Введение 12
1 Сущность кредита, его виды, формы, классификация 18
1.1 Сущность кредита, его формы. Банковский кредит: сущность и
18
классификация. Объекты, субъекты кредитования. Основные принципы кредитования
1.2 Краткосрочное кредитование и долгосрочное кредитование 23
1.3 Проектное финансирование инвестиционных проектов. Формы
обеспечения возврата кредита. Сущность залога, его виды 28
2 Система кредитования малого бизнеса в АО Сбербанк и его филиалах 35
2.1 Виды кредитования малого и среднего бизнеса 35
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 38
2.2.1 Экономический анализ 39
2.2.2 Нефинансовый анализ 40
2.2.3 Финансовый анализ 41
2.2.4 Оценка обеспечения кредита 42
3 Заключение кредитующего подразделения о возможности кредитования 44
3.1 Заключение кредитного инспектора о возможности финансирования 44 инвестиционного проекта
3.2 Заключение кредитного инспектора о возможности краткосрочного 50 кредитовании клиента
3.3 Оформление кредитной сделки, кредитный договор 64
4 Социальная ответственность 67
4.1 Общие положения. Цели и задачи Банка в области КСО 70
4.2 Цели и задачи Политики 71
4.3 Общие принципы деятельности Банка в области корпоративной 72
социальной ответственности
Заключение 75
Список использованных источников 78
Приложение А Программы кредитования 82
Приложение Б График гашения основного долга по кредитам АКБ 89 Росбанк ИП Дусар М.М.
Приложение В Упрощенный Баланс ИП Дусар М.М. 90
Приложение Г Упрощенная форма отчет прибылей и убытков за период с 91 01.09.2015 по 01.03.2016 ИП Дусар М.М.
Приложение Д Отчет о прибылях и убытках ИП Дусар М.М. 92
Приложение Е Риски проекта для ИП Дусар М.М. 94
Приложение Ж Баланс ООО «Колос» 97
Приложение И Отчет о прибылях и убытках ООО «Колос» 98
Приложение К Формулы для анализа 99
Целью выпускной квалификационной работы является анализ системы кредитования среднего и малого бизнеса на примере Томского отделения № 8616/0201 Сбербанка России.
Задачей ВКР признано закрепление полученных теоретический умений и навыков для применения их в практической деятельности, а именно изучение таких понятий как: сущность кредита, его формы и классификация, объекты, субъекты кредитования, основные принципы кредитования, анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, практический анализ предприятий на предмет возможности предоставления кредитных ресурсов.
Объектом исследования выбрана система долгосрочного и краткосрочного кредитования малого и среднего бизнеса, применяемая в Томском отделении № 8616/0201 АО Сбербанк России.
Предметом исследования стали Индивидуальный предприниматель Дусар М.М., в целях отображения долгосрочного кредитования на примере кредитования инвестиционного проекта, и ООО «Колос», как пример краткосрочного кредитования.
В представленной работе выделены, на мой взгляд, основные принципы кредитования, самые распространенные формы и виды кредитов, предоставляемых Сбербанком и другими коммерческими банками.
В главе 1 рассмотрим саму сущность кредита, его формы и классификацию, а также объекты, субъекты кредитования. Отдельно уделим внимание основным принципам кредитования.
В главе 2 рассмотрению подвергнется сама система кредитования малого бизнеса в АО Сбербанк и его филиалах, к тому же уделим внимание критериям и принципам, согласно которым рассматривается любая заявка от любого потенциального Заемщика, а именно, анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, включающий в себя: экономический анализ, нефинансовый анализ, финансовый анализ, а также оценка обеспечения кредита.
В главе 3 приведем примеры заключений кредитного инспектора, согласно которым кредитный комитет Банка принимает решение о кредитовании или об отказе в предоставлении кредитных ресурсов потенциальным Заемщикам.
В главе 4 рассмотрена корпоративная социальная ответственность АО «Сбербанка».
