За анализируемый период 2019-2020 гг. на предприятии ООО «Ремстоймаш» произошло снижение доли стоимости основных средств на 3.45%.Поскольку имущество предприятия уменьшилось, то можно говорить о снижении платежеспособности. Увеличение отложенных налоговых активов не может быть оценено положительно, поскольку они характеризуются нулевой доходностью.
За отчетный период оборотные средства снизились на 86844 руб. или на 35.12%. Это обусловлено отставанием темпов прироста мобильных активов по сравнению с темпами прироста всех совокупных активов. Произошло это главным образом за счет уменьшения стоимости запасов и дебиторской задолженности на 88654 руб.
Результат коэффициента соотношения оборотных и внеоборотных активов говорит о хорошей финансовой устойчивости ООО «Ремстоймаш», т. к. оборотные активы более ликвидны, поэтому способны принести деньги в короткое время.
Коэффициент имущества производственного назначения ООО «Ремстоймаш» превышает 0,5, что означает то, что предприятию пока не нужно привлекать заемные средства для увеличения имущества производственного назначения.
Несмотря на уменьшение собственного капитала предприятия, отмечено снижение кредиторской задолженности. Обращая внимание на совокупное изменение резервов предприятия и нераспределенной прибыли можно отметить, что за анализируемый период их совокупная величина уменьшилась на 2618 руб. и составила 11599 руб., что в целом можно назвать негативной тенденцией так как снижение резервов, фондов и нераспределенной прибыли может говорить о не эффективной работе предприятия.
Скорее всего, в отчетном периоде предприятие расплатилось с кредиторами за счет долгосрочного кредита.
Доля краткосрочных кредитов и займов в пассивах занимает менее 10%, поэтому политику управления пассивами можно отнести к консервативному типу.
Коэффициент финансовой независимости у ООО «Ремстоймаш» ниже нормального показателя 0,5, что свидетельствует о низком финансовом состоянии. А коэффициент соотношения заемных и собственных средств больше 1, что свидетельствует о преобладании заемных средств над собственными, и служит признаком наличия риска банкротства.
Чистые активы организации на отчетный период на 66333 тыс.руб. или 44122% превышают уставный капитал. Это положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Превышение чистых активов над уставным капиталом говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку (организация не имеет признаков банкротства). Возможно увеличение уставного капитала общества на 66333 тыс.руб.
ООО «Ремстоймаш» имеет право принять решение о распределении своей прибыли между участниками, т.к. стоимость чистых активов общества выше его уставного капитала и резервного фонда.
Проведя анализ обеспеченности запасов источниками их формирования ООО «Ремстоймаш» можно отметить следующее:
-коэффициент маневренности ниже 0,3, это может свидетельствовать о серьезных проблемах в развитии ООО «Ремстоймаш», высоком уровне ее зависимости от заемных средств, и, скорее всего, низкой платежеспособности;
- в ООО «Ремстоймаш» в 2019 году 25% имущества было сформировано из собственных средств, а в 2020-19%. Все это говорит о снижение финансовой устойчивости и появление финансовых рисков;
-порядка 70% материальных запасов фирмы производится или закупается с помощью собственного капитала;
- в ООО «Ремстоймаш» коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательный, то все оборотные, а также часть внеоборотных активов созданы за счет кредитов и различных займов.
ООО «Ремстоймаш» имеет очень низкий уровень ликвидности, а его оборотные средства – это в первую очередь труднореализуемые активы, имеющие долгосрочную ликвидность. За анализируемый период произошли следующие изменения: доля наиболее ликвидных активов возросла с 0.05% до 0.96% оборотных средств. Доля быстрореализуемых активов увеличилась на 4.99%. Значительно сократилась доля медленно реализуемых активов (-15.03)%. Доля труднореализуемых активов увеличилась на 9.13%.
В структуре пассивов в отчетном периоде преобладает наиболее срочные обязательства (П1) на общую сумму 88083 тыс.руб. Также предприятие привлекает краткосрочные кредиты и займы (П2 > 0).
По результатам анализа ликвидности ООО «Ремстоймаш» сделаны следующие выводы:
1. Коэффициент текущей ликвидности в отчетном периоде находится ниже нормативного значения 2, что говорит о том, что ООО «Ремстоймаш» не в полной мере обеспечено собственными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
2. Значение коэффициента абсолютной ликвидности оказалось ниже допустимого, что говорит о том, что ООО «Ремстоймаш» не в полной мере обеспечено средствами для своевременного погашения наиболее срочных обязательств за счет наиболее ликвидных активов (организация может покрыть 1.5% своих обязательств).
3. В ООО «Ремстоймаш» коэффициент платежеспособности говорит о том, что финансовая независимость компании снижается, повышается риск банкротства.
4. Коэффициент общей задолженности ООО «Ремстоймаш» равен 0,81, что указывает на то, что практически весь собственный капитал сформирован за счет заемных средств.
Анализ финансовых результатов ООО «Ремстоймаш»:
- в отчетном периоде предприятие имеет прибыль от основной деятельности в размере 12547 тыс.руб.
- размер чистой прибыли составил 2905 тыс.руб.
В притоках не характерным элементом является приток за счет дебиторской задолженности, что, однако, имеет и положительные стороны.
Среди притоков отсутствуют притоки по финансовой деятельности, что связано с уже отмеченной политикой организации, нацеленной на финансирование за счет привлечения средств от своих контрагентов — поставщиков и покупателей.
Рассчитанные по косвенному методу чистые денежные средства по видам деятельности дают подобные результаты по сравнению с прямым методом.
Рассматриваемая методика анализа дает комплексную оценку деятельности организации, включая оценку конкурентоспособности (через маржу), эффективности менеджмента (через оборачиваемость), структуры финансирования (через мультипликатор собственного капитала).
Для ООО «Ремстоймаш значение Zсчета составило 1.13. Это означает, что вероятность банкротства предприятия по пятифакторной модели Альмана является.
Доля экстенсивности на 100% прироста реализованной продукции составила 102.797%. а доля интенсивности составила -2.797%.
Относительная экономия совокупных ресурсов составляет: 5019.434 руб.(305214 - 489723 * 63.349 : 100)
Таким образом, для улучшения деятельности ООО «Ремстоймаш» необходимо снижать амортизацию (за счет эффективной политики управления основными средствами).
На величину кредиторской задолженности оказывают влияние различные факторы, в основном это: объемы деятельности организации, платежеспособность покупателей, кредитная политика основных поставщиков организации и общее финансовое состояние организации. Величина и динамика кредиторской задолженности непосредственно связана с финансовой устойчивостью организации.
Кредиторская задолженность в целом за анализируемый период возросла на 43,1%. Снижение кредиторской задолженности на 59,9% произошло по статье «авансы полученные», а задолженность перед поставщиками, персоналом, бюджетом и внебюджетными фондами возросла. В целом удельный вес кредиторской задолженности в общей сумме источников финансирования составляет 43.9 % на конец 2020 года, т.е. практически является основным источником финансирования деятельности организации.


Купить