ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЩНЕСА 9
1.1 Понятие, сущность малого и среднего бизнеса 9
1.2 Банковское кредитование в системе финансирования малого и
среднего бизнеса 15
1.3 Современное состояние уровня кредитования малого и среднего
бизнеса в банковском секторе РФ 23
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО 30
БИЗНЕСА В БАНКЕ ВТБ (ПАО)
2.1 Организационно-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО).. 30
2.2 Исследование организации кредитования малого и среднего бизнеса
в Банке ВТБ (ПАО) 41
2.3 Анализ кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) 47
2.4 Основные проблемы и направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке ВТБ (ПАО) 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 63
ПРИЛОЖЕНИЕ
В настоящее время в Российской Федерации (РФ) первостепенными являются проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики. Российский кредитный рынок характеризуется институциональной неразвитостью, ограниченным набором используемых финансовых инструментов и услуг, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитной сделки. Ориентация банков на работу с финансовыми инструментами в ущерб кредитованию производства приводит к сокращению объемов кредитования реального сектора экономики, в том числе малого и среднего бизнеса.
Развитие малого и среднего предпринимательства (МСП) необходимо для сохранения темпов роста экономики РФ, так как этот сектор создает устойчивый внутренний платежеспособный спрос, способствует росту занятости населения, финансовому наполнению бюджетов, расширению банковских операций. Для развития малых и средних предприятий необходимо наладить их эффективное взаимодействие с кредитными организациями, так как в настоящее время кредитование выступает в роли двигателя экономики. На макро уровне кредиты способствуют поддержанию уровня спроса, росту потребления и, как следствие, стимулируют производство товаров и услуг. На микро уровне кредиты помогают избежать предприятиям и предпринимателям банкротства, выступают в качестве средств пополнения оборотного капитала, а также базы для расширения бизнеса.
Кредитование малого и среднего бизнеса является наиболее значимым направлением в деятельности банков. Суммы кредитов для развития бизнеса гораздо больше сумм целевых кредитов. В связи с этим банки предъявляют жесткие требования к своим заемщикам: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного капитала. На практике зачастую оказывается, что многие кредитные организации работают исключительно с крупными предприятиями.
Заявки и бизнес-плана, как правило, недостаточно для получения кредита, так как банки выдают кредиты лишь уже функционирующим предприятиям и организациям. Помимо этого, важным условием для получения кредита является залог, который должен быть имуществом клиента.
В 2018 году Центральный Банка России ждет, что объем кредитов, выдаваемых малому и среднему бизнесу, вырастут. Тем более что кредитование малого и среднего бизнеса для коммерческих банков предлагает несколько очевидных преимуществ: во-первых, это высокодоходный бизнес, во-вторых, это возможность диверсифицировать кредитный портфель. Однако рисков связанных с выдачей таких кредитов в разы больше, что тормозит развитие кредитования этого сегмента рынка.
Отношение между банками и заемщиками в ряде случаев противоречивы, их автономные интересы не всегда характеризуются взаимностью, имеет место дискриминация по отношению ко вновь образующимся предприятиям. Цели банков и субъектов МСП не всегда сориентированы на одну и ту же конечную цель.
Исходя из сложившихся тенденций на рынке кредитов малому и среднему бизнесу, очевидно потребность в дополнительной теоретической и методологической базе, включающие как особенности функционирования отечественных малых и средних предприятий, так и специфику предлагаемых для них кредитных решений.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что активная работа коммерческих банков в области кредитования МСП является непременным условием успешной конкуренции кредитных организаций и ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.
Цель - разработка рекомендаций по совершенствованию организации кредитования малого и среднего бизнеса.
В соответствии с указанной целью выпускной квалификационной работе поставлены следующие задачи:
- раскрыть теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса;
- проанализировать современное состояние уровня кредитования малого и среднего бизнеса в банковском секторе в РФ;
- провести анализ деятельности Банка ВТБ (ПАО) и анализ его финансового состояния;
- ознакомится с кредитными продуктами для субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО);
- провести анализ структуры кредитного портфеля малого и среднего бизнеса в ВТБ (ПАО);
- оценить состояние банковского кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО), выявить проблемы, сдерживающие развитие банковского кредитования;
- предложить, на основе анализа, рекомендации по совершенствованию механизмы банковского кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
Предметом исследования является система экономических отношений, возникающих в процессе банковского кредитования малого и среднего бизнеса.
