Помощь студентам в учебе
ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (на примере АО «Альфа-Банк»)
|
Введение 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8
1.1 Понятие и сущность прибыли коммерческого банка 8
1.2 Виды прибыли и факторы, влияющие на её размер 15
1.3 Использование прибыли коммерческого банка 22
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК» 25
2.1 Общая характеристика 25
2.2 Анализ прибыли коммерческого банка 30
2.3 Проблемы формирования и использования прибыли коммерческого банка 40
Заключение 43
Библиографический список
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8
1.1 Понятие и сущность прибыли коммерческого банка 8
1.2 Виды прибыли и факторы, влияющие на её размер 15
1.3 Использование прибыли коммерческого банка 22
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК» 25
2.1 Общая характеристика 25
2.2 Анализ прибыли коммерческого банка 30
2.3 Проблемы формирования и использования прибыли коммерческого банка 40
Заключение 43
Библиографический список
В настоящее время банковский сектор является одним из самых важных секторов экономики, характеризуемый быстрым ростом розничных портфелей и значительным уровнем доходности розничных операций, разработкой и внедрением инновационных товаров и услуг, высоким уровнем конкурентной борьбы. Деятельность коммерческих банков напрямую является составляющей процессов воспроизводства национальной экономики. И, таким образом, значение кредитных организаций как общественных и социальных институтов растет с каждым годом. Но, не смотря на то, что банковская система России находится в постоянном динамичном развитии, она по-прежнему во многом уступает системам западных стран.
Важнейшим показателем результатов деятельности банка является его прибыль. Она обеспечивает надежность и дает стимул к дальнейшему прогрессу. Изучением прибыли банка занимались такие ученые как: Лаврушин О.И, Жуков Е.Ф, Кабанова О. В и др.
Актуальность этой темы состоит в том, что на современном этапе развития общества проблема обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций, в том числе коммерческих банков, приобретает ключевое значение. В последние годы произошло заметное ужесточение денежно-кредитной политики и банковского контроля со стороны Центрального банка. Это связано, прежде всего, с тем, что банк России стремится допускать к работе, надежные, устойчивые, способные отвечать по своим обязательствам банки.
Трудное финансовое положение кредитных организаций, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику — с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают её одну из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.
Получение максимальной или, по крайней мере, удовлетворительной прибыли при сохранении приемлемого для банковских акционеров уровня риска в России достигается с трудом. Последовательное достижение финансовой устойчивости банка предполагает, что он должен находиться в постоянном поиске новых возможностей дальнейшего роста, повышения прибыльности и более эффективного планирования и контроля. Анализ банковской прибыли необходим для выявления возможных прорех в развитии банка, именно поэтому этот вопрос остается актуальным.
Целью работы - проанализировать (теоретически и практически) процесс формирования и использования прибыли.
В рамках данной цели необходимо решить следующие задачи:
• Исследовать теоретические аспекты процесса формирования и использования прибыли банка;
• Провести анализ прибыльности деятельности коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»;
• Выявить положительные и отрицательные моменты, влияющие на прибыльность коммерческого банка;
• Дать рекомендации по улучшению формирования и использования прибыли банка.
Предмет исследования - процесс формирования и использования прибыли коммерческого банка.
Объект исследования - прибыль коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк».
В процессе написания выпускной квалификационной работы использовались следующие методы исследования: сбор и анализ информации, статистическая обработка данных, общий и факторный анализ деятельности банка.
Информационной основой работы явились: нормативные документы, периодические издания, а также материалы банковской отчетности, отчетные и другие данные АО «Альфа-Банк».
Важнейшим показателем результатов деятельности банка является его прибыль. Она обеспечивает надежность и дает стимул к дальнейшему прогрессу. Изучением прибыли банка занимались такие ученые как: Лаврушин О.И, Жуков Е.Ф, Кабанова О. В и др.
Актуальность этой темы состоит в том, что на современном этапе развития общества проблема обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций, в том числе коммерческих банков, приобретает ключевое значение. В последние годы произошло заметное ужесточение денежно-кредитной политики и банковского контроля со стороны Центрального банка. Это связано, прежде всего, с тем, что банк России стремится допускать к работе, надежные, устойчивые, способные отвечать по своим обязательствам банки.
