной недобросовестности заёмщиков, во-вторых, увеличению просроченной задолженности и, в - третьих, возникновению угроз всех типов банковских рисков.
Проблема источников возврата средств, размещенных банком под проценты, минимизация рисков и темпов роста просроченной задолженности по ссудам, не нова. Еще в XVIII в. Адам Смит (представитель классической школы политической экономии) писал: «На свои запасы, ссужаемые под проценты, заимодавец всегда смотрит как на капитал. Он ожидает, что в установленный срок они будут возвращены ему и что заемщик в течение всего этого времени будет уплачивать ему за это некоторую ежегодную ренту» [29]. Из сохранившихся исторических документов известно, что уже в Вавилоне, в IV веке до н.э., существовали банкиры, выдававшие ссуды под залог разных ценностей. Существовал залог и в древней Греции в V веке до нашей эры. Наиболее высокой степени развития, достиг этот институт в Древнем Риме [32, с.112]. «В древнем нашем праве залог связывался непосредственно с договором займа» [Д.И. Мейер,1898г, §29]
Банкиры - заимодавцы, начиная с библейских времен, как их не призывал к обратному Св. Лука [«И взаймы давайте, не ожидая ничего», Евангелие от Луки 6:36], и банковские дома во времена Адама Смита, и коммерческие банки в современный период «ожидают, что в установленный срок ссуженные заемщику средства будут возвращены» и его, банка, экономическая безопасность, доходность и ликвидность не только не пострадает, но, потенциально увеличится, в т.ч. за счет полученного процентного дохода, выплаченному банку заемщиком. Уверенность в возврате заемщиком размещенных под процент кредитных ресурсов придает банку не только система правового регулирования его отношений с заемщиком, но и то, что заемщик подкрепляет свою готовность вернуть выданные кредитные средства вполне осязаемыми материальными залоговыми обязательствами через механизм применения залогового обеспечения размещенных средств. Цель предоставления обеспечения - упрочить веру кредитора в получение причитающегося ему по обязательству; при отпадении этой цели должно быть восстановлено первоначальное положение, и обеспечительные права кредитора должны прекратиться [16, с.98] Залог, особенно имущественные его формы, едва ли не самый древний способ заимодавцев обеспечить возврат своих средств, выданных заемщику.
Защищенность кредитных ресурсов коммерческих банков не теряет свою актуальность, несмотря на то, что по данным Банка России, объем ссудной задолженности российских банков в номинальном выражении снизился на 3,3%, против роста на 10,4% в 2015 году[54].
При этом кредитование экономики в номинальном выражении по итогам 2016 году сократилось еще сильнее - на 6,9%, в первую очередь из-за сокращения корпоративного кредитования на 9,5%, тогда как розничное кредитование, напротив, выросло на 1,1%. Объем кредитов экономике по итогам года уменьшился на 3,0 триллиона рублей до 40,9 триллиона рублей на 1 января 2017 года. Из них 30,1 триллиона рублей приходилось на корпоративный кредитный портфель, а на ссуды физических лиц - 10,8 триллиона рублей. Кредиты экономике сократились на 2,4% (корпоративное кредитование снизилось на 3,6%, а объем ссуд физических лиц вырос на 1,4%...
Итак, по проведенному исследованию делаем следующие выводы.
Кредит или кредитные отношения - финансовые либо товарные сделки между кредитными организациями и хозяйствующими субъектами.
Сущность кредита заключается в движении капитала.
Кредитор - заимодавец - размещает привлеченные денежные средства у ссудозаемщика под определенный процент.
Кредитор получает процентную прибыль от кредитных отношений с ссудозаемщиком в форме ссудного процента.
Ссудозаемщик обязуется, в рамках гражданско-правовых кредитно-договорных отношений с кредитным
учреждением/коммерческим банком, вернуть банку размещенные у него средства полностью и в назначенный срок с выплатой ссудных процентов за использование средств кредитного учреждения/коммерческого банка.
Банковский кредит — это, гражданско-правовые отношение между банком и хозяйствующим субъектом, в рамках которых банк размещает у заемщика денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности, а заемщик обязуется принять денежные средства, использовать их в заявленных целях и вернуть их банку с соблюдением условий срочности, платности и возвратности
Все перечисленные в главе виды обеспечения возвратности имеют свои преимущества и недостатки, поэтому выбор формы обеспечения зависит от потребностей банка и клиента в каждом отдельном случае.
В банковской практике России именно залог как способ обеспечения кредита является одним из самых распространенных.
Залог - имущество, которое выступает обеспечением по кредиту и гарантирует исполнение заемщиком своих обязательств перед банком.
