ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Экономическая сущность и виды активных операций банк
1.2 Риски активных операций коммерческого банка
1.3 Подходы к управлению рисками активных операций коммерческого банка
2 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ
БАНКА ВТБ (ПАО)
2.1 Управление кредитным риском
2.2 Управление риском активных операций, не связанных с кредитованием
2.3 Построение метода оценки кредитного риска и внедрение управления кредитными рисками на основе модели VaR
2.4 Совершенствование управления рисками по иным активным операциям ВТБ (ПАО)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Актуальность данной темы исследования определена структурой банковских операций: как правило, основными являются активные операции, в первую очередь это кредитование. На основе достижений научно-технического прогресса кредит, как экономический инструмент стимулирует развитие производительных сил, ускоряет образование источников капитала для развития воспроизводства. Без поддержки кредита почти невозможно обеспечить более стремительное и цивилизованное становление предприятий, хозяйств, а также внедрение других типов предпринимательской деятельности на внутреннем и внешнем экономическом пространстве.
Постоянное образование денежных резервов, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, различная длительность оборота средств в хозяйстве, обособление средств в рамках экономических субъектов определяют объективную потребность кредитования предприятий. В течение кругооборота денежные средства одних высвобождаются, а у других возникает необходимость в их применении.
Управление риском активных операций включает следующие этапы:
- оценка риска;
- идентификация риска;
- выбор стратегии риска
- выбор и применение способов снижения степени риска;
- контроль уровня риска.
Целью данного исследования является анализ и оценка кредитного риска коммерческого банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования (метод Монте-Карло) на примере отдельного кредитного портфеля ПАО «ВТБ».
Предметом исследования являются различные критерии и методы, связанные с оценкой рисков активных операций, а также способы управления
рисками активных операций коммерческого банка.
Объектом исследования является оценка рисков активных операций коммерческого банка и управление этими рисками.
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:
1. Проанализировать различные теоретические подходы к управлению и оценке банковских рисков активных операций;
2. Провести анализ и оценку риска активных операций «ВТБ» (ПАО), используя VaR-модель и дать рекомендации по управлению активами коммерческого банка;
3. Выдвинуть рекомендации по дальнейшей разработке управления рисками активных операций с использованием VaR.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.
Обобщим основные выводы по итогам исследования.
Существует различные виды активных операций, с помощью которых банк размещает свои имеющиеся ресурсы и получает доход, а также поддерживает свою ликвидность. От качественного осуществления активных операций зависит надёжность, ликвидность и доходность банка в целом.
Главный критерий при оценке рисков активных операций - это оценка объективного состояния заемщика, способности данного конкретного заемщика выплатить предоставленную ему ссуду в указанный период времени. В этом случае большое значение имеют ряд следующих факторов - финансовое состояние заемщика, качество обслуживания им долга и обеспечение кредита. Существуют также и другие факторы, которые необходимо учитывать при оценке кредитного портфеля. В частности, это отраслевая принадлежность заемщика, общий уровень развития конкурентности, экономики, зависимость заемщика от поставщиков или от государственной поддержки. Все эти факторы являются почти субъективными, но они должны учитываться при оценке адекватности кредитного портфеля.
На основе теоретических материалов была произведена оценка риска кредитного портфеля коммерческого банка ВТБ (ПАО). В итоге кредитный риск составил 5,22% от стоимости кредитного портфеля.
Полученную в результате величину максимальных потерь следует использовать в качестве ориентира для создания резервов на возможные потери по ссудам и для поддержания уровня надежности банка.
Следующим этапом было сопоставлено рассчитанное значение величины максимальных потерь по портфелю с нормативными значениями достаточности капитала, установленными ЦБ РФ. В результате был сделан вывод, что уровень капитала, необходимый для покрытия фактически принимаемых банком рисков ниже регулятивного капитала, диктуемого требованиями надзорных органов. Следовательно, банк имеет возможность проводить более «агрессивную» стратегию деятельности путем расширения своих активных операций и принятия повышенных рисков. Использование разработанной модели оценки даст возможность руководству банка осуществлять постоянный мониторинг уровня риска кредитного портфеля, планировать возможные композиции и устанавливать лимиты на кредитный портфель.
Предложенная методика оценки риска активных операций на основе подхода «суммы рисков» (VaR) может быть использована банком в качестве основы для развития собственной системы внутреннего кредитного анализа.
Для эффективного управления кредитными рисками и рисками активных операций вообще необходимо основываться на научные разработки, уметь комбинировать и совершенствовать известные методы и применять их в своей ежедневной работе. Важно, чтобы система управления кредитными рисками была прозрачной, практичной и соответствовала стратегическим целям коммерческой организации.