Трудное финансовое положение кредитных организаций, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику — с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают её одну из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.
Получение максимальной или, по крайней мере, удовлетворительной прибыли при сохранении приемлемого для банковских акционеров уровня риска в России достигается с трудом. Последовательное достижение финансовой устойчивости банка предполагает, что он должен находиться в постоянном поиске новых возможностей дальнейшего роста, повышения прибыльности и более эффективного планирования и контроля. Анализ банковской прибыли необходим для выявления возможных прорех в развитии банка, именно поэтому этот вопрос остается актуальным.
Целью работы - проанализировать (теоретически и практически) процесс формирования и использования прибыли.
В рамках данной цели необходимо решить следующие задачи:
• Исследовать теоретические аспекты процесса формирования и использования прибыли банка;
• Провести анализ прибыльности деятельности коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»;
• Выявить положительные и отрицательные моменты, влияющие на прибыльность коммерческого банка;
• Дать рекомендации по улучшению формирования и использования прибыли банка.
Предмет исследования - процесс формирования и использования прибыли коммерческого банка.
Объект исследования - прибыль коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк».
В процессе написания выпускной квалификационной работы использовались следующие методы исследования: сбор и анализ информации, статистическая обработка данных, общий и факторный анализ деятельности банка.
Информационной основой работы явились: нормативные документы, периодические издания, а также материалы банковской отчетности, отчетные и другие данные АО «Альфа-Банк».
В теоретической части работы были определены понятие и сущность банковской прибыли, рассмотрены основные ее виды, и факторы влияющие на ее размер. В работе отмечалось, что доходность (прибыльность) банковских операций является показателем эффективности и основной целью функционирования кредитных организаций (банков). Формирование прибыли банка определяется не только спецификой его деятельности как финансового предприятия, но и действующей системой учета и отчетности. При классифицировании были выделены следующие виды прибыли: балансовая(валовая) прибыль и чистая прибыль.
Выше в работе было отмечено, что на величину банковской прибыли оказывает влияние множество факторов, как внешних, так и внутренних. При этом, следует обратить особое внимание на такие внутренние факторы, как:
1. соотношение доходов и расходов банка;
2. средний уровень процента за кредит, предоставленный клиентам и другим банкам;
3. изменение объема кредитных и активных депозитных операций;
4. средняя доходность всех активных операций;
5. распределение дохода и доля прибыли в нем;
6. размер собственного капитала банка;
7. структура кредитного портфеля;
8. затраты по обслуживанию вкладов.
Первые пять перечисленных факторов влияют на размер балансовой прибыли, шестой - на ее стабильность, седьмой и восьмой — на качество роста прибыльности банковских операций с позиций банковских рисков и ликвидности баланса.
Далее рассматривался вопрос использования прибыли, и было отмечено, что государство в лице Центробанка России не регламентирует процесс распределения чистой прибыли, оно происходит на усмотрение банка, однако из балансовой прибыли, банк должен уплачивать налоги.
В практической части выпускной квалификационной работы был проведен анализ финансово хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк».
Было отмечено, что банк начинает свою историю еще в 1990г. Сейчас он является универсальным, т.е. предоставляет все основные виды банковских услуг. В его штате работают более 36 000 сотрудников, офисы банка есть во всех крупных городах России, так же имеются представительства за границей.
Ресурсная база банка хорошо диверсифицирована и на 38,5% представлена средствами корпоративных клиентов, еще 28,1% составляют средства физических лиц, 6,1% приходится на средства банков, порядка 9% формирует собственный капитал, выпущенные облигации и векселя — 2,4%. Клиентская база банка большая, в основном представлена компаниями девелопмента, торговли и производства.
В ходе анализа прибыли банка по итогам 2015-2017 годов были сделаны следующие выводы: выявлено что банк располагает большим количеством активов, их величина составляет 2700.85 млрд.руб. За 2017 год активы увеличились на 8,90%. Прирост активов положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROA: за год рентабельность активов выросла с 0.34% до 2.17%. Но при всем при этом было выявлено и ряд негативных тенденций. В ходе факторного анализа мною было отмечено, что банк уменьшил долю собственного капитала, это сократило размер прибыли на 319 млн. руб. Этот фактор также оказал свое влияние на уменьшении норматива достаточности и как следствие на снижении надежности банка.