Объектом исследования выступает деятельность коммерческого банка по кредитованию малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
Теоретической основой данной работы стали труды отечественных и зарубежных ученных по данной проблеме, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, публикации в периодической печати и специализированных изданиях.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись, статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Центрального Банка РФ, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность ВТБ (ПАО) за 2014 - 2016 гг.
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Работа состоит из введения, двух глав и заключения, библиографического списка, включающего 34 источника и 3 приложения. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса, анализируется современное состояние уровня кредитования малого и среднего бизнеса в банковском секторе РФ. Вторая глава посвящена анализу кредитования малого и среднего бизнеса в ВТБ (ПАО), проанализирован кредитный портфель кредитной организации в сегменте малого и среднего бизнеса, даны рекомендации по совершенствованию деятельности банка в области кредитования малого и среднего бизнеса.
В первой части работы рассмотрены теоретические аспекты сущности малого и среднего бизнеса, а также проведем анализ современного состояния уровня кредитования малого и среднего бизнеса в банковском секторе РФ, который свидетельствует об активное наращивание кредитного портфеля малого и среднего бизнеса крупными банками Российской Федерации, путем упрощения процедуры кредитования. Это привело к увеличению просроченной задолженности в сегменте малого и среднего бизнеса в РФ.
Во второй части работы исследована организация кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО). Дана общая характеристика банка, проанализировано его финансовое состояние, проведен анализ кредитного портфеля и рассмотрены программы кредитования малого и среднего бизнеса.
Банк ВТБ (ПАО) - универсальный коммерческий банк, осуществляющий широкий спектр банковских операций и ориентирующийся на многообразие клиентской базы, является одним из лидеров в кредитовании малого и среднего бизнеса.
1 января 2018 года произошло присоединение банка ВТБ24 к банку ВТБ. Полная интеграция будет продолжаться в течение 1-1,5 лет. Объединение является основной стратегической задачей группы ВТБ на 2018 год. Единая модель бизнеса должна оптимизировать всю структуру и повысить эффективность работы.
В соответствии с темой исследования «Кредитование МСП в коммерческом банке», отметим, что данное направление принадлежит к розничному бизнесу ВТБ24 (ПАО). Чтобы провести исследование данного сектора, а также динамики и структуры кредитного портфеля МСП, в ВКР проанализировали финансовую и аналитическую отчетность ВТБ24 (ПАО) за 2014-2016 год, так как данный банк специализировался и будет специализироваться, уже как ВТБ (ПАО), на розничных операциях и кредитовании индивидуальных предпринимателей, малого и среднего бизнеса.
Таким образом, после проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
1. С 2014 по 2016 год в ВТБ24 (ПАО) совокупные активы Банка демонстрируют положительную динамику, что свидетельствует о стабильной деятельности ВТБ24 (ПАО). В 2015 активы банка увеличились на 3,0%, по итогам 2016 года активы также выросли на 5,7%. Увеличение активов банка, в первую очередь, связано с сохранением положительной динамики роста чистой ссудной задолженности.
2. Основную статью активов составляют - чистая ссудная задолженность,
удельный вес на 1 января 2017 года - 83,3%. Такие высокие значения свидетельствуют о том, что банк активно кредитует своих клиентов и именно эта деятельность является профилирующей в работе. Стоит отметить, что, в целом, по итогам 2015 г. увеличение произошло только по трем статьям активов банка - чистые вложения в ценные бумаги до погашения, чистая ссудная задолженность, основные средства. Все иные статьи актива снизились. По итогам 2016 г. отмечается стабилизация состояния активов банка - рост денежных средств, ссудной задолженности, вложений в ценные бумаги.
