ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 8
1.1 Особенности кредитования сельскохозяйственных организаций 8
1.2 Современное состояние сельскохозяйственного кредитования 18
2 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РЕШЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В АЛТАЙСКОМ
РЕГИОНАЛЬНОМ ФИЛИАЛЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика Алтайского
регионального филиала АО «Россельхозбанк» 26
2.2 Анализ кредитования сельскохозяйственных организаций в
Алтайском региональном филиале АО «Россельхозбанк 31
2.3 Основные направления по совершенствованию кредитования
сельскохозяйственных организаций в АО «Россельхозбанк» 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 50
Сельское хозяйство имеет одну большую особенность по сравнению с деятельностью коммерческих организаций финансовой, банковской, аудиторской направленности. Это - производство в самом классическом его понимании. Сельское хозяйство нужно развивать как приоритетную отрасль для нашей страны. Поэтому программа кредитования сельского хозяйства - одно из приоритетных направлений кредитования, которое поддерживается государством.
В условиях рынка кредитная политика в целом, и агрокредитная политика в частности, практически служат общей предпосылкой, своеобразной социально-политической платформой в формировании и надлежащем функционировании более совершенного правового механизма кредитования сельского хозяйства.
А сельское хозяйство в силу своих технологических особенностей производства и других субъективных и объективных причин не относится к высокодоходным отраслям. Кроме того, высокий уровень процентных ставок за кредиты и жесткие условия их погашения (отсутствие развитой системы ипотеки недвижимости, в том числе земли) препятствуют сельскохозяйственным товаропроизводителям в их участии на равных началах на рынке кредитных ресурсов. Все перечисленное оказывает негативное влияния на процессы формирования кредитной политики и правового механизма кредитования сельского хозяйства и, в конечном счете, на уровень эффективности сложившихся кредитных правоотношений в сельском хозяйстве.
Актуальность вопросов сельскохозяйственного кредитования особенно высока. Банкам невыгодно кредитовать сельскохозяйственные организации вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, торговых и крупных промышленных организаций, так как в данных сегментах кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками.
Сельскохозяйственным товаропроизводителям в свою очередь невыгодно кредитоваться по высоким ставкам, и банков, выдающих сельскохозяйственные кредиты, очень мало. Сельскохозяйственное кредитование в условиях финансового кризиса требует особых партнерских отношений банка с заемщиками и значительных знаний в работе с финансированием сельскохозяйственных организаций.
Вопросам кредитования сельскохозяйственный организаций в научной литературе уделяют внимание такие ученые, как А.Е. Понамарева, И.В. Дмитриев, Р.Р. Юняева, М.М. Агарков, И.Г. Ушачев и.т.д. Тем не менее, проведенные исследования не снижают актуальность темы.
Целью выпускной квалификационной работы является выявление проблем кредитования сельскохозяйственных организаций в коммерческом банке и определение путей его совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические и организационно-правовые кредитования сельскохозяйственных организаций в коммерческих банках Российской Федерации;
- выявить проблемы кредитования сельскохозяйственных организаций в коммерческом банке;
- разработать предложения по совершенствованию сельскохозяйственного кредитования в коммерческом банке.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является Алтайский региональный филиал АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования - система сельскохозяйственного кредитования в Алтайском региональном филиале АО «Россельхозбанк».
Методологической базой для написания работы послужили нормативные акты, труды отечественных ученых по данной тематике, данные бухгалтерской и финансовой отчетности АО «Россельхозбанк».
В процессе исследования применялись методы: анализ научной литературы; метод подстановки. В совокупности, использованные в работе методы позволили, обеспечить достоверность результатов экономического анализа.
Выпускная квалификационная работа имеет следующую структуру: введение, две главы, заключение, библиографический список
мВ целом по итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы: что современный этап развития экономики России характеризуется определение в качестве одного из национальных приоритетов - развитие агропромышленного комплекса. Главным инструментом государственной поддержки является обеспечение доступности кредита для сельскохозяйственных организаций. Это качественно новое условие предполагает многократное увеличение кредитных вложений в аграрную сферу через кредитные организации.
Сельское хозяйство даже теоретически не является самодостаточной и саморегулируемой системой вследствие низкой эластичности цен при общей инерционности и консервативности отрасли. Сезонность использования ресурсов, замедленный оборот капитала, низкая доходность, высокая степень риска - это и многие другие факторы делают сельское хозяйство менее привлекательным для вложений капитала по сравнению с другими сферами народного хозяйства.
Специфика сельскохозяйственного кредита по сравнению с другими формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в различных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции; во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и другие кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на цели финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в- четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, осуществляется на льготных по сравнению с другими отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.
Организация системы банковского кредитования сельскохозяйственных организаций характеризуется сочетание рыночного и льготного механизмов кредитования; осуществлением последнего по специальным программам, направленным на повышение эффективности сельского хозяйства, содействие инновационной деятельности и др.; предоставление сельскому хозяйству кредитов не только специализированными сельскохозяйственными банками с государственным участием в их капиталах, но и универсальными коммерческими банками; широким распространением в сельской местности кредитной кооперации существующая в настоящее время в России система кредитных организаций осуществляющих кредитование сельскохозяйственных организаций, предоставлена АО «Россельхозбанк» и рядом других коммерческих банков, а также небанковскими кредитными организациями (сельскими кредитными кооперативами). Кредитование через коммерческие банки занимает наибольшую долю в кредитовании организаций аграрного сектора (95% в Алтайском крае).
Наличие специфических рисков и нестабильность доходов в силу объективных причин обуславливают необходимость непрерывного процесса внешнего финансирования сельскохозяйственных организаций на протяжении всего периода их функционирования.
На современном этапе в России в кредитовании Российских сельскохозяйственных организаций ключевую роль играет АО «Россельхозбанк». В настоящее время на АО «Россельхозбанк» возложена основная роль по реализации национального «Развития АПК».
Вопрос сельскохозяйственного кредитования особенно высок. Банкам невыгодно кредитовать сельскохозяйственные организации вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, торговых и крупных промышленных организаций, так как в данных сегментах кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками.
Так, проведя анализ кредитования сельскохозяйственных организаций в Алтайском региональном филиале АО «Россельхозбанк» за 2015-2017 г. было выявлено, что темп роста кредитов выданных сельскохозяйственным организациям, сократился на 36,2%. Развивая работу с клиентами, банк увеличил портфель кредитов предоставляемых сельскохозяйственным организациям на 3,5 млрд. руб.
Более чем на 20% сокращенно количество документов, предоставляемых в банк крестьянским (фермерским) хозяйствам, так как огромное количество условий в сборе документов для получения кредита.
Несоответствие срока окупаемости кредита, часто срок окупаемости в 2 раза превышает срок его погашения.
Для совершенствования кредитования сельскохозяйственных организаций в Алтайском региональном филиале АО «Россельхозбанк», на наш взгляд, необходимо:
- требуется осуществлять меры государственной поддержки путем субсидирования процентных ставок при кредитовании малого бизнеса;
- уделить внимание внедрению и разработке комплекса кредитных договоров;
- снизить % ставки по кредитам, предоставляемым сельскохозяйственным организациям.
- внести изменения в правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