При анализе процентных и непроцентных доходов было выявлено значительное сокращение второго из них. При этом была отмечена положительная динамика роста прибыли в целом, это говорит о том, что банк развивается в нужном направлении, и выявленные недочеты не станут препятствием для его развития.
В заключение работы, были сделаны рекомендации по улучшению формирования и использования прибыли. Полученную прибыль нужно направить в развитие своих конкурентных преимуществ, таких как внедрение современных технологий, расширение продуктовой линейки и клиентской базы, а так же дальнейшее повышение квалификации персонала и поощрение лучших сотрудников. Это позволит улучшить «гибкость» банка (имеется в виду способность подстраиваться под меняющиеся условия). Но при этом, значительная часть прибыли должна направляться на капитализацию, с целью достижения соответствия целевому показателю.
Выше в работе было отмечено, что на величину банковской прибыли оказывает влияние множество факторов, как внешних, так и внутренних. При этом, следует обратить особое внимание на такие внутренние факторы, как:
1. соотношение доходов и расходов банка;
2. средний уровень процента за кредит, предоставленный клиентам и другим банкам;
3. изменение объема кредитных и активных депозитных операций;
4. средняя доходность всех активных операций;
5. распределение дохода и доля прибыли в нем;
6. размер собственного капитала банка;
7. структура кредитного портфеля;
8. затраты по обслуживанию вкладов.
Первые пять перечисленных факторов влияют на размер балансовой прибыли, шестой - на ее стабильность, седьмой и восьмой — на качество роста прибыльности банковских операций с позиций банковских рисков и ликвидности баланса.
Далее рассматривался вопрос использования прибыли, и было отмечено, что государство в лице Центробанка России не регламентирует процесс распределения чистой прибыли, оно происходит на усмотрение банка, однако из балансовой прибыли, банк должен уплачивать налоги.
В практической части выпускной квалификационной работы был проведен анализ финансово хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк».
Было отмечено, что банк начинает свою историю еще в 1990г. Сейчас он является универсальным, т.е. предоставляет все основные виды банковских услуг. В его штате работают более 36 000 сотрудников, офисы банка есть во всех крупных городах России, так же имеются представительства за границей.
Ресурсная база банка хорошо диверсифицирована и на 38,5% представлена средствами корпоративных клиентов, еще 28,1% составляют средства физических лиц, 6,1% приходится на средства банков, порядка 9% формирует собственный капитал, выпущенные облигации и векселя — 2,4%. Клиентская база банка большая, в основном представлена компаниями девелопмента, торговли и производства.
В ходе анализа прибыли банка по итогам 2015-2017 годов были сделаны следующие выводы: выявлено что банк располагает большим количеством активов, их величина составляет 2700.85 млрд.руб. За 2017 год активы увеличились на 8,90%. Прирост активов положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROA: за год рентабельность активов выросла с 0.34% до 2.17%. Но при всем при этом было выявлено и ряд негативных тенденций. В ходе факторного анализа мною было отмечено, что банк уменьшил долю собственного капитала, это сократило размер прибыли на 319 млн. руб. Этот фактор также оказал свое влияние на уменьшении норматива достаточности и как следствие на снижении надежности банка.
При анализе процентных и непроцентных доходов было выявлено значительное сокращение второго из них. При этом была отмечена положительная динамика роста прибыли в целом, это говорит о том, что банк развивается в нужном направлении, и выявленные недочеты не станут препятствием для его развития.
В заключение работы, были сделаны рекомендации по улучшению формирования и использования прибыли. Полученную прибыль нужно направить в развитие своих конкурентных преимуществ, таких как внедрение современных технологий, расширение продуктовой линейки и клиентской базы, а так же дальнейшее повышение квалификации персонала и поощрение лучших сотрудников. Это позволит улучшить «гибкость» банка (имеется в виду способность подстраиваться под меняющиеся условия). Но при этом, значительная часть прибыли должна направляться на капитализацию, с целью достижения соответствия целевому показателю.