Залогодателем по кредиту чаще является заемщик, но может выступить и любое другое лицо, имеющее право собственности на предмет залога. Залогодержателем выступает банк.
В течение всего срока кредитования залог выполняет еще ряд определенных функций:
-стимулирует возврат кредитных средств, выданных банком;
-обеспечивает реальный возврат финансовых средств с помощью определенных механизмов взыскания имущества, заложенного заемщиком в банковское учреждение;
-сдерживает рост кредитной задолженности у должника в других финансовых организациях;
-минимизирует риски досрочного вывода активов заемщика;
-корректирует резервы при возникновении просрочки платежа.
Предметом залога, согласно ст. 336 ГК РФ, может выступать любое имущество, жилая и нежилая недвижимость, автотранспорт, драгоценные металлы, ценные бумаги и пр.
Имущество, выступающее обеспечением по кредиту, обязательно должно быть оценено. Затраты по оценке залога несет заемщик, даже если в итоге он получит отказ кредитной организации в выдаче займа. Обычно банк предлагает для этой процедуры воспользоваться услугами оценочных компаний, являющихся его партнерами.
Стоимость залога должна покрывать сумму кредита и начисленных по нему процентов.
Показатели эффективности (прибыльности) кредитно-залоговых операций являются интегративными, т.е. вбирают в себя аспекты деятельности банка по организации залогово-кредитных операций, по формированию кредитного портфеля обеспеченных залогами кредитов, трансформированию ценности залога с учетом его эластичности и расходов на содержание и хранение залогов в целях получения чистой прибыли от продажи залога.
Коммерческий банк газовой промышленности «Газпромбанк» был создан в июле 1990 года. Филиал Газпромбанка (ГПБ(АО) в Екатеринбурге обслуживает преимущественно предприятия реального сектора экономики, и в первую очередь: предприятий газовой отрасли; машиностроения; металлургии и химической промышленности; предприятий-экспортеров.
Филиал предоставляет своим Клиентам практически весь спектр банковских продуктов и услуг, предусмотренный лицензией АО «Газпромбанк» успешно работает с предприятиями не только газовой отрасли, но и других отраслей экономики, а также с физическими лицами.
По динамике финансово-экономических показателей Филиала ГПБ (АО) делаем вывод, что в деятельности филиала существуют положительные и отрицательные факторы финансово-экономической деятельности.
К отрицательным факторам относятся проблемы механизма залоговых операций, в том числе
-фактор непредвиденного обесценения предмета залога
-фактор утраты предмета залога
-фактор неблагоприятного (для банка) изменения законодательной и иной нормативно-правовой базы кредитной деятельности
-фактор принятия заведомо неликвидного обеспечения
-фактор неверной оценки предмета залога
- фактор, связанный с неверной оценкой нового состояния и новой стоимости предмета залога после его обесценения.
Это послужило тому, что в 2016 году совокупный финансовый результат снизился за счет
-снижения дохода от кредитно-залоговых операций на 23305,0 тыс.руб.
-прочего дохода от продажи залогов на 6260,0 тыс.руб.
В 216 году чистая (неиспользованная) снизилась за счет снижения чистой неиспользованной прибыли от кредитно-залоговых операций на 3364,3 тыс.руб. и увеличилась за счет чистой неиспользованной прибыль от продажи залогов на 58,9 тыс.руб.
Суммарный чистый финансовый результат от кредитнозалоговой политики снизился на 3305,4 тыс.руб.
Для из минимизации предлагаются следующие направления и мероприятия:
1) развивать доходные операции, такие как залоговое кредитование;
2) увеличивать долю обеспеченных залоговых кредитов в активах банка. Работать с крупными и крупнейшими корпоративными клиентами в рамках залогового кредитования.
3) мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества
4) рейтинг залогового обеспечения на базе мультипликативной модели
5) постоянная переоценка заложенного имущества
6) диверсификация предмета залога
7) повышение качества юридического сопровождение
8) повышение качества экспертизы имущества под залог
9) проверка службой безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества
10) страхование в страховой компании ГПБ (АО)
11) повышение квалификации сотрудников кредитно-залогового сектора кредитного подразделения.
За счет предлагаемых мероприятий
-совокупный доход увеличился на 2,39 %
- чистая неиспользованная прибыль увеличилась на 5,59 %
-активы, приносящие доход, увеличились на 1,75%
Таким образом, за счет комплекса предлагаемых мероприятий получим основной экономический эффект, выраженный в приросте чистой неиспользованной прибыли на 5,59 %.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