Основными источниками для написания выпускной квалификационной работы послужили документы АО Сбербанк России, регламентирующие работу кредитных инспекторов в части кредитования, как краткосрочного, так и долгосрочного, субъектов среднего и малого бизнеса. Также для написания работы использовались теоретические материалы, рассматривающие сам принцип и сущность кредитования, так сказать «в идеале», используемые любой кредитной организацией, получившей лицензию ЦентроБанка на проведение подобного рода деятельности. Анализируя источники информации следует отметить что для написания практической части работы наибольшую ценность представляют внутренние документы, порядки кредитования и инструкции, регламентирующие работы кредитных специалистов в части кредитования, соответствующих той или иной форме и виду предоставляемого кредита. Хотя для написания теоретической части оказались не менее полезны.
С банком работают только специалисты и руководители потенциального заёмщика. Консультационные компании могут принимать участие в подготовке документации по проекту, однако банк не вступает в переговоры с консалтинговыми фирмами.
Окончательное решение о финансировании проекта принимается только на Кредитном комитете.
Процедура достаточно формализована, что позволяет достаточно чётко отрабатывать большой поток заявок. Если проект эффективный, хорошо проработан заёмщиком, соблюдаются все основные принципы и условия финансирования и предприятие своевременно предоставляет в банк необходимые документы, то рассмотрение вопроса не займёт много времени, поскольку банк также заинтересован в том, чтобы надёжно и эффективно размещать ресурсы и получать доходы от вложений средств в реальный сектор экономики.
Как было сказано во введении к работе основной целью и задачей работы является закрепление полученных теоретический умений и навыков для применения их в практической деятельности а также анализ системы кредитования среднего и малого бизнеса на примере Томского отделения № 8616/0201 Сбербанка России, филиал в с.Кожевниково.
На примерах Индивидуального предпринимателя Дусар М.М., и ООО «Колос» были рассмотрены основные принцы и критерии, краткосрочного и долгосрочного кредитования. Проведены анализы финансово-хозяйственной деятельности Заемщиков, исходя их экономического, финансового и нефинансового состояния потенциальных Заемщиков, проанализированы вертикальные и горизонтальные структуры баланса, произведена оценка финансовых и экономических показателей хозяйственной деятельности, с целью выявления особенностей как самих Заемщиков, так и способов оптимального их кредитования. Исходя из анализа экономического состояния, проверки правоспособности потенциальных заемщиков, оценки кредито- и платежеспособности, проверки потенциальных Заемщиков юридической и службой безопасности на предмет наличия либо отсутствия негативной информации об учредителях, руководящем составе, деловой репутации, наличия либо отсутствия судебных разбирательств с Заемщиком заключается кредитный договор.
Раскрыты основные принципы кредитования, самые распространенные формы и виды кредитов, предоставляемых Сбербанком и другими коммерческими банками.
Рассмотрена саму сущность кредита, его формы и классификацию, а также объекты, субъекты кредитования, основные принципы кредитования.
Приведены примеры рассмотрения любой заявки от любого потенциального Заемщика, а именно, анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, включающий в себя: экономический анализ, нефинансовый анализ, финансовый анализ, а также оценка обеспечения кредита.
Вместе с тем, хотелось бы отметить, что в последние 1год - 1,5 года Сбербанк существенно пересмотрел свои взгляды на кредитование малого бизнеса, можно сказать, что все больше «поворачивается к нему лицом». Внедрены несколько программ, ориентированных именно на малый бизнес, позволяющий последнему существенно расширить запросы по кредитованию в рамках различных направлений деятельности, будь то вложение в оборотные активы, или приобретение недвижимости. Конечно, остается ряд спорных вопросов, в которых обе стороны пока не могут достигнуть компромисса, такие как, например, разногласия между официальной и управленческой бухгалтерской отчетностью, или, отсутствие письменных либо документально подтвержденных контрактов на поставку товара либо оказание услуг, именно, то, что, большинство наших предпринимателей до сих пор решают в устной форме.
В целом, я считаю, что в сравнении с 2014 годом Сбербанк очень далеко продвинулся в своем намерении покорить клиентскую базу малого бизнеса, именно за счет все более лояльного подхода, прежде всего в кредитовании представителей этого направления нашей экономики.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