3. Основную статью в ресурсной базе пассивов занимают привлеченные средства - 83,3%. Собственные средства в отчетном периоде составили 16,7% от общего объема. В структуре привлеченных средств на 1 января 2017 года наибольшую долю занимают средства клиентов - 94,1%, т.е. это основной источник ресурсов в ВТБ24 (ПАО). По предоставляемым услугам «ВТБ24» привлекает клиентские деньги населения, а вкладывает средства в основном в кредиты.
4. По итогам отчетных периодов 2014 и 2016 г. ВТБ24 (ПАО) получил прибыль, а в 2015 убыль, Банк стал убыточным из-за роста операционных расходов, это следует из отчетности, основная сумма приходится на премии сотрудникам за IV квартал и за весь 2015 г.
5. Капитал банка на протяжении анализируемого периода увеличивался. Основные факторы, определившие увеличение капитала - заработанная чистая прибыль, размещение субординированных облигаций, а также снижение вычетов вложений в обыкновенные акции компаний. Показатель достаточности капитала банка свидетельствует о способности банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.
6. Процентные доходы растут более низкими темпами, чем кредитный портфель, что связано со снижением процентных ставок. Следовательно, банку необходимо расширять клиентскую базу и совершенствовать систему кредитования.
Объем выдач малому и среднему бизнесу ВТБ24 (ПАО) в 2016 году увеличился на 6,1% по отношению к выдачам 2015 года. Но в 2015 году выдачи клиентам МСП снизились на 19,2%. Это связано с такими факторами, как ухудшение макроэкономической ситуации, санкции, ослабление рубля. В этих условиях ухудшилось финансовое положение многих заемщиков малого и среднего бизнеса, как следствие сокращение выданных кредитов ВТБ24 (ПАО).
Оценка кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса в ВТБ (ПАО) проводится методом кредитного скоринга. По балльной системе оцениваются общие сведения о потенциальном заемщике, информация о занятости клиента, осуществляется проверка его кредитной истории, оцениваются его обязательства, анализируются финансовые возможности, наличие и состав имущества, изучаются необходимые дополнительные сведения о потенциальном заемщике.
Ключевые проблемы, связанные с кредитованием малого и среднего бизнеса в коммерческом Банке ВТБ (ПАО), выделены следующие: не совершенство нормативной базы; низкая обеспеченность кредитов; проблема низкой финансовой грамотности заемщиков; недостатки скоринговой оценки кредитоспособности субъектов МСП.
С целью повышения темпов кредитования МСП в Банке ВТБ (ПАО), согласно регламентам и методикам кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО), были разработаны некоторые рекомендации по решению выявленных проблем.
1. Считаем возможным, в рамках решения общегосударственных задач, ЦБ РФ разработать и издать, нормативные акты по анализу и оценке финансового состояния заёмщика малого и среднего бизнеса, которые имели бы методический характер и предназначались для всех кредитных организаций;
2. В связи с тем, что Банк ВТБ (ПАО) практически не предоставляет кредиты без залогового обеспечения субъектам МСП, с целью снижение отказов из- за несоответствия требований о залоге, предлагаем определить и установить регламентом Банка ВТБ (ПАО) уровень залогового обеспечения, который был бы приемлем для банка и заемщика по количественному и качественному признаку.
3. С целью развития регионального сектора экономики считаем, что важным элементом совершенствования системы кредитования в Банка ВТБ (ПАО) выступает внедрение специальных программ кредитования малых предприятий на основе использования кооперационных схем кредитования малого бизнеса;
4. Для усовершенствования методики оценки кредитоспособности Банка ВТБ (ПАО) целесообразно дополнить существующую скоринговую систему методикой варьирования процентных ставок и корректировка с учетом новых клиентов.
5. Повышение доверия между банком и бизнесом. Этого можно добиться только путем тесного сотрудничества, в связи с этим можно предложить проводить семинары по повышению финансовой грамотности клиентов банка ВТБ (ПАО);
6. Мотивация персонала.
На наш взгляд, предлагаемые рекомендации будут способствовать совершенствованию системы организации кредитования МСП Банка ВТБ (ПАО) в этом сегменте предпринимательства, что в конечном итоге повысит конкурентоспособность Банка и его роль в российской экономике.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
