1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА 8
1.1 Экономическая сущность, структура и функции собственного капитала
коммерческого банка 8
1.2 Источники и механизм формирования собственного капитала
коммерческого банка 14
1.3 Механизм управления собственным капиталом коммерческого
банка 20
2 АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 25
2.1 Краткая характеристика деятельности АО
«Россельхозбанк» 25
2.2 Анализ состава и структуры собственного капитала банка 31
2.3 Анализ эффективности использования собственного капитала АО
«Россельхозбанк» 43
2.4 Основные направления совершенствования формирования и
использования собственного капитала банка 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 58
Система мониторинга деятельности банков позволит выявить среди них наиболее проблемные как можно раньше. Быстрое развитие финансовой системы оказывает влияние на то, что имеющиеся подходы и методы оценки собственного капитала коммерческого банка быстро устаревают. Поэтому в современный период актуальным является формирование новых подходов к определению достаточности собственного капитала коммерческого банка как в целом в банковской системе, так и в коммерческих банках в частности. Процессы, происходящие в настоящее время в банковской сфере в целом и отдельных ее элементах - обуславливают необходимость совершенствования системы оценки деятельности банков, в том числе достаточности собственного капитала.
В условиях экономического спада большое значение имеют стратегии формирования капитала кредитной организацией. При этом капитал банка играет значительную роль в обеспечении стабильности и надежности банковской системы, в то время как основой экономического роста, благосостояния общества и повышения уровня жизни является эффективное функционирование банковской системы.
Собственный капитал банка является основой его деятельности. Особенно остро проблема формирования собственного капитала стоит для банковского сектора, что связано со спецификой его деятельности.
Управление соотношением между размером собственных средств и размером обязательств является важным критерием. Поскольку собственные средства - это ресурсы, не подлежащие возврату, они выступают резервом для покрытия обязательств банка. Собственный капитал банка является источником средств на начальном этапе функционирования банка в связи с недостатком привлеченных заемных средств и отсутствием прибыли. Величины собственного капитала должно быть достаточно для поддержания уверенности заемщиков в достаточности средств для кредитования и вкладчиков - в возвратности из средств.
Актуальность темы определяется тем, что собственный капитал коммерческого банка играет немаловажную роль, как в начале функционирования банка, так и в процессе его дальнейшей деятельности. От его размера, структуры зависят финансовые результаты деятельности банка, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка, что и обусловило выбор темы исследования
Цель исследования - выявить особенности формирования и использования собственного капитала банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• Рассмотреть теоретические основы формирования и использования собственного капитала банка;
• Изучение краткой характеристики банка и основных направлений его деятельности;
• Провести анализ формирования и использования собственных средств АО «Россельхозбанк»;
• Выявить основные проблемы повышения эффективности использования и формирования собственного капитала банкка.
Объектом исследования выступает АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования является процесс формирования и использование собственного капитала
Период исследования 2018 - 2020гг.
Практическая значимость исследования заключается в возможности применения основных его положений в деятельности кредитных организаций при формировании и использовании собственного капитала, в том числе при разработке стратегии развития банка.
Теоретическую базу выпускной квалификационной работы составили нормативно-законодательные акты Российской Федерации, научные труды в области формирования и использования собственного капитала коммерческого банка содержащиеся в учебниках и учебных пособиях российских ученых, таких как: Алексеева Д.Г., Дугина А.Д., Жуков Е.Ф., Костерина В.Г., Меркулова И.В., Лаврушин О.И., Янкина И.А. и другие.
Информационную базу исследования составляют законодательные и нормативные акты, учебные пособия, периодическая литература, интернет- источники, финансовая отчетность АО «Россельхозбанк».
Выпускная квалификационная работа содержит введение, две главы, списпк литературы.
Во введении обоснована актуальность исследования, представлены данные анализа научно-теоретических предпосылок.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены теоретические основы формирования и использования собственного капитала коммерческого банка.
Во второй главе проведен анализ формирования и использования собственного капитала и разработаны рекомендации, направленные на повышение эффективности использования собственного капитала АО «Россельхозбанк».
Итогом выпускной квалификационной работы, является заключение, в котором представлены общие выводы по теоретической и практической части работы.
Практическая значимость работы заключается в том, что результаты, полученные в процессе выполнения выпускной квалификационной работы, могут быть направлены на повышение эффективности использования собственного капитала АО «Россельхозбанк».: современное состояние и перспективы развития Россельхозбанка
Работа изложена на 60 страницах, проиллюстрирована 3 рисунками, 12 таблицами.
Выпускная квалификационная работа выполнена по теме «Анализ формирования и использования собственного капитала банка» (на примере АО «Россельхозбанк»)
Актуальность темы определяется тем, что собственный капитал коммерческого банка играет немаловажную роль, как в начале функционирования банка, так и в процессе его дальнейшей деятельности. От его размера, структуры зависят финансовые результаты деятельности банка, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка, что и обусловило выбор темы исследования
Основная цель исследования - разработать и обосновать направления повышения эффективности использования собственного капитала банка.
В первой главе выпускной квалификационной работы были рассмотрены теоретические основы формирования и использования собственного капитала коммерческого банка, а именно:
• экономическая сущность, структура и функции собственного капитала коммерческого банка;
• источники и механизм формирования собственного капитала
коммерческого банка;
• Механизм управления собственным капиталом коммерческого банка
Во второй главе проведен анализ формирования и использования собственного капитала и разработаны основные направления повышения эффективности использования собственного капитала АО «Россельхозбанк»
Практическая значимость исследования заключается в возможности применения основных его положений в деятельности кредитных организаций при формировании и использовании собственного капитала, в том числе при разработке стратегии развития банка.
Теоретическую базу выпускной квалификационной работы составили нормативно-законодательные акты Российской Федерации, научные труды в области формирования и использования собственного капитала коммерческого банка содержащиеся в учебниках и учебных пособиях российских ученых
Собственный капитал является своего рода фундаментом для финансовой основы деятельности коммерческих банков, его увеличение способно в значительной степени снизить риск путем стабилизации доходов, застраховать финансовую организацию от несвоевременного банкротства, повысить конкурентоспособность. Во многом надежность коммерческого банка, определяется величиной и структурой собственного капитала банка.
Собственный капитал банка является важнейшим элементом поддержания стабильности как отдельных банков, так и в целом национальной банковской системы. Наряду с поддержанием оптимальных объемов кредитования и ликвидности собственный капитал банка является одним из основных инструментов макропруденциального надзора, используемых надзорными органами для регулирования колебаний экономического цикла и снижения уровня потерь на пиках кризисных явлений.
На основании проделанного нами исследования, можно сделать следующие выводы, что анализ использования собственного капитала был проведен на основании данных АО «Россельхозбанк» и показал следующие результаты: величина уставного капитала в 2020 году по сравнению с 2019 годом увеличилась на 398535000 тыс. руб. Добавочный капитал банка в 2020 году по сравнению с 2019 годом увеличился на 1403 тыс. руб. Резервный капитал в 2020году по сравнению с 2019году увеличился на 1068797 тыс. руб. Нераспределенной прибыли (убытка) в 2020годунет. Неиспользованная прибыль за отчетный год в 2020году по сравнению с 2019годом снизилась на 275753329 тыс. руб.
В 2020 году доля уставного капитала в общей сумме собственного капитала банка составила 252,1 %;
доля резервного капитала составила 5,8 % от общей суммы
собственного капитала; добавочный капитал составил 0,8 % от общей суммы собственного капитала; нераспределенной прибыли (убытка) в 2020 году нет; неиспользованная прибыль за отчетный год снизилась на 159,4 %.
Необходимо уделять больше внимания таким факторам, влияющим на успех в использовании собственным капиталом АО «Россельхозбанк», как:
• проведение всестороннего анализа влияния внутренних и внешних факторов воздействия на кредитное учреждение;
• согласование всех процедур по управлению капиталом коммерческого банка корпоративной стратегии;
• создание оптимальной структуры собственного капитала АО «Россельхозбанк»;
• управление капиталом при помощи высококвалифицированных кадров и современных систем автоматизации;
• активное применение маркетинговых методов в деятельности;
• ведение регулярного контроля над эффективностью принимаемых управленческих решений;
• построение грамотной системы управления активами и пассивами банка.
При соблюдении перечисленных рекомендаций АО «Россельхозбанк» можно добиться результата наиболее эффективного использования собственного капитала, и достоверной оценки перспективы деятельности кредитного учреждения, повышения высокого уровня
конкурентоспособности на финансовом рынке с учетом международных требований.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
